Приказ Минтранса России от 18.12.2019 № 406

«Об утверждении Положения об Отделе внутреннего финансового аудита Министерства транспорта Российской Федерации»

ПРИКАЗ

В соответствии с приказом Министерства транспорта Российской Федерации от 5 ноября 2019 г. № 359 «О структуре центрального аппарата Министерства транспорта Российской Федерации» приказываю:

Утвердить прилагаемое Положение об Отделе внутреннего финансового аудита Министерства транспорта Российской Федерации.

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОТДЕЛЕ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА МИНИСТЕРСТВА ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

I. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего финансового аудита (далее — Отдел) является структурным подразделением Министерства транспорта Российской Федерации (далее — Министерство) и обеспечивает деятельность Министерства по вопросам осуществления на основе принципа функциональной независимости внутреннего финансового аудита, организации плановых проверок деятельности подведомственных Министерству федеральной службы и федеральных агентств (далее — служба и агентства), подведомственных организаций, проверок получателей субсидий и бюджетных инвестиций.

1.2. Координация и контроль деятельности Отдела осуществляется в соответствии с приказом Министерства о распределении обязанностей между Министром транспорта Российской Федерации (далее — Министр) и заместителями Министра.

1.3. В своей деятельности Отдел руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, Положением о Министерстве, приказами Министерства, а также настоящим Положением.

1.4. Отдел осуществляет свою деятельность как самостоятельно, так и во взаимодействии с другими структурными подразделениями Министерства, службой и агентствами, подведомственными организациями, со структурными подразделениями федеральных органов исполнительной власти и государственными органами субъектов Российской Федерации, общественными объединениями и организациями.

II. Задачи Отдела

2.1 Основными задачами Отдела являются:

2.1.1 Реализация бюджетных полномочий по организации и осуществлению внутреннего финансового аудита в целях:

оценки надежности внутреннего процесса Министерства, осуществляемого в целях соблюдения установленных правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, требований к исполнению своих бюджетных полномочий (далее — внутренний финансовый контроль), и подготовки предложений об организации внутреннего финансового контроля;

подтверждения достоверности бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации, а также ведомственным (внутренним) актам, принятым в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;

повышения качества финансового менеджмента.

2.1.2. Организация и участие в проведении плановых проверок деятельности службы и агентств, проверок финансово-хозяйственной деятельности и использования имущественного комплекса подведомственных организаций, проверок соблюдения получателями субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении (далее — ведомственные проверки).

2.1.3. Подготовка предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков.

2.1.4. Контроль за выполнением принятых Министром, заместителями Министра решений об устранении выявленных нарушений, принятии мер по их предупреждению в дальнейшей деятельности.

2.1.5. Участие в осуществлении функций Министерства по нормативному правовому регулированию в сфере транспорта по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела.

III. Функции Отдела

3.1 В соответствии с возложенными основными задачами Отдел выполняет следующие функции:

3.1.1. Осуществляет планирование внутреннего финансового аудита, разрабатывает и сопровождает утверждение годового плана внутреннего финансового аудита Министерства.

3.1.2. Осуществляет составление программ аудиторских проверок и формирование аудиторских групп.

3.1.3. Проводит оценку бюджетных рисков искажения бюджетной отчетности, определяет данные, подлежащие проверке, и используемые методы аудита.

3.1.4. Организует и проводит плановые и внеплановые аудиторские проверки, формирует документы по результатам аудиторских проверок.

3.1.5. Готовит выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения о повышении экономности и результативности использования бюджетных средств.

3.1.6. Готовит проекты решений по результатам рассмотрения результатов аудиторских проверок, а также контролирует исполнение принятых решений в этой сфере.

3.1.7 Формирует и представляет Министру:

информацию о результатах оценки исполнения бюджетных полномочий Министерства, в том числе заключение о достоверности бюджетной отчетности;

предложения о повышении качества финансового менеджмента, в том числе о повышении результативности и экономности использования бюджетных средств;

заключение о результатах исполнения решений, направленных на повышение качества финансового менеджмента.

3.1.8. Составляет и направляет Министру годовую отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита.

3.1.9. Участвует в координации действий структурных подразделений Министерства и находящихся в ведении Министерства федеральных государственных учреждений по вопросам осуществления внутреннего финансового аудита.

3.1.10. Осуществляет совместно со структурными подразделениями Министерства подготовку документов по планированию, организации и проведению ведомственных проверок, составляет и направляет Министру годовую отчетность о выполнении планов ведомственных проверок.

3.1.11. Принимает участие в проведении плановых и внеплановых ведомственных проверок.

3.1.12. Готовит обязательные для исполнения запросы и получает от должностных лиц и иных работников объектов аудита, проверяемых службы и агентств, подведомственных организаций и получателей субсидий и бюджетных инвестиций (далее — объекты проверок) документы, материалы и информацию, необходимые для организации и проведения аудиторских и ведомственных проверок (далее совместно — проверки).

3.1.13. Готовит мотивированные предложения о приостановлении, продлении, переносе, отмене проверок.

3.1.14. Формирует при проведении проверок рабочую документацию, содержащую документы и иные материалы, в том числе копии финансово-хозяйственных документов, подтверждающих выявленные нарушения.

3.1.15. Получает при проведении проверок документы, фактические данные, информацию (доказательства), используемые для формирования выводов, включая выводы о выявленных нарушениях и (или) недостатках, предложений и рекомендаций по результатам проведения проверок, в том числе с применением средств фото- и видеофиксации.

3.1.16. Проводит при проведении проверок осмотр и пересчет движимого и недвижимого имущества, поставленных товаров, выполненных работ, результатов оказанных услуг.

3.1.17. Запрашивает и получает при проведении проверок письменные объяснения должностных лиц и иных работников объектов проверок.

3.1.18. Проводит при проведении проверок опросы должностных лиц и иных работников объектов проверок, в том числе с применением средств аудио- и видеофиксации.

3.1.19. Проводит при проведении проверок изучение баз данных автоматизированных информационных систем объектов проверок.

3.1.20. Проводит при необходимости во время проведения проверок осмотр зданий и помещений объектов проверок.

3.1.21. Готовит предложения об устранении выявленных нарушений и рекомендации по их предупреждению в дальнейшей деятельности.

3.1.22. Участвует в деятельности ревизионных комиссий учрежденных Министерством автономных некоммерческих организаций, иных организаций транспортной отрасли.

3.1.23. Принимает участие в проведении проверок представительств Министерства за рубежом.

3.1.24. Участвует в осуществлении контроля за устранением выявленных нарушений, а также за полнотой и своевременностью принятия мер по их предупреждению в дальнейшей деятельности.

3.1.25. Готовит предложения в проект плана законопроектной деятельности Министерства.

3.1.26. Разрабатывает по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, совместно со структурными подразделениями Министерства проекты нормативных правовых актов и иных документов, обеспечивает их сопровождение.

3.1.27. Принимает участие в экспертизе о соответствии законодательству Российской Федерации нормативных правовых актов, принятых службой и агентствами, в части вопросов, отнесенных к компетенции Отдела.

3.1.28. Участвует по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, в рассмотрении материалов по результатам контрольных мероприятий органов государственного финансового контроля, иных контрольных и надзорных органов, подготовке предложений о результатах их рассмотрения.

3.1.29. Участвует по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, совместно со структурными подразделениями Министерства в рассмотрении материалов к заседаниям наблюдательных советов учрежденных Министерством автономных некоммерческих организаций.

3.1.30. Принимает участие в совещаниях и иных мероприятиях по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, в том числе по поручению Министра.

3.1.31. Организует и проводит совещания, семинары и иные мероприятия по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела.

3.1.32. Представляет от имени Отдела структурным подразделениям Министерства разъяснения по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, а также запрашивает у них необходимую информацию и документы.

3.1.33. Обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну.

3.1.34 Принимает участие в мобилизационной подготовке Министерства.

3.1.35. Осуществляет хранение документов в установленном порядке в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3.1.36. Запрашивает в установленном порядке информацию, справки и другие документы, необходимые для выполнения возложенных на Отдел функций, у подведомственных Министерству организаций, службы и агентств, а также у органов и организаций, подведомственных указанным службе и агентствам.

3.1.37. Обеспечивает своевременное исполнение поручений Министра и заместителей Министра.

3.1.38. Осуществляет своевременное рассмотрение по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, обращений федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, депутатов Государственной Думы, членов Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации, комитетов и комиссий Государственной Думы и Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации, граждан и организаций.

3.1.39 Осуществляет иные функции в соответствии с решениями Министра.

IV. Руководство Отдела

4.1. Начальник Отдела назначается на должность и освобождается от должности Министром. Начальник Отдела имеет заместителей, назначаемых и освобождаемых от должности Министром.

4.2 Начальник Отдела:

4.2.1. Осуществляет непосредственное руководство Отделом и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Отдел задач и функций, а также за состояние исполнительской дисциплины.

4.2.2. Представляет Министру и заместителям Министра предложения по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела.

4.2.3. Вносит на рассмотрение Министру предложения о структуре и штатной численности Отдела, служебном распорядке, административных и должностных регламентах.

4.2.4. Участвует в проводимых Министром и заместителями Министра совещаниях по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела.

4.2.5. Участвует в деятельности межведомственных рабочих групп, совещаниях и иных мероприятиях по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела.

4.2.6. Участвует в заседаниях коллегиальных органов, в состав которых входит Министерство.

4.2.7. Направляет государственных гражданских служащих Отдела для участия в деятельности межведомственных рабочих групп, совещаниях и иных мероприятиях по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела.

4.2.8. Рассматривает поступившие в Министерство проекты федеральных законов и иных нормативных правовых актов по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, визирует указанные проекты и заключения на них.

4.2.9 Визирует и подписывает проекты служебных документов.

4.2.10. Распределяет обязанности между работниками Отдела, контролирует их исполнение.

4.2.11. Представляет Министру предложения о назначении на должность и об освобождении от должности государственных гражданских служащих Отдела, об их графике отпусков, о повышении квалификации, переподготовке и стажировке, поощрении государственных гражданских служащих и наложении на них взысканий, об установлении надбавок отдельным категориям государственных гражданских служащих Отдела.

4.2.12. Представляет в случае проведения аттестации мотивированный отзыв об исполнении государственным гражданским служащим должностных обязанностей за аттестационный период с приложением необходимых документов.

4.2.13. Требует от государственного гражданского служащего Отдела представления объяснений в письменной форме, в том числе для решения вопроса о применении дисциплинарного взыскания.

4.2.14 Дает поручения государственным гражданским служащим Отдела.

4.2.15. Представляет Отдел во взаимоотношениях с руководством и другими департаментами Министерства, службой и агентствами, их территориальными органами, с соответствующими структурными подразделениями федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, общественными объединениями и другими организациями.

4.2.16. Представляет Министерство по поручению руководства Министерства по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, в органах государственной власти Российской Федерации и субъектов Российской Федерации.

4.2.17. Принимает в установленном порядке участие в совещаниях, проводимых руководством Министерства, вносит предложения по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.

4.2.18. Проводит совещания по текущим вопросам деятельности Отдела с государственными гражданскими служащими Отдела.

4.2.19 Осуществляет иные функции в соответствии с решениями Министра.

4.3. Заместитель начальника Отдела в период временного отсутствия начальника Отдела подписывает документы (письма и служебные записки) по вопросам, отнесенным к его компетенции.

В случае временного отсутствия начальника Отдела его обязанности исполняет заместитель начальника Отдела по решению Министра.

---