Приказ Казначейства России от 29.12.2015 № 383

(ред. от 29.12.2021)

«Об утверждении Порядка прогнозирования кассовых выплат по расходам федерального бюджета по главе 100 „Федеральное казначейство“ на текущий (очередной) финансовый год, Порядка прогнозирования кассовых поступлений по доходам федерального бюджета по главе 100 „Федеральное казначейство“ и Порядка прогнозирования кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по главе 100 „Федеральное казначейство“ на текущий (очередной) финансовый год»

ПРИКАЗ

В целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. № 117н «О порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 февраля 2014 г., регистрационный номер 31231) (с учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 г. № 13н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный номер 36058), от 21 декабря 2015 г. № 204н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222), от 30 мая 2016 г. № 73н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2016 г., регистрационный номер 42584)) приказываю:

(в ред. Приказа Казначейства России от 22.02.2017 № 37)

1. Утвердить Порядок прогнозирования кассовых выплат по расходам федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство» на текущий (очередной) финансовый год согласно приложению № 1 к настоящему приказу.

2. Утвердить Порядок прогнозирования кассовых поступлений по доходам федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство» согласно приложению № 2 к настоящему приказу.

3. Утвердить Порядок прогнозирования кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство» на текущий (очередной) финансовый год согласно приложению № 3 к настоящему приказу.

4. Управлению развития информационных систем (Н.В. Гвоздева) обеспечить доработку соответствующего программного продукта в установленном порядке.

(п. 4 в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

5. Определить, что начальники Управления финансово-бюджетных операций О.И. Дроздов, Управления делами И.М. Чернов, руководители территориальных органов Федерального казначейства и директор Федерального казенного учреждения «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» А.С. Ушаков несут персональную ответственность за непредставление в установленные сроки необходимых сведений для формирования прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета и прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета.

(п. 5 в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Н.М. Горину.

(п. 6 в ред. Приказа Казначейства России от 29.12.2021 № 373)

Руководитель

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. № 117н «О порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году» и определяет правила прогнозирования кассовых выплат по расходам федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство» на текущий (очередной) финансовый год Управлением делами Федерального казначейства, распорядителем и получателями бюджетных средств по главе 100 «Федеральное казначейство».

(в ред. Приказов Казначейства России от 22.02.2017 № 37, от 28.05.2018 № 140)

II. Прогнозирование кассовых выплат по расходам федерального бюджета

2.1 Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета включает:

прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий (очередной) финансовый год (далее — Прогноз кассовых выплат на год);

прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (далее — Прогноз кассовых выплат на месяц).

2.2. Первоначальные Прогнозы кассовых выплат на год и на месяц составляются распорядителем и получателями бюджетных средств по главе 100 «Федеральное казначейство» до начала текущего (очередного) финансового года, за исключением случаев, предусмотренных статьями 190 и 191 Бюджетного кодекса Российской Федерации, по формам согласно Приложению № 1 и Приложению № 2 к настоящему Порядку соответственно на основании информации о планируемых к доведению лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год и представляются по соответствующему запросу в Управление делами Федерального казначейства (далее — Управление делами).

(в ред. Приказов Казначейства России от 22.02.2017 № 37, от 28.05.2018 № 140)

2.3. Прогноз кассовых выплат на год (первоначальный и уточненный) формируется распорядителем и получателями бюджетных средств по главе 100 «Федеральное казначейство» в разрезе разделов, подразделов, целевых статей (государственных программ Российской Федерации и непрограммных направлений деятельности), групп, подгрупп и элементов видов расходов классификации расходов федерального бюджета с помесячной детализацией, Прогноз кассовых выплат на месяц (первоначальный и уточненный) — с детализацией по рабочим дням.

(в ред. Приказа Казначейства России от 22.02.2017 № 37)

2.4. Уточненный Прогноз кассовых выплат на год включает в себя данные о фактически произведенных кассовых выплатах в отчетном месяце и уточнение прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета до конца текущего (очередного) финансового года.

2.5. Одновременно с уточненными Прогнозами кассовых выплат на год и на месяц распорядитель и получатели бюджетных средств по главе 100 «Федеральное казначейство» представляют в Управление делами Пояснительную записку к Прогнозу кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий (очередной) финансовый год (далее — Пояснительная записка) по форме согласно Приложению № 3 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказов Казначейства России от 22.02.2017 № 37, от 28.05.2018 № 140)

2.6. Уточненные Прогнозы кассовых выплат на год, на месяц и Пояснительная записка представляются распорядителем и получателями бюджетных средств по главе 100 «Федеральное казначейство» в Управление делами по состоянию на первое число текущего месяца — ежемесячно в срок не позднее третьего рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

(в ред. Приказов Казначейства России от 22.02.2017 № 37, от 28.05.2018 № 140)

2.7. Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета должны соответствовать утвержденным бюджетным ассигнованиям на текущий (очередной) финансовый год.

(п. 2.7 в ред. Приказа Казначейства России от 22.02.2017 № 37)

2.8. В случае отклонения фактических кассовых выплат от прогнозных показателей по соответствующему направлению расходов отчетного месяца более чем на 10% в меньшую или большую сторону, распорядитель и получатели бюджетных средств по главе 100 «Федеральное казначейство» представляют пояснения причины данного отклонения.

(в ред. Приказа Казначейства России от 22.02.2017 № 37)

казначейство» на текущий

Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий (очередной) финансовый год (уточненный прогноз)

на ___________________ 20__ г.

Получатель средств федерального бюджета ___________________________________ (наименование распорядителя, получателя бюджетных средств по главе 100 «Федеральное казначейство»)

Единица измерения: тыс. руб. с одним знаком после запятой

Руководитель

(уполномоченное лицо)   _______________    _____________    _______________
                          (должность)        (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

Исполнитель

(уполномоченное лицо)   _______________    _____________    _______________
                          (должность)        (подпись)       (расшифровка

                                                            **подписи)**

Прогноз кассовых выплат по расходам

               федерального бюджета на текущий месяц

на _________________ 20__ г.

Получатель средств федерального бюджета ___________________________________ (наименование распорядителя, получателя бюджетных средств по главе 100 «Федеральное казначейство»)

Единица измерения: руб. с одним знаком после запятой

Руководитель

(уполномоченное лицо)   _______________    _____________   ________________
                          (должность)        (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

Исполнитель

(уполномоченное лицо)   _______________    _____________   ________________
                          (должность)        (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

    к Прогнозу кассовых выплат по расходам федерального бюджета

               на текущий (очередной) финансовый год

на ______________ 20__ г.

Получатель средств федерального бюджета ___________________________________ (наименование распорядителя, получателя бюджетных средств по главе 100 «Федеральное казначейство»)

Единица измерения: тыс. руб. с одним знаком после запятой

<**> При формировании Пояснительной записки по состоянию на первое число текущего месяца указывается последний календарный день месяца, предшествующего текущему месяцу.

<***> При формировании Пояснительной записки по состоянию на первое число текущего месяца указывается месяц, предшествующий текущему месяцу.

<****> Показатели заполняются в соответствии с Прогнозом кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год по состоянию на соответствующую дату.

Руководитель

(уполномоченное лицо)   _______________    _____________   ________________
                          (должность)        (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

Исполнитель

(уполномоченное лицо)   _______________    _____________   ________________
                          (должность)        (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2007 г. № 995 «О Порядке осуществления федеральными органами государственной власти (государственными органами), органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями, а также Центральным банком Российской Федерации бюджетных полномочий главных администраторов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» и приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. № 117н «О порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году» и определяет правила составления и ведения структурными подразделениями центрального аппарата Федерального казначейства по соответствующим направлениям деятельности и подведомственными администраторами доходов федерального бюджета прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство» (далее — прогноз доходов федерального бюджета).

II. Составление, внесение изменений и доведение прогноза доходов федерального бюджета

2.1. При формировании предложений к проекту федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период Управление делами Федерального казначейства (далее — Управление делами) направляет в Управление финансово-бюджетных операций Федерального казначейства, территориальные органы Федерального казначейства и Федеральное казенное учреждение «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» (далее — Администраторы доходов) запрос о предоставлении прогноза доходов федерального бюджета на очередной финансовый год и на плановый период по соответствующим кодам доходов федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство» по форме согласно Приложению № 1 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказов Казначейства России от 22.02.2017 № 37, от 28.05.2018 № 140)

2.2. При прогнозировании доходов федерального бюджета Администраторы доходов используют методы, утвержденные приказом Федерального казначейства от 5 сентября 2016 г. № 324 «Об утверждении Методики прогнозирования доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по главе 100 „Федеральное казначейство“.»

Федеральное казенное учреждение «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» предоставляет прогноз (уточненный прогноз) доходов федерального бюджета, включая прогноз (уточненный прогноз) доходов федерального бюджета по его обособленным подразделениям.

(п. 2.2 в ред. Приказа Казначейства России от 22.02.2017 № 37)

2.2.1. — 2.2.4. Исключены. - Приказ Казначейства России от 22.02.2017 № 37.

2.3. Управление делами на основании данных Администраторов доходов формирует прогноз доходов федерального бюджета на очередной финансовый год и на плановый период и направляет его в Министерство финансов Российской Федерации в установленном порядке.

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

2.4. Управление делами в течение пяти рабочих дней со дня получения от Министерства финансов Российской Федерации прогноза доходов федерального бюджета на очередной финансовый год и на плановый период доводит прогнозные данные до Администраторов доходов по форме согласно Приложению № 2 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказов Казначейства России от 22.02.2017 № 37, от 28.05.2018 № 140)

2.5. Прогноз доходов федерального бюджета на очередной финансовый год с разбивкой по месяцам составляется Администраторами доходов до начала очередного финансового года по форме согласно Приложению № 3 к настоящему Порядку на основании запроса Управления делами.

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

2.6. Управление делами формирует прогноз доходов федерального бюджета на очередной финансовый год с разбивкой по месяцам и направляет его в установленном порядке в Министерство финансов Российской Федерации в установленном порядке.

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

2.7. В течение финансового года при формировании предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период Управление делами на основании поручения Министерства финансов Российской Федерации направляет Администраторам доходов запрос о предоставлении уточненного прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год и на плановый период по соответствующим кодам доходов федерального бюджета по форме согласно Приложению № 1 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

2.8. На основании предложений Администраторов доходов Управление делами формирует уточненный прогноз доходов федерального бюджета на текущий финансовый год и на плановый период и направляет его в Министерство финансов Российской Федерации в установленном порядке.

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

2.9. Управление делами в течение пяти рабочих дней со дня получения от Министерства финансов Российской Федерации уточненного прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год и на плановый период доводит прогнозные данные до Администраторов доходов по форме согласно Приложению № 2 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказов Казначейства России от 22.02.2017 № 37, от 28.05.2018 № 140)

III. Состав и сроки предоставления прогноза доходов федерального бюджета

3.1. Прогноз по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год включает в себя данные о фактических поступлениях в отчетном месяце и уточнение прогноза доходов федерального бюджета до конца текущего финансового года.

3.2 Срок предоставления прогноза по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год в Управление делами:

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

• Управлением финансово-бюджетных операций Федерального казначейства ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее третьего рабочего дня текущего месяца текущего финансового года по форме согласно Приложению № 4 к настоящему Порядку;

(в ред. Приказа Казначейства России от 22.02.2017 № 37)

• Администраторами доходов (территориальные органы Федерального казначейства и федеральное казенное учреждение «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России») ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее второго рабочего дня текущего месяца текущего финансового года по форме согласно Приложению № 4 к настоящему Порядку.

3.3. Одновременно с прогнозом доходов федерального бюджета на текущий финансовый год Администраторы доходов представляют в Управление делами пояснительную записку к прогнозу доходов федерального бюджета на текущий финансовый год по форме согласно Приложению № 5 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

3.4. Прогнозирование доходов от предоставления бюджетных кредитов в соответствии с настоящим Порядком осуществляется Управлением финансово-бюджетных операций. Территориальные органы Федерального казначейства, предоставляющие бюджетные кредиты, направляют в Управление делами в соответствии с настоящим Порядком только данные о фактических поступлениях в отчетном месяце доходов от предоставления бюджетных кредитов по форме согласно Приложению № 4 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

3.5. В случае отклонения фактических кассовых поступлений от прогнозных показателей по соответствующему направлению доходов отчетного месяца более чем на 10% в меньшую или большую сторону Администраторы доходов представляют пояснения причины данного отклонения.

бюджета по главе 100

Прогноз (уточненный прогноз) доходов федерального бюджета на 20__ — 20__ годы

по _______________________________________________ (Администратор доходов по главе 100 «Федеральное казначейство»)

Ед. измерения: тыс. руб. (с двумя знаками после запятой)

<*> Заполняется в случае повторного формирования предложений к проекту Федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период либо при формировании предложений по внесению изменений в Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

<**> Заполняется в случае первичного формирования предложений к проекту Федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Руководитель

(уполномоченное лицо)   _______________     _______________________
                          (должность)        (расшифровка подписи)

Исполнитель   ______________  ____________________________  _______________
               (должность)       (расшифровка подписи)         (телефон)

бюджета по главе 100

Прогноз (уточненный прогноз) доходов федерального бюджета на 20__ — 20__ годы

по _______________________________________________ (Администратор доходов по главе 100 «Федеральное казначейство»)

Ед. измерения: тыс. руб. (с двумя знаками после запятой)

Руководитель (иное

уполномоченное лицо)    _______________     _______________________
                          (должность)        (расшифровка подписи)

Исполнитель   ______________  ____________________________  _______________
               (должность)       (расшифровка подписи)         (телефон)

«» _______________ 20 г.

    ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ТЕКУЩИЙ (ОЧЕРЕДНОЙ) ФИНАНСОВЫЙ ГОД

по _______________________________________________ (Администратор доходов по главе 100 «Федеральное казначейство»)

Ед. измерения: тыс. руб. (с двумя знаками после запятой)

<*> Показатели заполняются в соответствии с Прогнозом (уточненным прогнозом) доходов федерального бюджета, доведенным Управлением делами Федерального казначейства.

<**> Графа 4 настоящего Прогноза соответствует сумме граф 5, 9, 13, 17 настоящего прогноза.

Руководитель (иное уполномоченное лицо) ____________ _______________________

                            (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель                ____________ _______________________ ___________
                            (подпись)    (расшифровка подписи)   (телефон)

«» _______________ 20 г.

     ПО ДОХОДАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ТЕКУЩИЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД

по _______________________________________________ (Администратор доходов по главе 100 «Федеральное казначейство»)

Ед. измерения: тыс. руб. (с четырьмя знаками после запятой)

<*> Показатели заполняются в соответствии с Прогнозом (уточненным прогнозом) доходов федерального бюджета, доведенным Управлением делами Федерального казначейства.

<**> Графа 5 настоящего Прогноза соответствует сумме граф 6 — 17 настоящего прогноза.

<***> На отчетную дату указываются фактические кассовые поступления, на последующие месяцы уточненный прогноз доходов.

Руководитель (иное

уполномоченное лицо)       ____________ _______________________
                            (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель                ____________ _______________________ ___________
                            (подпись)    (расшифровка подписи)   (телефон)

«» _______________ 20 г.

                 БЮДЖЕТА НА ТЕКУЩИЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД

по _______________________________________________ (Администратор доходов по главе 100 «Федеральное казначейство»)

Ед. измерения: тыс. руб. (с четырьмя знаками после запятой)

<*> Показатели заполняются в соответствии с Прогнозом кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год по состоянию на соответствующую дату.

Руководитель (иное

уполномоченное лицо)       ____________ _______________________
                            (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель                ____________ _______________________ ___________
                            (подпись)    (расшифровка подписи)   (телефон)

«» _______________ 20 г.

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. № 117н «О порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году» (далее — приказ № 117н) и определяет правила прогнозирования кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета Управлением делами Федерального казначейства (далее — Управление делами) по главе 100 «Федеральное казначейство» на текущий (очередной) финансовый год.

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

II. Прогнозирование кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета

2.1 Прогноз кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета включает:

прогноз кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий (очередной) финансовый год в части кода бюджетной классификации Российской Федерации 100 01 06 06 00 01 0001 810 «Погашение обязательств за счет прочих источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (компенсационные выплаты по сбережениям граждан)» (далее — Прогноз кассовых выплат на год);

прогноз кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц в части компенсационных выплат по сбережениям граждан (далее — Прогноз кассовых выплат на месяц).

2.2. Первоначальные (уточненные) Прогнозы кассовых выплат на год и на месяц составляются Управлением делами в порядке и по формам согласно Приложению № 6 и Приложению № 8, утвержденным приказом № 117н, на основании информации, полученной от ПАО «Российская государственная страховая компания».

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)

2.3. Уточненный Прогноз кассовых выплат на год включает в себя данные о фактически произведенных кассовых выплатах в отчетном месяце и уточнение прогноза кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета до конца текущего (очередного) финансового года.

2.4. Одновременно с Прогнозами кассовых выплат на год и на месяц Управление делами составляет Пояснительную записку к Прогнозу кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий (очередной) финансовый год по форме согласно Приложению № 13 к приказу № 117н на основании информации, полученной от ПАО «Российская государственная страховая компания».

(в ред. Приказа Казначейства России от 28.05.2018 № 140)