Приказ Минфина РФ № 47н, МНС РФ N БГ-3-14/192 от 25.06.2001

«Об утверждении требований к форматам и структуре электронных сообщений при обмене информацией между органами Федерального казначейства и налоговыми органами»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ № 47н

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ № БГ-3-14/192

ПРИКАЗ

от 25 июня 2001 года

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ К ФОРМАТАМ И СТРУКТУРЕ ЭЛЕКТРОННЫХ СООБЩЕНИЙ ПРИ ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ МЕЖДУ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА И НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ

В целях определения требований к форматам и структуре электронных сообщений при обмене информацией между территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и территориальными органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, установления порядка подготовки и передачи данных приказываем:

1. Утвердить структуру и форматы электронных сообщений, предназначенных для передачи территориальными налоговыми органами в территориальные органы федерального казначейства, приведенные в Приложении № 1. Состав, сроки и периодичность представления информации определяются Приказом Минфина России и МНС России от 21 февраля 2001 г. № 14н и № БГ-3-09/51.

2. Утвердить структуру и форматы электронных сообщений, предназначенных для передачи территориальными органами федерального казначейства в территориальные налоговые органы, приведенные в Приложении № 2. Состав, сроки и периодичность представления информации определяются Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 21 февраля 2001 г. № 14н и № БГ-3-09/51.

3. Ответственными подразделениями за решение программно — технических и технологических вопросов организации автоматизированного информационного взаимодействия являются со стороны Минфина России — Информационно — технический департамент, со стороны МНС России — Департамент информационных технологий.

8. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра финансов Российской Федерации Е.В. Бушмина и заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам Ф.К. Садыгова.

Введение

Настоящий документ включает в себя описание требований к структуре и форматам файлов документированной информации, передаваемой налоговыми органами в органы федерального казначейства в электронном виде.

Управление МНС России по субъекту Российской Федерации подготавливает пакет текстовых (архивных) файлов, предназначенных для передачи в Управление федерального казначейства по соответствующему субъекту Российской Федерации. Подготовленный пакет содержит текстовые (архивные) файлы по каждой инспекции МНС России данного субъекта Российской Федерации.

Инспекции МНС России подготавливают и передают текстовые (архивные) файлы в соответствующие территориальные органы федерального казначейства России.

Документ предназначен для разработчиков программного обеспечения.

1. Наименование файла

Информация в электронном виде создается в виде текстовых файлов в текстовом формате DOS (модифицированная альтернативная кодировка ГОСТ) с именем TAXYYNNN.txt, где:

TAX — префикс типа передаваемой информации (TAX — информация, поступающая из налоговых органов);

YY — код вида передаваемой информации (таблица 1.1);

NNN — порядковый номер файла передаваемой информации.

Указанное правило формирования распространяется на коды вида передаваемой информации 01 — 10 из таблицы 1.1.

Правило формирования имени файла для сводного отчета по форме 1-НМ «Отчет о поступлении налоговых платежей и других доходов в бюджетную систему Российской Федерации» (код 12 из таблицы 1.1) определено Соглашением от 16 июля 1999 г. № 01-01-06/30-386 «Об информационном взаимодействии между МНС России и Минфином России» и утвержденными «Требованиями к составу и структуре информации, подлежащей передаче в электронном виде из Министерства Российской Федерации по налогам и сборам в Министерство финансов Российской Федерации» и имеет вид:

где: N — префикс типа передаваемой информации — «Данные налоговой отчетности»;

MMMM — код налогового органа МНС России по классификатору СОНО Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, предоставляющего данные по налоговой отчетности;

nnn — порядковый номер файла в отчетном году по данному типу передаваемой информации;

fff — код формы отчетности имеет постоянное значение 002.

Сформированный файл упаковывается архиватором ARJ в файл с именем, соответствующим txt — файлу, но имеющим расширение ARJ. Файл пересылается в органы федерального казначейства по электронной почте или нарочным на дискетах. При передаче файлов на дискетах при размере файла более 1,4 Мбайта необходимо использовать архиватор ARJ в режиме создания многотомных архивов. В случае отсутствия архиватора ARJ возможна передача неупакованного txt — файла.

Количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе.

Передаваемая в органы федерального казначейства информация предварительно должна быть проверена на отсутствие вируса.

2. Состав и структура представления информации

Состав и структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 2.1 - 2.11.

В графе наименование показателя указывается полное наименование реквизита.

Символы в графе тип имеют следующие значения:

О — обязательный реквизит;

Н — необязательный реквизит;

У — условно — обязательный реквизит;

С — реквизит выбирается из справочника.

Обязательный реквизит — реквизит, отсутствие которого приводит к нарушению корректности документа. Обязательные числовые реквизиты, не имеющие значения, заполняются нулями в установленном данными требованиями формате.

Необязательный реквизит — реквизит, отсутствие которого не приводит к нарушению корректности документа.

Условно — обязательный реквизит — реквизит, наличие или отсутствие которого определяется значением другого (других) реквизита или условием. При представлении условно — обязательных реквизитов должны соблюдаться требования, предъявляемые к представлению обязательных реквизитов.

В графе значение указывается формат представления значения реквизита.

Текстовое (символьное) значение может состоять из прописных букв, цифр и любых других символов, за исключением символов «возврат каретки» и «перевод строки» (коды ASCII соответственно 13 и 10, которые формируются при нажатии клавиши «Enter»), «:» (двоеточие) и «,» (запятая).

Числовое значение может состоять только из цифр (в том числе и с лидирующими нулями) и может включать десятичную точку и знак «-» (минус) для отрицательных чисел.

Значение типа дата имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.ММ.ГГГГ, где ДД — номер дня, ММ — номер месяца, ГГГГ — цифры года.

В графе длина указывается максимальная длина реквизита.

В графе аббревиатура указывается сокращенное наименование реквизита, используемое при представлении информации.

Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки — пара символов с кодами 13 и 10.

Сокращенное наименование реквизита отделяется от значения знаком «:» (двоеточие). Пробелы между ними не допускаются.

2.1. Состав и структура информации о предоставленных налоговых льготах по налогам (сборам), доходы от уплаты которых являются регулирующими доходами

2.2. Состав и структура информации о предоставленных отсрочках (рассрочках) по уплате налогов и сборов

2.3. Состав и структура информации о предоставленных налоговых кредитах, инвестиционных налоговых кредитах

2.4. Состав и структура информации "Уведомление налогового органа о принадлежности невыясненных или неклассифицированных платежей к коду классификации доходов бюджетов Российской Федерации"

2.5. Состав и структура информации "Уведомление налогового органа о принадлежности платежей, поступивших от плательщиков, не состоящих на учете в данном налоговом органе"

2.6. Состав и структура информации "Заключение на зачет излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) в счет уплаты других налогов (сборов)"

2.7. Состав и структура информации о поступлении доходов от уплаты федеральных регулирующих налогов и сборов, а также других доходов, подлежащих распределению органами федерального казначейства, на счета бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, минуя счета органов федерального казначейства

2.8. Состав и структура информации "Перечень плательщиков, в состав которых входят обособленные подразделения"

2.9. Состав и структура информации "Перечень обособленных подразделений"

2.10. Состав и структура информации "Сведения о фактически уплаченных по месту нахождения обособленных подразделений суммах налогов и сборов плательщиками, в состав которых входят обособленные подразделения"

2.11. Состав и структура информации "Сводный отчет по форме N 1-НМ "Отчет о поступлении налоговых платежей и других доходов в бюджетную систему Российской Федерации"

Состав и структура данных сводного отчета по форме 1-НМ "Отчет о поступлении налоговых платежей и других доходов в бюджетную систему Российской Федерации" (код 12 из таблицы 1.1) определены Соглашением от 16 июля 1999 г. N 01-01-06/30-386 "Об информационном взаимодействии между МНС России и Минфином России" и утвержденными "Требованиями к составу и структуре информации, подлежащей передаче в электронном виде из Министерства Российской Федерации по налогам и сборам в Министерство финансов Российской Федерации".

3. Описание реквизитов служебной части

3.1 Реквизит "Идентификатор файла"

Реквизит "Идентификатор файла" является обязательным реквизитом и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения. Отправителем является налоговый орган, передавший информацию.

Идентификатор файла имеет следующую структуру:

где: ИИ...ИИИ - идентификатор отправителя;

ГГГГ - текущий год;

НН - текущий месяц;

ДД - число;

ЧЧ - часы;

ММ - минуты;

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН юридического лица, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет:

3.2 Реквизит "Идентификатор получателя"

Реквизит обязательный. Указывается наименование органа федерального казначейства.

3.3 Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации всегда постоянное значение в соответствии с таблицами.

3.4 Реквизит "Наименование отправителя"

Указывается код налоговой инспекции. Задается в соответствии с классификатором СОНО.

3.5 Реквизит "Телефон отправителя"

Реквизит условно - обязательный. Заполняется произвольным способом при наличии контактного телефона.

3.6 Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию на магнитном носителе. Реквизит обязательный. Заполняется произвольным способом.

3.7 Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя"

Определяет ответственное лицо, подготовившее информацию на магнитном носителе. Состоит из элементов <фамилия>, <имя> и <отчество>, разделяемых знаком "," (запятая). Элементы <фамилия> и <имя> - обязательные, <отчество> не является обязательным. Значения элементов представляются только русскими буквами.

3.8 Реквизит "Количество документов"

Обязательный реквизит. Фиксирует количество документов в передаваемом файле.

3.9 Реквизит "Версия передающей программы"

Реквизит обязательный. Должен содержать идентификатор программы (записывается произвольным текстом), с помощью которой готовился файл и другие данные.

3.10 Реквизит "Идентификатор документа"

Реквизит "Идентификатор документа" позволяет каждому документу присвоить код и идентифицировать его источник. Обязательный реквизит.

Структура идентификатора документа:

где: ИИ...ИИИ - идентификатор отправителя, представляющего сведения;

ГГГГ - отчетный год;

КК...ККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора отправителя описана в разделе 2.2.1.

3.11 Реквизит "Дата документа"

Значение данного реквизита равно дате формирования документа в ЭВМ. Представляется в формате ДАТА, описанном ранее.

Реквизит обязательный.

4. Описание реквизитов информационной части

4.1 Реквизит "ИНН, КПП плательщика"

Реквизит обязательный. Для плательщика - физического лица указывается 12-разрядный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Для плательщика - юридического лица (как российского, так и иностранного) идентификационный номер налогоплательщика состоит из 10-разрядного ИНН юридического лица и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП), разделяемые запятой.

4.2 Реквизит "Наименование плательщика"

Реквизит обязательный. Для юридического лица указывается полное наименование в соответствии с его написанием в учредительных документах. Записывается:

НаимЮл:<наименование>.

Для физического лица записывается:

НаимФл:<фамилия>, <имя>, <отчество>, разделяемые знаком "," (запятая). Значения элементов представляются только русскими буквами. Элементы <фамилия> и <имя> - обязательные, <отчество> не является обязательным в случае отсутствия в документе удостоверяющем личность.

4.3 Реквизит "ИНН налогового органа, в котором плательщик состоит на учете"

Указывается ИНН органа Министерства Российской Федерации по налогам и сборам.

4.4 Реквизит "ИНН и наименование органа, исполняющего бюджет"

Реквизит обязательный. Указывается ИНН органа, исполняющего бюджет и его наименование, разделяемые запятой.

Справочник органов, исполняющих бюджет, должен вестись на местах. (Пример: 7701000067, Администрация N-ского района).

4.5 Реквизит "Наименование налога (сбора)"

Указывается наименование налога (сбора) в текстовом формате.

4.6 Реквизит "Код классификации доходов бюджетов Российской Федерации"

Указывается код налога (сбора) по классификации бюджетов Российской Федерации.

4.7 Реквизит "Сумма"

Указывается сумма в рублях и копейках.

4.8 Реквизит "Размер налоговой льготы"

Указывается размер налоговой льготы в процентном выражении, если налоговая льгота предоставлена в процентах.

4.9 Реквизит "Дата начала действия, дата окончания действия"

Реквизит состоит из двух элементов, разделенных запятой. Представляются в формате ДАТА, описанном ранее.

4.10 Реквизит "Платежный документ"

Реквизит представляет собой группу из 2-х элементов, разделенных запятой: <код платежного документа>, <номер платежного документа>.

Элемент <код платежного документа> выбирается из справочника, приведенного в пункте 5.

Во втором элементе указывается номер платежного документа.

4.11 Реквизит "Дата выписки платежного документа"

Указывается дата выписки платежного документа. Представляются в формате ДАТА, описанном ранее.

4.12 Реквизит "Наименование налогового органа"

Указывается наименование в соответствии с учредительными документами.

4.13 Реквизит "Количество плательщиков"

Указывается количество плательщиков в числовом формате.

4.14 Реквизит "Количество обособленных подразделений"

Указывается количество всех обособленных подразделений у данного плательщика.

4.15 Реквизит "Место нахождения обособленных подразделений"

Указывается местонахождение (юридический адрес) обособленных подразделений. Формат представления адреса состоит из элементов адреса, разделенных запятыми: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Элемент адреса <код страны> указывается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Элемент адреса <код региона> представляется кодом из пункта 6.

Состав элементов в адресе должен соответствовать их составу, принятому при написании почтового адреса. При этом для региональных центров коды регионов могут не указываться. Для районных центров могут не указываться наименования районов. Для городов Москва и Санкт - Петербург, являющихся регионами Российской Федерации, обязательно заполняется элемент <код региона> и не заполняются элементы <район>, <город>.

Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт> и <улица> представляются в текстовом виде.

При отсутствии в адресе любого (любых) из перечисленных выше 10 элементов общее количество запятых (девять) в записи, отделяющих и отсутствующие элементы, сохраняется для обеспечения контроля.

Написание адресных реквизитов производится только заглавными буквами и начинается со смысловой части элемента, а затем записывается тип элемента, например: город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г; поселок Победа - ПОБЕДА П; улица Строителей - СТРОИТЕЛЕЙ УЛ; бульвар Мира - МИРА Б-Р и т.п. Перечень сокращенных наименований типов элементов адреса приведен в пункте 7. Точки в конце сокращений не допускаются.

При заполнении элементов адреса <дом> и <корпус> могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы "-" и "/" (для обозначения углового дома). Возможны значения элемента адреса <дом> (например: "строение", "владение") заполняются в элементе адреса <корпус>, а в элементе <дом> в этих случаях проставляется "пусто".

Примеры возможного представления элемента адреса "дом": пусто

Примеры возможного представления элемента адреса "корпус":

В этих примерах понятие "пусто" определяет отсутствие номера

4.17 Реквизит "Номер формы отчетности"

Реквизит обязательный. Номера форм отчетности определены Приказом по Госналогслужбе России от 23.12.98 N ГБ-3-09/336. Имеет постоянное значение - 1-НМ.

4.16 Реквизит "Наименование формы отчетности"

Реквизит необязательный. Наименования форм отчетности определены Приказом по Госналогслужбе России от 23.12.98 N ГБ-3-09/336.

4.17 Реквизит "Отчетный период"

Реквизит обязательный. Состоит из двух элементов <начало> и <конец>, разделенных знаком "," - запятая. Эти элементы определяют соответственно дату начала и дату окончания отчетного периода, за который представляется форма отчетности. Указываются в формате ДАТА, описанном ранее.

4.18 Реквизит "Код субъекта Российской Федерации"

Реквизит обязательный. Представляет четырехзначный код, совпадающий с кодом по классификатору СОНО Управления МНС России по субъекту Российской Федерации. Имеет вид РР00,

где: РР - номер региона.

Для свода по Российской Федерации в целом код имеет вид 0000.

4.19 Реквизит "Наименование субъекта Российской Федерации"

Реквизит обязательный. Определяет наименование субъекта Российской Федерации, за который предоставляется информация в данной форме отчетности.

4.20 Реквизит "Номер корректировки"

Реквизит обязательный. Принимает значение из интервала 0 - 99:

0 - для первоначального формирования данных по форме, включающих полный состав показателей;

1 - 99 - для последующих корректировок значений отдельных показателей формы.

4.21 Реквизит "Количество показателей формы отчетности"

Реквизит обязательный. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

4.22 Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизит обязательный. Для показателей конкретных отчетных форм имеет обозначение (код), уникальное в пределах формы. Код показателя может содержать только букву (префикс) и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

где: П - префикс показателей форм отчетности;

РР - двузначный номер раздела формы отчетности (если нет разделов, то указывается "00");

ССССС - пятизначный номер строки формы отчетности;

ГГ - двузначный номер графы формы отчетности.

Значением показателя формы может быть либо число, либо текст. В первом случае максимальная длина значения равна 15 знакам, во втором - 120 знакам.

4.23 Реквизит "Конец документа"

Реквизит обязательный. Определяет конец сведений в документе.

4.24 Реквизит "Конец файла"

Реквизит обязательный. Определяет конец сведений в данном файле.

5. СПРАВОЧНИК ВИДОВ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ

6. КОДЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

7. ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕННЫХ НАИМЕНОВАНИЙ ТИПОВ ЭЛЕМЕНТОВ АДРЕСА

8. Пример представления информации "Перечень плательщиков, в состав которых входят обособленные подразделения" в электронном виде

Наименование файла: TAX08001.txt

9. Пример оформления информации с данными отчетности 1-НМ

Наименование файла N3210001.002

Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.

1. Состав и структура электронных сообщений в условиях функционирования единого казначейского счета

1.1. Ежедневно в Управлении федерального казначейства субъекта Российской Федерации подготавливается пакет архивных файлов, предназначенный для передачи в Управление МНС России. Каждый архивный файл формируется для одной из инспекций МНС России субъекта Российской Федерации. Если Управление МНС России субъекта Российской Федерации осуществляет функции инспекции МНС России, то для нее также формируется архивный файл и включается в пакет.

Архивные файлы в пакете располагаются в произвольном порядке.

2. Состав и структура электронных сообщений при передаче информации из Отделения федерального казначейства в инспекцию МНС России субъекта Российской Федерации

2.1. Ежедневно в Отделении федерального казначейства субъекта Российской Федерации подготавливаются архивные файлы, предназначенные для передачи в закрепленные за данным отделением инспекции МНС России. Каждый архивный файл формируется для одной из инспекций МНС России субъекта Российской Федерации.

3. Описание архивного файла

3.1. Структура имени архивного файла зависит от территориального уровня, для которого сформирован данный файл, и имеет вид:

где: Р - постоянная часть имени;

X - признак, определяющий территориальный уровень, для которого сформирован данный файл: X = R - информация подготовлена для Управления МНС России субъекта Российской Федерации, выполняющего функции инспекции, X = I - информация подготовлена для инспекции МНС России субъекта Российской Федерации;

NN - код субъекта Российской Федерации или номер инспекции МНС России субъекта Российской Федерации;

В зависимости от параметра X, код NN принимает следующие значения:

При X = R, NN - код субъекта Российской Федерации по классификации Минфина России (табл. 5); при X = I, NN - номер инспекции МНС России в субъекте Российской Федерации по ведомственному справочнику МНС России (СОНО). Справочник предоставляется Управлением МНС России по субъекту Российской Федерации соответствующему Управлению федерального казначейства;

ММ и ДД - месяц и день формирования файла.

3.2 Перечень и описание файлов, входящих в архив, приведен в табл. 1.

3.3. Число файлов, входящих в архив, может изменяться в зависимости от периодичности представления того или иного вида информации, например, данные по Оперативному отчету о поступлении доходов, учет которых осуществляют органы федерального казначейства, помещаются в архив один раз в месяц на следующий рабочий день после представления отчета соответствующему органу федерального казначейства.

3.4. Архив содержит набор произвольно размещенных файлов, подготовленных в текстовом формате в DOS кодировке и заархивированных с помощью архиватора .arj, версии 2.41.

4. Состав и структура файлов, входящих в пакет

4.1 Перечень файлов, подлежащих передаче

4.1.1 При описании имени файла приняты следующие обозначения:

КК - код банка;

НН - номер инспекции МНС России субъекта Российской Федерации по справочнику Управления МНС России;

Дата операционного дня: Г - год (0 - 9); ММ - месяц (1 - 12); ДД - день (1 - 31).

4.1.2. В структурированных файлах символьные значения выравниваются по левому краю (кроме поля "Сумма").

В поле "Сумма" рубли от копеек отделяются десятичной точкой.

Поля "Дата" задаются в формате ГГГГММДД, где ГГГГ - год, ММ - месяц, ДД - день.

4.2.Описание структуры и формата данных из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка

4.2.1. Файл состоит из строк, каждая из которых, за исключением последней, содержит данные из одного расчетного документа. Последняя строка файла определяет число передаваемых строк с данными расчетных документов. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D,0А).

Реквизиты расчетного документа в строке позиционированы. Структура строки имеет вид:

<*> Реквизит носит вспомогательный характер, является атрибутом для связи таблицы 2 и таблицы 3. Одной строке таблицы 2 может соответствовать одна или несколько строк таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового года. Не содержит пробелов.

<**> Значение реквизита определяется из соответствующего справочника ЭСИД Банка России, клиентом которой является территориальный орган федерального казначейства.

4.2.2 Последняя строка файла имеет следующую структуру:

где: СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами; nn - количество передаваемых строк. Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.

Пример формирования файла приведен в п. 5.1.

4.3 Описание структуры и формата сводного реестра поступивших доходов и ведомости внебанковских операций

4.3.1. Файл состоит из двух частей. Первая часть - набор строк, каждая из которых содержит сведения, относящиеся к одной операции. Вторая часть содержит итоговые показатели. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D,0A).

В первой части файла реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:

<*> Реквизит носит вспомогательный характер, является атрибутом для связи таблицы 2 и таблицы 3. Одной строке таблицы 2 может соответствовать одна или несколько строк таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового года. Не содержит пробелов. В таблице 3 реквизит имеет значение только для полноформатных электронных платежей. Во все остальных записях реквизит имеет нулевое значение (шестнадцать нулей).

4.3.2 Вторая часть файла содержит три строки.

4.3.2.1 Первая строка определяет число записей (строк) в первой части файла и имеет следующую структуру:

где: СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами; nn - количество переданных строк. Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.

4.3.2.2. Вторая строка содержит следующие реквизиты: остатки средств на соответствующем балансовом счете (40101 или 40102) на начало и конец операционного дня, итоговые суммы за день (сальдо) по поступлениям и возвратам в разрезе кодов бюджетной классификации.

Структура строки имеет вид:

где НАЧ и КОН - служебные слова, набранные прописными русскими буквами и обозначающие остатки средств соответственно на начало и конец операционного дня, sumN, sumК - числовые значения в рублях указанных реквизитов;

КБК1, КБК2,... КБКn - коды бюджетной классификации;

s1, s2,... sn - соответствующие им суммы.

Между служебным словом и его численным значением, а также между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.

4.3.2.3. Третья строка содержит суммарные данные по внебанковским операциям, сгруппированные по кодам бюджетной классификации и имеет следующую структуру:

где: КБК1, КБК2, ... КБКn - коды бюджетной классификации;

s1, s2,... sn - соответствующие им суммы.

Между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой. Пример формирования файла приведен в п. 5.2.

4.4 Состав и содержание справочников, используемых при формировании электронных сообщений

4.4.1 Справочник "Тип операций":

01 поступления

02 возврат обычный

04 перечислено со счета 40101 на счет бюджета субъекта или местного бюджета

05 перечислено со счета 40101 на счет внебюджетного фонда

06 перечислено со счета 40101 на счет 40102

13 возврат со счета 8100000

14 зачет - дебет

15 зачет - кредит

16 перерасчет между бюджетами

Операции с кодами 14, 15, 16 - это внебанковские операции, т.е. операции внутри балансового счета. Операция 14 указывает, с какого КБК производится зачет (переброска) средств. Операция 15 указывает, на какой КБК производится зачет средств. Операция 16 связана с межбюджетным регулированием, является следствием проведенных перерасчетов по сведениям о льготах, отсрочках, рассрочках и т.п.

4.4.2 Справочник "Тип документов":

1 платежное поручение

2 мемориальный ордер

3 заключение

4 распоряжение

6 инкассовое поручение

8 ПД4, квитанция

9 выписка Сбербанка

4.4.3 Справочник "Тип бюджета":

0 консолидированный бюджет

1 федеральный бюджет

2 бюджет субъекта

3 внебюджетный фонд

4 - 6 местные бюджеты

4.4.4. Справочник "Код бюджета" определяется на месте. Для каждого уровня получателей бюджетных средств (тип бюджета) определяются коды (из справочника казначейства).

4.4.5 Справочник "Тип платежей":

01 налог

05 штраф

06 авансовый платеж

14 дополнительный платеж

30 пени

Замечание. При отсутствии в платежном поручении типа платежа в поле 11 проставляется код = 01 (налог).

4.4.6 Справочник кодов причин невыясненных поступлений:

0 обычное поступление

1 отсутствие документа

2 неполные реквизиты

3 нет кода налога (по бюджетной классификации)

4 ошибочный платеж (неверно указан балансовый счет)

5 коды причин невыясненных поступлений, начиная со значения 5, по мере необходимости определяются отделениями федерального казначейства.

Справочник может определяться на месте (из справочника казначейства).

Замечания. Для невыясненных поступлений (код причины невыясненных поступлений с 1 по 4 и выше) код налога принят - 8100000.

Значения кодов налога (поле 9) выбираются из Справочника налогов в соответствии с бюджетной классификацией.

В зависимости от типа операции поля 12, 13 могут принимать следующие значения:

Замечание. К табл.4:

• для невыясненных поступлений: для операции зачет - кредит в поле 12 указывается дата зачисления на счет ОФК (УФК) - 8100000;
• зачет - дебет и зачет - кредит поступают в соседних строках (записях) строго в данной последовательности.

4.4.7 Классификатор регионов Министерства

5. Примеры формирования структурированных файлов

5.1. Пример формирования файлов VКК0ММДД.txt "Данные из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40101" и VКК1ММДД.txt "Данные из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40102"

Строкой считается набор данных от первого значащего символа до признака окончания строки - (0D0A).

121342001040219901123456 110111011 "ООО Флагман"

407021111111111111110499999993018888888888888

88887799222222 ОФК по г. ЭНСК

4010

101444444444444404999999930188888888888888888(1050702)

земельный налог за земли городов и поселков по муниципальному

округу 3445

14.480301 20010402 (0D0A)

СТР 1 (0A0D)

5.2. Пример формирования файлов 0ННГММДД.txt "Сводный реестр поступивших доходов по счету N 40101 и Ведомость внебанковских операций по счету N 40101" и 1ННГММДД.txt "Сводный реестр поступивших доходов по счету N 40102 и Ведомость внебанковских операций по счету N 40102":

7830125326 011 000001050701

100.0001200103012001030504452569840702810500000001612"9А" ТОО

0

(0A0D) Комментарий: ПОСТУПЛЕНИЕ на КБК

1050701

7730125326 023 000001050702

111.0000200103012001030504452569840702810500000001612"9А" ТОО

0

(0A0D) Комментарий: ВОЗВРАТ с КБК

1050702

7730125326 023 000001050702

221.0000200103012001030504452569840702810500000001612"9А" ТОО

0

(0A0D) Комментарий: ВОЗВРАТ

7730132154 020 000001010201

300.0000200103052001030504455210840702810900000000071"Диапазон В"

ООО

0

(0A0D) Комментарий: ЗАЧЕТ с 40101 НА 40102

7730132154 141 000008100000

333.0000200103052001030504455210840702810900000000071"Диапазон В"

ООО

0

(0A0D) Комментарий: ЗАЧЕТ ДЕБЕТ

7730132154 151 000001010201

333.0000200103052001030504455210840702810900000000071"Диапазон В"

ООО

0

(0A0D) Комментарий: ЗАЧЕТ КРЕДИТ

7730057570 061 3 100001010201

494.45002001030104458300140101810400000010030Отделение

Федерального Казначейства по Западному административному округу

г. Москвы

0

(0A0D) Комментарий: ПЕРЕЧИСЛЕНО с 40101 НА 40102

7710152113           041     4    200001010201
48950.55002001030104458300140201810700000100003Финансово         -

казначейское управление ЗАО г. Москвы

0

(0A0D) Комментарий: ПЕРЕЧИСЛЕНО с 40101 НА 40201

СТР 8 (0A0D)

**НАЧ = 79000.00;1010201 = - 49745.00;1050701 = 100.00;1050702  =  -**
**332.00;КОН =    29023.00(0A0D)1010201   =   333.00;8100000   =   -**

333.00(0A0D)