Приказ Минфина РФ от 09.06.2003 № 48н
«Об утверждении Порядка учета операций по исполнению расходов федерального бюджета и кассовому обслуживанию исполнения бюджета Чеченской Республики органами Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Чеченской Республике»
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.06.2003 № 4721)
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 26.06.2009 № 64н. Внимание! Документ утратил силу.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 июня 2003 г. № 4721
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 9 июня 2003 г. № 48н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА И КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ЧЕЧЕНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ЧЕЧЕНСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ
В соответствии с Протоколом совещания «О схеме осуществления операций в рамках исполнения федерального бюджета на территории Чеченской Республики и кассового обслуживания исполнения бюджета Чеченской Республики органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации», состоявшегося 25 февраля 2003 года у первого заместителя Министра финансов Российской Федерации С.Ю. Вязалова, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок учета операций по исполнению расходов федерального бюджета и кассовому обслуживанию исполнения бюджета Чеченской Республики органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Чеченской Республике.
2. Информационно-техническому департаменту (Лалаев Г.Г.) разработать и внедрить программное обеспечение для реализации прилагаемого Порядка.
3. Управлению по защите информации (Матвейчук В.М.) обеспечить организацию работ по защите информации при передаче по каналам связи с использованием электронной цифровой подписи (ЭЦП).
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя Министра финансов Российской Федерации Вязалова С.Ю.
ПОРЯДОК УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА И КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ЧЕЧЕНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ЧЕЧЕНСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ
1. Операции со средствами федерального бюджета и бюджета Чеченской Республики (далее — бюджетные средства) осуществляются на счетах, открытых на балансовых счетах 40105 «Средства федерального бюджета» и 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации» соответственно:
Управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Чеченской Республике (далее — Управление) и отделениям федерального казначейства Управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Чеченской Республике (далее — Отделение) в полевых учреждениях Банка России, дислоцированных на территории Чеченской Республики, для обеспечения наличными деньгами получателей бюджетных средств;
Управлению — в учреждении Банка России для учета операций с бюджетными средствами, производимыми в порядке безналичных расчетов.
Операции по списанию бюджетных средств со счетов Управления, открытых в учреждении Банка России в соответствии с договором, заключенным между Управлением и соответствующим учреждением Банка России, осуществляется структурным подразделением Управления — Отделом приема и отправки расчетных документов (далее — ОПОРД).
2. Учет доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, произведенных и восстановленных кассовых расходов за счет бюджетных средств осуществляется Управлением на соответствующих лицевых счетах, открытых главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств в Управлении и Отделениях к вышеуказанным балансовым счетам в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. № 142н «Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2003 г., регистрационный номер 4189).
3. Кассовое обслуживание исполнения бюджета Чеченской Республики осуществляется Управлением и Отделениями в соответствии с Правилами кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19 апреля 2000 г. № 46н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 18 мая 2000 г. № 3737-ЭР не нуждается в государственной регистрации), на основании Соглашения о кассовом обслуживании бюджета Чеченской Республики, заключенного между Правительством Чеченской Республики и Управлением.
4. При поступлении в установленном порядке объемов финансирования расходов из Главного управления федерального казначейства Минфина России (далее — ГУФК) Управление отражает их на соответствующих лицевых счетах распорядителей и получателей бюджетных средств, формирует выписки из лицевых счетов и не позднее следующего операционного дня направляет их:
распорядителям и получателям бюджетных средств, открывшим соответствующие лицевые счета в Управлении;
Отделениям для доведения их до распорядителей и получателей бюджетных средств, открывших соответствующие лицевые счета в Отделениях.
5. Получатели бюджетных средств для осуществления кассовых расходов представляют в Управление и Отделения лимиты бюджетных обязательств, заявки на получение наличных денег и платежные документы (платежные поручения на перечисление денежных средств, необходимых для осуществления кассового расхода, осуществляемого в безналичном порядке), а также документы, подтверждающие проведение фактических расходов (договора, счета, акты выполненных работ), которые направляются Отделениями для акцепта в Управление по электронной почте с электронно-цифровой подписью (ЭЦП) и дублируются факсимильной связью.
6. Управление направляет по электронной почте с ЭЦП полученные от Отделений платежные документы на перечисление бюджетных средств, а также платежные документы, представленные распорядителями и получателями бюджетных средств, открывшими лицевые счета в Управлении, после их проверки на соответствие лимитам бюджетных обязательств и объемам финансирования, отраженным на соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств, в ОПОРД для проведения операции по списанию средств со счетов Управления.
7. ОПОРД на основании полученных от Управления по электронной почте с ЭЦП оформляет платежные поручения подписями уполномоченных руководителем Управления лиц, печатью Управления, в соответствии с карточкой образцов подписей, заверенной оттиском печати Управления, и направляет их в учреждение банка для списания средств со счетов Управления:
на счета поставщиков товаров и услуг для оплаты в безналичном порядке денежных обязательств получателей бюджетных средств за поставленные товары и оказанные услуги;
на подкрепление счетов Управления и Отделений на суммы, необходимые для осуществления кассового расхода наличными деньгами получателями средств.
ОПОРД после получения выписок из банка и приложений к ним отправляет их в Управление для отражения операций на соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств.
8. Кассовый расход бюджетных средств наличными деньгами производится на основании оформленных в установленном порядке получателями средств чеков на выдачу наличных денег в пределах лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, отраженных на соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств, после подкрепления счетов Управления и Отделений на суммы, необходимые для выплаты наличных денег.
Операции по кассовым расходам наличными деньгами отражаются на соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств Управлением и Отделениями в единой информационной базе на уровне Управления.
9. В целях усиления мер по обеспечению сохранности базы данных Управление ежедневно после закрытия операционного дня направляет в ОПОРД в электронном виде копию базы данных.
Управление еженедельно направляет в ОПОРД по почте копии следующих документов, представленных главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств, по месту открытия им в органах федерального казначейства соответствующих лицевых счетов:
расходных расписаний о лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования расходов;
заявок на получение наличных денежных средств;
платежных поручений, оформленных подписями руководителя и главного бухгалтера получателей бюджетных средств и оттиском его печати;
документов, являющихся основанием для платежа (счетов, актов выполненных работ, договоров).
Закрытие операционного дня осуществляется Управлением после письменного уведомления ОПОРД о передаче банковских выписок и приложений к ним, направленного в Управление по электронной почте с ЭЦП и продублированного факсимильной связью.