---
title: "Приказ Росграницы от 28.05.2008 N 49"
number: "49"
issuer: "Федеральное агентство по обустройству государственной границы Российской Федерации"
issued_on: 2008-05-28
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-49-2008-rosgranitsa-federalnoe"
---

## Приказ Росграницы от 28.05.2008 N 49

# Приказ Росграницы от 28.05.2008 N 49

"Об утверждении Положения о порядке организации прохождения платежей по расходам Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации и Положения о порядке организации расчетов с использованием наличных денежных средств Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации"

> [!WARNING]
> Документ фактически утратил силу в связи с изданием Указа Президента РФ от 02.02.2016 N 40, упразднившего Федеральное агентство по обустройству государственной границы Российской Федерации с передачей его функций Министерству транспорта Российской Федерации.


<a id="p100001"></a>**ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБУСТРОЙСТВУ**
**ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГРАНИЦЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**


## <a id="p100002"></a>ПРИКАЗ

от 28 мая 2008 г. N 49

<a id="p100003"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ**
**ПРОХОЖДЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ ПО РАСХОДАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО АГЕНТСТВА**
**ПО ОБУСТРОЙСТВУ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГРАНИЦЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**И ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ**
**НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО АГЕНТСТВА**
**ПО ОБУСТРОЙСТВУ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГРАНИЦЫ**

<div align="center">

**РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

</div>


<a id="p100004"></a>В соответствии с Приказом Минфина России от 10.02.2006 N 25н "Об утверждении инструкции по бюджетному учету" приказываю:
1. <a id="p100005"></a>Утвердить прилагаемые:
<a id="p100006"></a>[Положение](#p100011) о порядке организации прохождения платежей по расходам Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации (Приложение N 1);
<a id="p100007"></a>[Положение](#p100056) о порядке организации расчетов с использованием наличных денежных средств Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации (Приложение N 2).
2. <a id="p100008"></a>Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Агентства А.И. Башкова.

<div align="right">

<a id="p100009"></a>И.о. Руководителя

</div>

**И.Н.КОРНЕЕВ**





<div align="right">

<a id="p100010"></a>Приложение N 1<br>
к Приказу Росграницы<br>
от 28 мая 2008 г. N 49

</div>


<a id="p100011"></a>**ПОЛОЖЕНИЕ**
**О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОХОЖДЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ**
**ПО РАСХОДАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО АГЕНТСТВА ПО ОБУСТРОЙСТВУ**
**ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГРАНИЦЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**


### 1. <a id="p100012"></a>Общие положения


<a id="p100013"></a>1.1. Настоящее Положение о порядке организации прохождения платежей по расходам устанавливает правила перечисления заработной платы и обязательных платежей, единый порядок оплаты по договорам на приобретение товаров (работ, услуг), а также порядок проведения прочих платежей по расходам Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации (далее по тексту - Агентство).
<a id="p100014"></a>1.2. Отдел бухгалтерского учета Финансово-экономического управления (далее по тексту - отдел бухгалтерского учета) непосредственно занимается оформлением расчетных документов для проведения платежей через УФК по г. Москве.


### 2. <a id="p100015"></a>Перечисление заработной платы и обязательных платежей



#### <a id="p100016"></a>2.1 Заработная плата и удержания

<a id="p100017"></a>2.1.1. Для определения сумм заработной платы, подлежащей выплате сотрудникам, производится ее расчет, а также необходимые удержания. Этот расчет производится на основании табеля использования рабочего времени сотрудником отдела бухгалтерского учета, который отвечает за расчет и начисление заработной платы, в расчетно-платежной ведомости, которая служит основанием для выплаты заработной платы за месяц.
<a id="p100018"></a>Расчетно-платежная ведомость составляется по Агентству в целом, подписывается исполнителем и главным бухгалтером.
<a id="p100019"></a>На основании расчетно-платежной ведомости и лицевых карточек сотрудников специалистом, ответственным за расчет и начисление заработной платы, оформляется реестр на зачисление средств на лицевые счета сотрудников. Реестр подписывается руководителем, либо лицом, имеющим право подписи финансовых документов, и главным бухгалтером.
<a id="p100020"></a>Не позднее чем за три дня до сроков выплаты заработной платы, установленных [Положением](https://bukva.ai/docs/prikaz-20-2008-rosgranitsa-federalnoe#p100009) об оплате труда и материальном стимулировании государственных гражданских служащих Агентства, реестр представляется в Стромынское отделение Сбербанка РФ (СДО N 5281/0474).
<a id="p100021"></a>2.1.2. Перечисление заработной платы сотрудникам Агентства с лицевого счета, открытого в УФК по г. Москве, производится платежным поручением. Платежное поручение представляется в УФК по г. Москве не позднее чем за два дня до сроков выплаты заработной платы, утвержденных [Положением](https://bukva.ai/docs/prikaz-20-2008-rosgranitsa-federalnoe#p100009) об оплате труда и материальном стимулировании государственных гражданских служащих Агентства, на лицевые счета сотрудников, открытые в Стромынском отделении Сбербанка РФ (СДО N 5281/0474), в соответствие с реестром начисленной заработной платы.
<a id="p100022"></a>2.1.3. По итогам каждого календарного месяца Агентство, являясь налоговым агентом, начисляет и удерживает из заработной платы сотрудников и уплачивает сумму налога на доходы физических лиц, начисленную в соответствии с нормами Налогового кодекса.
<a id="p100023"></a>2.1.4. Перечисление налога на доходы физических лиц, удерживаемого из заработной платы и других выплат сотрудникам, производится платежным поручением с лицевого счета, открытого в УФК по г. Москве, не позднее дня перечисления заработной платы сотрудников на единый лицевой счет ИФНС России N 43, в соответствии с кодами бюджетной классификации.
<a id="p100024"></a>2.2. Перечисление обязательных платежей в виде налогов, страховых взносов и других платежей в федеральный бюджет и в государственные внебюджетные фонды, исчисленных с суммы начисленной оплаты труда:
<a id="p100025"></a>2.2.1. Единый социальный налог и взносы по обязательному пенсионному страхованию.
<a id="p100026"></a>В течение отчетного периода по итогам каждого календарного месяца Агентство производит начисление ежемесячных авансовых платежей по ЕСН и взносам на ОПС исходя из величины начисленной заработной платы и иных вознаграждений, начисленных с начала и до окончания соответствующего календарного месяца, и ставки налога. Сумма ежемесячного авансового платежа по налогу, подлежащая уплате за отчетный период, определяется с учетом ранее уплаченных сумм ежемесячных авансовых платежей. Исчисление ежемесячных авансовых платежей по ЕСН и взносам на ОПС производится с использованием программы "1С: Предприятие 7.7", конфигурация "Зарплата + Кадры", специалистом, ответственным за расчет и начисление заработной платы. При формировании свода начислений и удержаний, оформляется сводный расчет отчислений во внебюджетные фонды за месяц.
<a id="p100027"></a>Перечисление ЕСН и взносов на ОПС, начисленных на суммы начисленной заработной платы, в виде ежемесячных авансовых платежей производится с лицевого счета, открытого в УФК по г. Москве, не позднее 15-го числа следующего месяца на единый лицевой счет ИФНС России N 43, в соответствии с кодами бюджетной классификации;
<a id="p100028"></a>2.2.2. Взносы по страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
<a id="p100029"></a>В течение отчетного периода по итогам каждого календарного месяца Агентство производит начисление ежемесячных авансовых платежей по взносам в ФСС РФ (НС и ПЗ) исходя из величины заработной платы и иных вознаграждений, начисленных с начала налогового периода до окончания соответствующего календарного месяца, и ставки 0,2%.
<a id="p100030"></a>Перечисление взносов в ФСС РФ (НС и ПЗ) в виде ежемесячных авансовых платежей производится с лицевого счета, открытого в УФК по г. Москве, не позднее 15-го числа следующего месяца на единый лицевой счет Филиала N 1 ГУ МРО ФСС РФ, в соответствии с кодами бюджетной классификации.


### 3. <a id="p100031"></a>Оплата приобретения товаров (работ, услуг)


<a id="p100032"></a>3.1. Оплата приобретаемых товаров (работ, услуг) производится на основании счета, предъявленного поставщиком, либо акта выполненных работ, оказанных услуг физическим лицом.

#### <a id="p100033"></a>3.2 В процессе оформления счета к оплате инициатору приобретения товаров (работ, услуг) необходимо:

<a id="p100034"></a>3.2.1. Согласовать (получить визу) с отделом материально-технического снабжения и эксплуатации Управления делами соответствие приобретаемых товаров (работ, услуг) Плану закупок Агентства;
<a id="p100035"></a>3.2.2. Согласовать (получить визу) с отделом бюджетного планирования Финансово-экономического управления код бюджетной классификации в соответствии с экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации и соответствие суммы счета лимитам бюджетных обязательств, предусмотренным бюджетной сметой Агентства;
<a id="p100036"></a>3.2.3. Согласовать (получить визу) с отделом программного планирования и конкурсных торгов Управления перспективного развития на предмет правильности соблюдения процедур;

##### <a id="p100037"></a>3.2.4 Получить у лица, являющегося распорядителем кредитов, резолюцию, разрешающую предъявить счет к оплате;

<a id="p100038"></a>3.2.5. Согласовать с отделом бухгалтерского учета наличие расчетных и других документов, необходимых для оплаты товаров (работ, услуг), а также правильность их оформления.
<a id="p100039"></a>3.3. После проведения вышеперечисленных процедур сотрудник отдела бухгалтерского учета, ответственный за проведение платежей, оформляет платежное поручение для оплаты счета в бумажном и электронном видах, бумажный вариант платежного поручения подписывается лицами, имеющими право подписи на платежных документах, в соответствии с карточкой образцов подписей, находящейся в УФК по г. Москве.
<a id="p100040"></a>3.4. При оплате счетов за поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг Агентство вправе предусматривать авансовые платежи. В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2008 г. N 65 "О внесении изменения в пункт 6 Постановления Правительства Российской Федерации от 14 ноября 2007 г. N 778 "О мерах по реализации Федерального закона "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов":
- <a id="p100041"></a>в размере до 100 процентов суммы договора (контракта), но не более лимитов бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета в соответствующем финансовом году. По договорам (контрактам) об оказании услуг связи, о подписке на печатные издания и об их приобретении, об обучении на курсах повышения квалификации, о приобретении авиа- и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом, путевок на санаторно-курортное лечение, по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
- <a id="p100042"></a>в размере до 30 процентов суммы договора (контракта), но не более 30 процентов лимитов бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета в соответствующем финансовом году, по остальным договорам (контрактам), если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.
<a id="p100043"></a>3.5. При оплате (счетов) на поставку товаров, выполнение работ, услуг к платежному поручению на перечисление денежных средств инициатором проведения оплаты формируется пакет документов, оформленных в установленном порядке и в соответствии с нормами Закона "О бухгалтерском учете" N 129-ФЗ, для передачи сотруднику отдела бухгалтерского учета, осуществляющему взаимодействие с органами Федерального казначейства.
<a id="p100044"></a>Вышеуказанный пакет, необходимый для предъявления в отдел расчетов УФК по г. Москве, включает в себя:
<a id="p100045"></a>счет;
<a id="p100046"></a>товарно-транспортную накладную в случае приобретения товаров, материалов либо акт выполненных работ, предоставленных услуг, в случае приобретения работ услуг;
<a id="p100047"></a>счет-фактуру;
<a id="p100048"></a>договор о поставке товаров, выполнении работ и оказания услуг.
<a id="p100049"></a>3.6. При оплате счета, выставленного поставщиком и оформленного в установленном порядке, предоставление акта выполненных работ, услуг дает право на оплату счета без предоставления в пакет документов к платежному поручению счета-фактуры.
<a id="p100050"></a>3.7. Перечисление средств в оплату договоров производится с лицевого счета, открытого в УФК по г. Москве, на расчетные счета поставщиков товаров, работ, услуг, с указанием статьи расходов по коду бюджетной классификации, в соответствии с экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.


### 4. <a id="p100051"></a>Оплата расходов, не связанных с оплатой труда и приобретением товаров, работ, услуг


<a id="p100052"></a>4.1. При оплате налогов и сборов в бюджеты всех уровней, сборов, государственных пошлин, лицензий, штрафов, пеней за несвоевременную уплату налогов и сборов, отчислений профсоюзным органам, прочим расходам, необходимо учитывать:
<a id="p100053"></a>сроки и порядок уплаты;
<a id="p100054"></a>реквизиты получателей платежей, сборов и прочих отчислений.





<div align="right">

<a id="p100055"></a>Приложение N 2<br>
к Приказу Росграницы<br>
28 мая 2008 г. N 49

</div>


<a id="p100056"></a>**ПОЛОЖЕНИЕ**
**О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ**
**НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО АГЕНТСТВА**

<div align="center">

**ПО ОБУСТРОЙСТВУ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГРАНИЦЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

</div>



### 1. <a id="p100057"></a>Общие положения


1. <a id="p100058"></a>Настоящее Положение о порядке организации расчетов с использованием наличных денежных средств Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации устанавливает единые правила при выдаче наличных денег на хозяйственно-операционные расходы под отчет и на командировочные расходы, а также осуществления прочих расчетов Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации (далее - Агентство) с использованием наличных денежных средств.
2. <a id="p100059"></a>Денежные средства Агентства хранятся на лицевом счете, открытом в Спецотделении УФК по г. Москве. Агентство получает наличные денежные средства в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России. В кассе Агентства могут храниться наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого Спецотделением УФК по г. Москве.
3. <a id="p100060"></a>Отдел бухгалтерского учета Финансово-экономического управления (далее по тексту - отдел бухгалтерского учета) непосредственно занимается оформлением документов, необходимых для проведения расчетов с использованием наличных денежных средств.


### 2. <a id="p100061"></a>Порядок выдачи денежных средств под отчет на хозяйственно-операционные расходы


4. <a id="p100062"></a>Агентство вправе выдать наличные деньги на хозяйственно-операционные расходы под отчет без каких-либо ограничений (п. 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета директоров ЦБР N 40 от 22.09.93).
5. <a id="p100063"></a>Авансы под отчет выдаются по распоряжению руководителя либо лица, имеющего право подписи финансовых документов, на основании письменного заявления, в виде служебной записки получателя с указанием назначения аванса и срока, на который он выдается.
6. <a id="p100064"></a>Служебная записка подписывается руководителем того Управления, представитель которого является инициатором получения наличных денежных средств.
7. <a id="p100065"></a>Отделом бюджетного планирования Финансово-экономического управления на служебной записке проставляется код бюджетной классификации в соответствии с экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации и осуществляется контроль соответствия суммы лимитам бюджетных обязательств, предусмотренным бюджетной сметой Агентства.
8. <a id="p100066"></a>На служебной записке о выдаче сумм под отчет отделом бухгалтерского учета делается отметка об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам. Передача выданных под отчет наличных денежных средств одним лицом другому запрещается.
9. <a id="p100067"></a>Отделом бухгалтерского учета оформляется заявление на получение наличных денег по форме 0510033 (приложение N 3 к Порядку, утвержденному Приказом Минфина от 21.09.04 N 85н) с лицевого счета, открытого в Спецотделении УФК по г. Москве, и чек для фактического получения наличных денежных средств в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России.
10. <a id="p100068"></a>Получение наличных денежных средств производится:
<a id="p100069"></a>10.1. На следующий день в случае представления в Спецотделение УФК по г. Москве документов до 10 часов текущего дня, оформленных в соответствии с установленными требованиями, с 12 часов до 14 часов;
<a id="p100070"></a>10.2. Через день в случае представления документов в Снецотделение УФК по г. Москве после 10 часов текущего дня, с 12 часов до 14 часов.
11. <a id="p100071"></a>Выдача полученных наличных денежных средств осуществляется в день получения их в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России, но не ранее чем на третий рабочий после поступления в отдел бухгалтерского учета полностью оформленного документа на выдачу подотчетной суммы.
12. <a id="p100072"></a>Необходимо учитывать, что, оплачивая расходы, подотчетное лицо действует от имени Агентства. Поэтому при таких расчетах нужно соблюдать предельный размер расчетов наличными, который составляет 100000 руб. по одной сделке, в соответствии с Указанием Центрального банка РФ от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке".


### 3. <a id="p100073"></a>Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет на командировочные расходы


13. <a id="p100074"></a>Выдача наличных денежных средств на командировочные расходы производится в пределах сумм, причитающихся командированным на эти цели (п. 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета директоров ЦБР N 40 от 22.09.93).
14. <a id="p100075"></a>Передача выданных под отчет наличных денежных средств одним лицом другому запрещается.
15. <a id="p100076"></a>Выдача наличных денежных средств под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

<div align="center">

16. <a id="p100077"></a>На основании оформленного приказа о направлении работника в командировку (форма N Т-9), в соответствии с нормами командировочных расходов, отделом бухгалтерского учета определяется размер суммы, выдаваемой под отчет на командировочные расходы.<br>
17. <a id="p100078"></a>Отделом бухгалтерского учета оформляется заявление на получение наличных денег по форме 0510033 (приложение N 3 к Порядку, утвержденному Приказом Минфина от 21.09.04 N 85н) с лицевого счета, открытого в Спецотделении УФК по г. Москве, и чек для фактического получения наличных денежных средств в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России:<br>
- <a id="p100079"></a>на следующий день, в случае представления в Спецотделение УФК по г. Москве до 10 часов текущего дня документов, оформленных в соответствии с установленными требованиями, с 12 часов до 14 часов;<br>
- <a id="p100080"></a>через день, в случае представления указанных документов в Спецотделение УФК по г. Москве после 10 часов текущего дня, с 12 часов до 14 часов.<br>
18. <a id="p100081"></a>Выдача полученных наличных денежных средств осуществляется в день получения их в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России, но не ранее чем на третий рабочий после поступления в отдел бухгалтерского учета и отчетности полностью оформленного документа на выдачу подотчетной суммы.

</div>




<a id="p100082"></a>

---