Скачать PDF

Приказ Казначейства России от 28.12.2015 № 376

Федеральное казначейство · № 376 от 28.12.2015Утратил силу 28.12.2015

Актуально на 08.11.2026.

Как цитировать: Приказ Казначейства России от 28.12.2015 N 376. 376. 28.12.2015. https://bukva.ai/docs/prikaz-376-2015-kaznacheystvo-rossii

«Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа)»

Внимание

Документ утратил силу с 1 января 2017 года в связи с изданием Приказа Казначейства России от 15.12.2016 № 469.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 28 декабря 2015 г. № 376

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ КЛАССИФИКАТОРА ВНУТРЕННИХ (ОПЕРАЦИОННЫХ) РИСКОВ ПО НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО СУБЪЕКТУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, НАХОДЯЩИМСЯ В ГРАНИЦАХ

ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА)

В соответствии с Положением о Федеральном казначействе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. № 703 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 49, ст. 4908; 2015, № 2, ст. 491), и в целях повышения эффективности осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в управлениях Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа) приказываю:

1. Утвердить Классификатор внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа) согласно приложению к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федерального казначейства от 26 ноября 2014 г. № 292 «Об утверждении Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа)».

3. Управлению внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности (А.В. Солодов) обеспечить представление в адрес Управления финансовых технологий, Управления информационных систем Таблицы сопоставления кодов возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа) Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа) и кодов внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа) Классификатора внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа) (далее — Сопоставительная таблица) в течение 30 дней с даты издания настоящего приказа.

4. Управлению финансовых технологий (В.В. Ткаченко), Управлению информационных систем (С.Г. Павлов) в течение 30 дней с даты получения от Управления внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Сопоставительной таблицы в соответствии с пунктом 3 настоящего приказа обеспечить актуализацию соответствующего программного продукта согласно приложению к настоящему приказу.

5. Пункты 1 и 2 настоящего приказа вступают в силу с 1 января 2016 года.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства А.Ю. Демидова.

Руководитель Р. Е. Артюхин

Утвержден
приказом
Федерального казначейства
от 28 декабря 2015 г. № 376

КЛАССИФИКАТОР ВНУТРЕННИХ (ОПЕРАЦИОННЫХ) РИСКОВ ПО НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО СУБЪЕКТУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, НАХОДЯЩИМСЯ В ГРАНИЦАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА)

№ п/пКод рискаНаименование рискаЗначимость риска
(единиц)
0,50,81,0
Направление деятельности: I. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации
1.110Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа) (далее — УФК) функций, осуществляемых для решения задач:
организации и осуществления учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
организации регистрации участников в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (далее — ГИС ГМП).		-X-
2.120Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.130Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся осуществления учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.-X-
4.140Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
5.150Отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счете УФК, открытом на балансовом счете № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» (далее — счет № 40101), с учетом внебанковских операций.--X
6.Риски, возникающие при ведении аналитического учета:
161несоответствие регистров аналитического учета установленным формам;-X-
162несоответствие показателей, отраженных в регистрах аналитического учета по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;--X
163несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным выписки по счету № 40101 с учетом внебанковских операций;--X
164нарушения порядка формирования и хранения регистров аналитического учета в электронной базе данных информационной системы УФК;--X
165иные риски по пункту 6 направления деятельности I. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (далее — направление деятельности).X--
7.Риски, возникающие при распределении и перечислении поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации:
171несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения поступлений между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;--X
172несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты;--X
173иные риски по пункту 7 направления деятельности I.X--
8.Риски, возникающие при осуществлении учета, распределения, перечисления от уплаты акцизов на нефтепродукты (далее — акцизы), а также возврата (зачета, уточнения) сумм платежей по данным акцизам:
181нарушения порядка учета и распределения поступлений от уплаты акцизов;--X
182нарушения порядка возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы акцизов;--X
183иные риски по пункту 8 направления деятельности I.X--
9.190Нарушения порядка осуществления отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов в соответствии с приказом Федерального казначейства от 30 декабря 2013 г. № 328 «О наделении территориальных органов Федерального казначейства отдельными полномочиями главного администратора (администратора) доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов».--X
10.Риски, возникающие при осуществлении учета поступлений, перечисленных в иностранной валюте, их распределения и перечисления в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты, а также их возврата (уточнения):
1101нарушения порядка учета поступлений, перечисленных в иностранной валюте;--X
1102нарушения порядка распределения и перечисления платежей, перечисленных в иностранной валюте, в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты;--X
1103нарушения порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;--X
1104иные риски по пункту 10 направления деятельности I.X--
11.1110Нарушения порядка ведения лицевых счетов администраторов доходов бюджета.--X
12.Риски, возникающие при осуществлении учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет (далее — невыясненные поступления):
1121необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям;--X
1122необоснованный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, федеральному учреждению);--X
1123несвоевременный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, федеральному учреждению);--X
1124нарушения порядка оформления расчетных документов при возврате (перечислении) невыясненных поступлений плательщику (банку, федеральному учреждению);--X
1125необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;--X
1126несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на проведение операций уточнения невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения на счете № 40101);--X
1127нарушения порядка формирования Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);--X
1128иные риски по пункту 12 направления деятельности I.X--
13.Риски, возникающие при осуществлении уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства:
1131нарушения порядка формирования и направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;--X
1132нарушения порядка оформления и направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, от которого был получен указанный Реестр;--X
1133нарушения правил отражения операций приема (передачи) невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);--X
1134несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства;--X
1135иные риски по пункту 13 направления деятельности I.X--
14.1140Нарушения порядка завершения операций по счетам № 40101(1) и № 40101(3) УФК.--X
15.Риски, возникающие при осуществлении представления финансовым органам и органам управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации информации о распределении и перечислении поступлений в соответствующие бюджеты:
1151несвоевременное направление финансовым органам и органам управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам (далее соответственно — ГВФ РФ, ТГВФ, при совместном упоминании — ГВФ) информации о распределении и перечислении поступлений в соответствующие бюджеты;--X
1152предоставление финансовым органам и органам управления ГВФ неполной информации о распределении и перечислении поступлений в соответствующие бюджеты;--X
1153несоответствие информации о распределении и перечислении поступлений в бюджеты, направляемой соответствующим финансовым органам и органам управления ГВФ, учетным данным;--X
1154иные риски по пункту 15 направления деятельности I.X--
16.Риски, возникающие при представлении администраторам доходов бюджетов информации, установленной нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации (далее — Минфин России) и Федерального казначейства:
1161несоблюдение порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов;--X
1162предоставление администраторам доходов бюджетов неполной информации;--X
1163несоответствие предоставленной администраторам доходов бюджетов информации учетным данным;--X
1164несоблюдение сроков направления администраторам доходов бюджетов информации;--X
1165иные риски по пункту 16 направления деятельности I.X--
17.Риски, возникающие при осуществлении перерасчета поступлений между бюджетами (перечислений (взысканий) из бюджетов) (далее — перерасчет поступлений):
1171нарушения порядка исполнения документов администраторов доходов бюджетов и (или) соответствующих органов, организующих исполнение бюджетов, о перечислении (взыскании) средств соответствующего бюджета, установленного законодательством Российской Федерации;--X
1172несвоевременное проведение операций по перерасчету поступлений;--X
1173нарушения правил отражения операций по перерасчету поступлений в Ведомости учета перерасчета поступлений между бюджетами (код формы по КФД 0531460), Ведомости учета внебанковских операций (код формы по КФД 0531461);--X
1174иные риски по пункту 17 направления деятельности I.X--
18.Риски, возникающие при проведении операций по межрегиональным зачетам:
1181необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, других поступлений, пеней, штрафов по ним, а также подлежащих возмещению сумм налогов администраторами доходов бюджетов, подведомственными одному главному администратору доходов бюджета, находящимися на территориях различных субъектов Российской Федерации (код формы по КФД 0531451);--X
1182несвоевременное проведение операций по межрегиональным зачетам;--X
1183нарушения порядка оформления расчетных документов на проведение межрегиональных зачетов;--X
1184иные риски по пункту 18 направления деятельности I.X--
19.Риски, возникающие при осуществлении возврата (уточнения, зачета) излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (далее — сумма платежа) (за исключением невыясненных поступлений):
1191необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Заявок на возврат администраторов доходов бюджетов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;--X
1192необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных поступлений);--X
1193необоснованность исполнения (возврата без исполнения) соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа;--X
1194нарушения порядка оформления расчетных документов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;--X
1195несвоевременное исполнение Заявок на возврат администраторов доходов бюджетов на проведение операций возврата (возмещения) плательщикам сумм платежа;--X
1196несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных поступлений);--X
1197несвоевременное исполнение соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа;--X
1198иные риски по пункту 19 направления деятельности I.X--
20.Риски, возникающие при осуществлении привлечения денежных средств с единых счетов бюджетов при недостаточности на счете № 40101 средств для проведения операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа:
1201нарушения порядка привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа;--X
1202нарушения порядка привлечения денежных средств с единого счета бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета, бюджета ГВФ) при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа;--X
1203иные риски по пункту 20 направления деятельности I.X--
21.Риски, возникающие при осуществлении учета средств, полученных от привлечения осужденных к оплачиваемому труду, являющихся доходами федеральных казенных учреждений, исполняющих наказание в виде лишения свободы, имеющих право на дополнительное бюджетное финансирование (далее — источник дополнительного бюджетного финансирования), а также направлении информации о данных поступлениях в структурное подразделение УФК, осуществляющее отражение указанных средств на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом соответствующему учреждению, исполняющему наказание:
1211необоснованное отнесение средств, полученных за счет источника дополнительного бюджетного финансирования на невыясненные поступления;--X
1212несвоевременное направление информации о данных поступлениях в структурное подразделение УФК, осуществляющее отражение указанных средств на лицевых счетах получателей бюджетных средств, открытых соответствующим учреждениям, исполняющим наказание;--X
1213иные риски по пункту 21 направления деятельности I.X--
22.Риски, возникающие при осуществлении регистрации участников ГИС ГМП в данной системе:
1221необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;-X-
1222нарушение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе;-X-
1223нарушение требований по проверке полноты и соответствия представленных участником ГИС ГМП документов для регистрации в данной системе;-X-
1224иные риски по пункту 22 направления деятельности I.X--
23.Риски, возникающие при составлении установленных форм отчетности и представлении ее в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее — МОУ ФК):
1231нарушения порядка составления установленных форм отчетности;--X
1232несвоевременное представление установленных форм отчетности в МОУ ФК.--X
24.1240Нарушения порядка обращения взыскания задолженности субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счетах бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов) <1>.--X
25.1250Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
26.1260Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности I.X--
Направление деятельности: II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между УФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации, кредитными организациями
1.210Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач:
организации и осуществления электронных расчетов в системе банковских расчетов между УФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации (далее — Банк России), кредитными организациями;
обеспечения функционирования единого казначейского счета в части счета, открытого УФК в подразделении Банка России;
координации действий структурных подразделений УФК при осуществлении операций на счетах, открытых УФК в подразделении Банка России и кредитных организациях;
взаимодействия с ГИС ГМП в части полномочий УФК.		-X-
2.220Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.230Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся организации и осуществления электронных расчетов в системе банковских расчетов между УФК и подразделением Банка России, кредитными организациями.-X-
4.240Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
5.250Нарушения порядка формирования и направления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств со счета Федерального казначейства, открытого на балансовом счете № 40105 «Средства федерального бюджета» (далее — счет № 40105), на счета УФК.--X
6.Риски, возникающие при осуществлении формирования расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов УФК и обеспечения их передачи в подразделение Банка России, кредитные организации:
261отсутствие приказа о наделении должностных лиц ключами электронной подписи;-X-
262отсутствие приказа о назначении лиц, ответственных за проведение расчетов через расчетную сеть Банка России;-X-
263нарушения требований технологических регламентов и локальных документов УФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при передаче реестра направленных платежей в подразделение Банка России;-X-
264нарушения требований технологических регламентов и локальных документов УФК в части осуществления уточнения реквизитов расчетных документов на основании запросов кредитной организации, направленных в УФК в электронном виде;--X
265несанкционированные платежные операции, связанные с некорректной работой программного обеспечения, используемого в УФК;--X
266нарушения требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной приказом Федерального агентства правительственной связи при Президенте Российской Федерации от 13 июня 2001 г. № 152 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 августа 2001 г., регистрационный номер 2848; «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», 2001, № 34);-X-
267иные риски по пункту 6 направления деятельности II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между УФК и подразделением Банка России, кредитными организациями (далее — направление деятельности II).-X-
7.270Несоответствие данных, полученной выписки банка, данным по проведенным операциям, неподтверждение расходной части выписки по всем счетам.--X
8.280Неосуществление процедур контроля за соответствием данных платежных документов, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в УФК, данным реестров направленных платежей, передаваемых для проведения кассовых выплат в подразделение Банка России.--X
9.Риски, возникающие в работе по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в УФК, финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования):
291нарушения порядка работы по получению денежных чековых книжек в подразделении Банка России и кредитных организациях, банковских карт — в кредитных организациях, их учета и выдачи клиентам;X--
292нарушения правил заполнения Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243);X--
293нарушения порядка формирования Справки (код формы по ОКУД 0504833) и перечисления средств на счет, открытый УФК на балансовом счете № 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям» (далее — счет № 40116);X--
294нарушения правил обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета, неучастников бюджетного процесса, удаленных получателей средств бюджета, удаленных неучастников бюджетного процесса, уполномоченных подразделений;--X
295нарушения правил перечисления денежных средств с соответствующих счетов № 40116 на соответствующие счета УФК;--X
296отсутствие в Договоре банковского счета, заключенном между УФК и кредитной организацией, положений, предусматривающих ограничения расчетов по операциям, установленные приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. № 10н «Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный номер 34153; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2014, № 47);-X-
297нарушения порядка формирования Реестра на выпуск карт и направления его в кредитную организацию;-X-
298нарушения порядка формирования Журнала регистрации карт, Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек;X--
299нарушения порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам сведений об операциях, совершаемых с использованием карт (при получении соответствующей информации от кредитной организации);-X-
2910иные риски по пункту 9 направления деятельности II.X--
10.2100Использование текущим операционным днем средств, поступивших на счета, открытые УФК на балансовых счетах № 40101, № 40105 в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления кассовых выплат следующего операционного дня.--X
11.2110Несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке на перечисление средств федерального бюджета на счета, открытые УФК на балансовых счетах № 40101, № 40105, сумме платежных документов, представленных получателями бюджетных средств.--X
12.2120Нарушения порядка формирования и направления оператору ГИС ГМП извещений о приеме к исполнению распоряжений, извещений об уточнении информации о приеме к исполнению распоряжений, извещений об аннулировании информации о приеме к исполнению распоряжений получателей средств федерального бюджета (получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, получателей средств местного бюджета), администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации, администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета), федеральных бюджетных учреждений (бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетных учреждений), федеральных автономных учреждений (автономных учреждений субъектов Российской Федерации, муниципальных автономных учреждений), лицевые счета которым открыты в УФК.-X-
13.2130Нарушения порядка работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности структурного подразделения УФК.X--
14.2140Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
15.2150Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности II.X--
Направление деятельности: III. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса
1.310Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса, на соответствующих лицевых счетах, открытых в УФК.-X-
2.320Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.330Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса.-X-
4.340Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
5.350Нарушения порядка ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса, государственных (муниципальных) автономных и бюджетных учреждений, иных неучастников бюджетного процесса, распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства (далее — лицевой счет клиента).--X
6.360Нарушения порядка формирования регистров аналитического учета по операциям со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса.--X
7.Риски, возникающие при осуществлении доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств (предельных объемов финансирования в случае принятия Минфином России решения об их использовании при организации исполнения федерального бюджета) (далее — бюджетные данные):
371несвоевременность доведения бюджетных данных, распределенных главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств и главными администраторами источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администраторами источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), главными администраторами источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администраторами источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), до находящихся в их ведении распорядителей, получателей бюджетных средств и администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;--X
372несвоевременность отражения на соответствующих лицевых счетах клиентов операций по доведению и распределению бюджетных данных;--X
373нарушения порядка отзыва распорядителем неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных данных, отраженных на соответствующих лицевых счетах клиентов;--X
374превышение бюджетных данных, распределенных распорядителями средств федерального бюджета между нижестоящими распорядителями и получателями средств федерального бюджета, над утвержденными им бюджетными данными;--X
375иные риски по пункту 7 направления деятельности III. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса (далее — направление деятельности III).X--
8.Риски, возникающие при осуществлении операций со средствами дополнительного бюджетного финансирования:
381несвоевременное отражение на лицевых счетах получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств по дополнительному бюджетному финансированию по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;--X
382несвоевременное отражение на лицевых счетах получателей бюджетных средств источника дополнительного бюджетного финансирования;--X
383нарушения порядка осуществления операций со средствами дополнительного бюджетного финансирования;--X
384иные риски по пункту 8 направления деятельности III.X--
9.390Нарушения порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета.--X
10.Риски, возникающие при исполнении бюджета Союзного государства:
3101нарушения порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства (далее — лицевой счет клиента Союзного государства);--X
3102нарушения порядка ведения лицевых счетов клиентов Союзного государства;--X
3103нарушения порядка отражения на лицевых счетах клиентов Союзного государства объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных реестрами финансирования;--X
3104нарушения порядка отзыва неиспользованных и/или нераспределенных объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства;--X
3105нарушения правил осуществления кассовых операций со средствами бюджета Союзного государства;--X
3106нарушения порядка завершения операций по исполнению бюджета Союзного государства в текущем финансовом году;--X
3107иные риски по пункту 10 направления деятельности III.X--
11.Риски, возникающие при осуществлении учета операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета:
3111нарушения порядка отзыва неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета;--X
3112превышение бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, доведенных главному администратору источников финансирования дефицита бюджета (администратору с полномочиями главного администратора), над распределяемыми им суммами между нижестоящими администраторами источников финансирования дефицита бюджета;--X
3113иные риски по пункту 11 направления деятельности III.X--
12.Риски, возникающие при осуществлении внутреннего государственного финансового контроля:
3121превышение суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;--X
3122несоответствие содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном в Федеральное казначейство получателем бюджетных средств;--X
3123отсутствие документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств федерального бюджета;--X
3124несоответствие сведений о поставленном на учет бюджетном обязательстве по государственному (муниципальному) контракту сведениям о данном государственном (муниципальном) контракте, содержащемся в предусмотренном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд реестре контрактов, заключенных заказчиками;--X
3125иные риски по пункту 12 направления деятельности III.X--
13.3130Нарушения порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.--X
14.3140Нарушения порядка санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в УФК, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2015, № 40, ст. 5468).--X
15.3150Нарушения порядка санкционирования расходов юридических лиц — получателей субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал и исполнителей (соисполнителей) отдельных государственных контрактов (договоров) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.--X
16.3160Нарушения порядка санкционирования расходов федеральных государственных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Российской Федерации.--X
17.3170Нарушения порядка учета бюджетных обязательств получателей средств федерального бюджета.--X
18.3180Нарушения порядка проведения операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций федерального уровня, лицевые счета которым открыты в УФК.--X
19.3190Нарушения порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году.--X
20.3200Нарушения порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из федерального бюджета федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, лицевые счета которым открыты в УФК.--X
21.3210Нарушения порядка формирования и доведения выписок из соответствующих лицевых счетов клиентов.X--
22.3220Неправомерность и несвоевременность возврата клиентам документов без исполнения, несоблюдение порядка оформления возврата указанных документов.--X
23.3230Нарушения порядка формирования и представления в МОУ ФК установленной отчетности.--X
24.3240Нарушения порядка исполнения требований исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства федеральных казенных, федеральных бюджетных (автономных) учреждений.-X-
25.3250Нарушения порядка приостановления операций по лицевым счетам, открытым клиентам в УФК, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.--X
26.3260Нарушения порядка направления УФК представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и бюджетным учреждениям в подразделении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.--X
27.3270Нарушения порядка направления в Федеральное казначейство сведений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и бюджетным учреждениям в подразделении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.X--
28.3280Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
29.3290Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности III.X--
Направление деятельности: IV. Ведение федеральных реестров
1.410Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач:
ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее — Сводный реестр) <2>, Перечня государственных (муниципальных) учреждений, Реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, Сводного перечня заказчиков, Перечня участников бюджетного процесса;
открытия, переоформления, закрытия лицевых счетов участников бюджетного процесса бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса (далее — клиенты);
обеспечения заключения генеральных соглашений о покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо.		-X-
2.420Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.430Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся ведения федеральных реестров.-X-
4.440Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
5.Риски, возникающие при осуществлении формирования и ведения Сводного реестра:
451нарушения правил формирования реестровой записи, присвоения уникального номера в Сводном реестре на основании представляемых участниками бюджетного процесса и юридическими лицами, не являющимися участниками бюджетного процесса (далее — организации), информации и документов;--X
452несвоевременность направления организациям извещения о включении (изменении) информации об организации в Сводный реестр в информационной системе в форме электронного документа и на бумажном носителе по форме (код формы по ОКУД 0501121);--X
453несвоевременность направления организациям протокола, содержащего перечень выявленных несоответствий и (или) основания, по которым информация и документы не включены в Сводный реестр в информационной системе в форме электронного документа и на бумажном носителе по форме (код формы по КФД 0531805), с приложением представленных информации и документов;--X
454иные риски по пункту 5 направления деятельности IV. Ведение федеральных реестров (далее — направление деятельности IV).X--
6.460Нарушения порядка ведения Перечня государственных (муниципальных) учреждений.--X
7.Риски, возникающие при осуществлении ведения Реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну (далее — реестр контрактов):
471несвоевременность осуществления проверки наличия информации и документов, предусмотренных частью 2 статьи 103 Федерального закона от 5 апреля 2014 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 14, ст. 14; 2015, № 29 (часть I), ст. 4375) (далее — Закон № 44-ФЗ), и их соответствия требованиям, установленным Порядком ведения реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2013 г. № 1084 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 49 (часть VII), ст. 6427; 2015, № 24, ст. 3487);--X
472несоответствие информации и документов, предусмотренных частью 2 статьи 103 Закона № 44-ФЗ, требованиям, установленным Порядком ведения реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2013 г. № 1084;--X
473несвоевременность присвоения уникального номера реестровой записи в реестре контрактов;--X
474несвоевременность извещения заказчика о включении (обновлении) реестровой записи в реестр контрактов с указанием присвоенного уникального номера реестровой записи;--X
475необоснованность невключения в реестр контрактов представленных заказчиком сведений;--X
476несвоевременность направления заказчику протоколов, содержащих перечень выявленных несоответствий и (или) основания, по которым сведения не включаются в реестр контрактов, а также возврата заказчику поступивших сведений, подлежащих включению в реестр контрактов;--X
477иные риски по пункту 7 направления деятельности IV.X--
8.480Нарушения порядка ведения Сводного перечня заказчиков в части возложенных на УФК полномочий.--X
9.490Нарушения порядка ведения Перечня участников бюджетного процесса в части полномочий, возложенных на УФК.--X
10.4100Нарушения порядка открытия, переоформления, закрытия лицевых счетов клиентов.--X
11.4110Нарушения порядка формирования дел клиентов и ведения Книги регистрации лицевых счетов.-X-
12.4120Нарушения при осуществлении приема и проверки документов, представленных государственными и муниципальными учреждениями в целях размещения информации на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о государственных и муниципальных учреждениях.-X-
13.Риски, возникающие при осуществлении работы по заключению и исполнению генеральных соглашений о покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо:
4131неосуществление проверки документов, представленных для заключения и исполнения генеральных соглашений о покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо;--X
4132нарушения порядка заключения, внесения изменений и расторжения генеральных соглашений о покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо;--X
4133неосуществление контроля за исполнением генеральных соглашений о покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо;--X
4134нарушения порядка взаимодействия с кредитными организациями по вопросам заключения и исполнения генеральных соглашений о покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо;--X
4135иные риски по пункту 13 направления деятельности IV.X--
14.4140Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
15.4150Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности IV.X--
Направление деятельности: V. Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов ГВФ
1.510Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач:
осуществления в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов) в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законами (решениями) о бюджете субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенным между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования) (далее — Соглашение), учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса) в соответствии с законодательством Российской Федерации;
осуществления в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов ГВФ РФ в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, законом о бюджете ТГВФ, соглашениями об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета ГВФ РФ (бюджета ТГВФ) при кассовом обслуживании им бюджетов ГВФ;
обеспечения предоставления бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов) (далее — Кредит) <3>.		-X-
2.520Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.530Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов ГВФ.-X-
4.540Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
5.550Несоответствие регламента о порядке и условиях обмена информацией между финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) требованиям нормативных правовых актов Минфина России, Федерального казначейства.-X-
6.560Несоответствие регламента о порядке и условиях обмена информацией между территориальным органом государственного внебюджетного фонда Российской Федерации (органом управления территориальным государственным внебюджетным фондом) и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета ГВФ требованиям нормативных актов Минфина России, Федерального казначейства.-X-
7.570Отсутствие соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), заключенного между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования), в случае осуществления УФК указанных процедур.--X
8.580Отсутствие соглашения об открытии и ведении органами Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений), в случае осуществления УФК указанных процедур.--X
9.590Отсутствие соглашения об открытии автономным учреждениям субъекта Российской Федерации (муниципальных автономных учреждений) лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства, в случае осуществления УФК указанных процедур.--X
10.5100Отсутствие соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), в случае осуществления УФК указанных процедур.--X
11.5110Отсутствие соглашения о перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделении Банка России в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджет субъекта Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета.--X
12.5120Отсутствие соглашения, заключенного УФК в соответствии с частью 12.1 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 19, ст. 2291; 2015, № 1 (часть I), ст. 65), с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования) об открытии УФК в подразделении Банка России счета для проведения в порядке, установленном Федеральным казначейством, операций со средствами бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), лицевые счета которым открываются и ведутся в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования), в случае осуществления УФК указанных процедур.--X
13.5130Отсутствие соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета ГВФ при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между органом Федерального казначейства и органом управления ГВФ.--X
14.Риски, возникающие при осуществлении формирования регистров аналитического учета (в случае их представления финансовому органу):
5141нарушения порядка формирования Ведомости кассовых поступлений в бюджет (код формы по КФД 0531812);-X-
5142нарушения порядка формирования Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджета (ежедневная) (код формы по КФД 0531813);-X-
5143нарушения порядка формирования Сводной ведомости по кассовым поступлениям (ежедневная) (код формы по КФД 0531814);-X-
5144нарушения порядка формирования Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджета (месячная) (код формы по КФД 0531815);-X-
5145нарушения порядка формирования Сводной ведомости по кассовым поступлениям (месячная) (код формы по КФД 0531817);-X-
5146нарушения порядка формирования Ведомости по кассовым выплатам из бюджетов (месячная) (код формы по КФД 0531816);-X-
5147нарушения порядка формирования Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (код формы по КФД 0531819);-X-
5148нарушения порядка формирования Сводной справки по кассовым операциям со средствами бюджета (месячной) (код формы по КФД 0531857);-X-
5149нарушения порядка формирования Сводной справки по кассовым операциям со средствами консолидированного бюджета (месячной) (код формы по КФД 0531858);-X-
51410нарушения порядка формирования Справки о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859);-X-
51411нарушения порядка формирования Выписки из лицевого счета бюджета (код формы по КФД 0531775);-X-
51412нарушения порядка формирования Выписки из лицевого счета территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации (код формы по КФД 0531971);-X-
51413иные риски по пункту 14 направления деятельности V. Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов ГВФ (далее — направление деятельности V).X--
15.5150Нарушения порядка доведения бюджетных данных до главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов ГВФ.--X
16.5160Нарушения порядка проведения и учета кассовых операций с источниками финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), с источниками финансирования дефицита бюджетов ГВФ.--X
17.5170Нарушения порядка учета невыясненных поступлений.--X
18.Риски, возникающие при осуществлении проведения и учета операций по кассовым выплатам из бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов ГВФ по поручению клиентов, лицевые счета которым открыты в УФК:
5181несвоевременность исполнения платежных (расчетных) документов, представленных клиентами в УФК;--X
5182несоответствие платежных (расчетных) документов клиентов установленным требованиям;--X
5183несвоевременность выдачи выписок из лицевых счетов клиентов;X--
5184несвоевременность осуществления сверки с клиентами операций, учтенных на их лицевых счетах;-X-
5185необеспечение полноты информации по операциям со средствами соответствующих бюджетов, доведенной УФК до финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органов управления ТГВФ, до территориальных органов ГВФ РФ;--X
5186несвоевременность доведения УФК информации по операциям со средствами соответствующих бюджетов до финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органов управления ТГВФ, до территориальных органов ГВФ РФ;--X
5187иные риски по пункту 18 направления деятельности V.X--
19.5190Нарушения порядка проведения операций по расходам бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.--X
20.5200Нарушения порядка учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов ГВФ.--X
21.5210Нарушения порядка отражения операций по завершению финансового года.--X
22.5220Нарушения порядка исполнения требований исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетных (автономных) учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных учреждений).--X
23.5230Нарушения правил приостановления операций на лицевых счетах клиентов.--X
24.Риски, возникающие при организации и осуществлении работы УФК при предоставлении Кредита:
5241нарушения порядка взаимодействия УФК с органом, уполномоченным субъектом Российской Федерации (муниципальным образованием) на получение Кредита;X--
5242нарушения порядка проверки и обработки документов, связанных с предоставлением Кредита;-X-
5243нарушения порядка предоставления Кредита, ненадлежащий контроль за соблюдением сроков по возврату Кредита и уплатой процентов за пользование Кредитом;--X
5244неправильный расчет штрафов и пеней за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, связанных с возвратом Кредита;--X
5245нарушения порядка и сроков представления в Федеральное казначейство информации о предоставленных Кредитах;X--
5246иные риски по пункту 24 направления деятельности V.X--
25.5250Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
26.5260Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности V.X--
Направление деятельности: VI. Ведение бюджетного учета и формирование отчетности по операциям бюджетов
1.610Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач:
ведения бюджетного учета в целях обеспечения надлежащего кассового исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджета Союзного государства, кассовых операций со средствами неучастников бюджетного процесса, бюджетных (автономных) учреждений;
формирования, проверки и представления бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, кассовым операциям со средствами неучастников бюджетного процесса, бюджетных (автономных) учреждений.		-X-
2.620Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.630Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся ведения бюджетного учета и формирования отчетности по операциям бюджетов.-X-
4.640Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
5.650Отсутствие внутренних документов УФК, регламентирующих организацию работы по ведению бюджетного учета и формированию бюджетной и иной отчетности по операциям кассового исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджета Союзного государства, кассовым операциям со средствами неучастников бюджетного процесса, бюджетных (автономных) учреждений.--X
6.660Несоответствие документов бюджетного учета, формируемых в электронных базах данных, утвержденным формам документов (отсутствие установленных реквизитов и показателей регистров бюджетного учета).-X-
7.670Нарушения порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета операций по учету поступлений и их распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.--X
8.680Нарушения порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета операций по кассовому исполнению федерального бюджета.--X
9.690Нарушения порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений и неучастников бюджетного процесса.--X
10.6100Нарушения порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета операций по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.--X
11.6110Нарушения порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета операций по исполнению бюджета Союзного государства.--X
12.6120Нарушения порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета операций с наличными денежными средствами и расчетов с использованием карт получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных (автономных) учреждений и их уполномоченных подразделений, неучастников бюджетного процесса.--X
13.6130Нарушения порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета операций по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года.--X
14.Риски, возникающие при осуществлении составления и представления периодической и годовой бюджетной отчетности:
6141несоответствие данных Главных книг (код формы по ОКУД 0504072) и других регистров бюджетного учета данным бюджетной отчетности;--X
6142нарушения порядка формирования бюджетной отчетности и несвоевременность ее представления в МОУ ФК (Федеральное казначейство), финансовые органы, территориальные органы ГВФ РФ, органы управления ТГВФ;--X
6143иные риски по пункту 14 направления деятельности VI. Ведение бюджетного учета и формирование отчетности по операциям бюджетов (далее — направление деятельности VI).-X-
15.6150Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
16.6160Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности VI.-X-
Направление деятельности: VII. Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы
1.710Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач:
ведения бюджетного, налогового и управленческого учета в целях обеспечения надлежащего исполнения бюджетной сметы на обеспечение деятельности УФК;
формирования полной и достоверной информации о состоянии финансовых и нефинансовых активов и обязательств УФК;
формирования отчетности УФК по главе 100 «Федеральное казначейство».		-X-
2.720Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.730Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся ведения бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы.-X
4.740Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
5.750Отсутствие правоустанавливающих документов УФК (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов).--X
6.760Несоответствие правоустанавливающих документов УФК (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов) требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.-X-
7.770Отсутствие документов, определяющих организацию бюджетного учета при исполнении бюджетной сметы.-X-
8.780Несоответствие документов, определяющих организацию бюджетного учета при исполнении бюджетной сметы, требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.-X-
9.790Нарушения в организации автоматизации бюджетного учета и хранения учетных документов.-X-
10.Риски, возникающие при осуществлении полномочий получателя средств федерального бюджета:
7101нарушения порядка составления и утверждения бюджетной сметы, порядка обоснованности внесения изменений в нее;--X
7102несоблюдение расчетно-нормативных затрат на обеспечение деятельности территориальных органов Федерального казначейства, установленных Федеральным казначейством, при утверждении бюджетной сметы УФК;--X
7103незаконное образование других источников финансирования и их расходование;--X
7104несвоевременность составления и утверждения бюджетных смет по имеющимся источникам финансирования на обеспечение деятельности;--X
7105иные риски по пункту 10 направления деятельности VII. Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы (далее — направление деятельности VII).X--
11.Риски, возникающие при осуществлении бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство»:
7111нарушения порядка осуществления платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов;--X
7112нарушения порядка принятия решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;--X
7113нарушения порядка принятия решений о зачете (уточнении) платежей в федеральный бюджет;--X
7114нарушения порядка заполнения (составления) и отражения в бюджетном учете первичных документов по администрируемым доходам федерального бюджета;--X
7115нарушения порядка формирования и представления сведений и бюджетной отчетности в Федеральное казначейство по администрируемым доходам федерального бюджета;--X
7116нарушения порядка доведения до плательщиков сведений о реквизитах счетов и информации, необходимой для заполнения расчетных документов при перечислении средств в доход федерального бюджета;--X
7117иные риски по пункту 11 направления деятельности VII.X--
12.Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета нефинансовых активов:
7121нарушения порядка формирования документов — оснований, необходимых для отражения в учете операций по нефинансовым активам;-X-
7122нарушения порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по принятию, перемещению и списанию нефинансовых активов;--X
7123нарушения порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по начислению амортизации на объекты нефинансовых активов;--X
7124нарушения порядка формирования Книги учета материальных ценностей (код формы по ОКУД 0504042) и Карточки учета материальных ценностей (код формы по ОКУД 0504043);-X-
7125нарушения порядка отражения в учете операций по переоценке объектов нефинансовых активов;--X
7126несоответствие данных Журнала по выбытию и перемещению нефинансовых активов (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);--X
7127необоснованное списание с балансового (забалансового) учета объектов нефинансовых активов;--X
7128наличие недостач (хищений) объектов нефинансовых активов, непринятие мер по взысканию средств с виновных лиц, ответственных за хищение;--X
7129иные риски по пункту 12 направления деятельности VII.X--
13.Риски, возникающие при осуществлении ведения учета объектов имущества:
7131нарушения порядка ведения учета федерального имущества;--X
7132наличие фактов сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной (федеральной) собственности;--X
7133иные риски по пункту 13 направления деятельности VII.X--
14.Риски, возникающие при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства:
7141несоответствие объемов бюджетных инвестиций лимитам бюджетных обязательств;--X
7142отсутствие документов, подтверждающих обоснованность ремонтно-строительных работ;--X
7143отсутствие актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг), справки о стоимости выполненных работ (услуг), документов о произведенных работах и затратах и иных документов, подтверждающих выполнение работ (услуг);--X
7144несоответствие актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг), справки о стоимости выполненных работ (услуг) формам, утвержденным Федеральной службой государственной статистики (за исключением уплаты авансовых платежей);--X
7145нарушения порядка авансирования работ (услуг);--X
7146иные риски по пункту 14 направления деятельности VII.-X-
15.Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета, составления и предоставления бюджетной отчетности в части операций с бюджетными инвестициями в объекты капитального строительства:
7151нарушения порядка отражения в бюджетном учете операций по расходованию средств, осуществляемых УФК в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;--X
7152нарушения порядка отражения в бюджетном учете операций по учету строительных материалов, в том числе их списание при осуществлении капитального строительства и ремонтно-строительных работ;--X
7153нарушения порядка отражения в бюджетном учете дебиторской и кредиторской задолженности, образовавшейся в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;--X
7154иные риски по пункту 15 направления деятельности VII.X--
16.Риски, возникающие при осуществлении кассовых операций:
7161нарушения порядка обеспечения сохранности наличных денег и денежных документов;--X
7162нарушения порядка оприходования наличных денег в кассу;--X
7163нарушения порядка выдачи (списания) наличных денег из кассы;--X
7164выдача наличных денег из кассы не по целевому назначению;--X
7165превышение лимита остатка наличных денег в кассе;--X
7166нарушения порядка ведения учета депонированных сумм;--X
7167нарушения порядка оформления приходных и расходных кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов;--X
7168отсутствие регистрации приходных и расходных кассовых ордеров в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (код формы по ОКУД 0310003));--X
7169нарушения порядка отражения операций в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0310004);--X
71610нарушения порядка оформления Кассовой книги;--X
71611несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств Журнала операций по счету «Касса» (код формы по ОКУД 0504071) записям в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0310004), Журналу операций с безналичными денежными средствами (код формы по ОКУД 0504071), Журналу операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (код формы по ОКУД 0504071) и Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);--X
71612нарушения порядка оприходования денежных документов в кассу;--X
71613нарушения порядка выдачи (списания) денежных документов из кассы;--X
71614нарушения порядка ведения аналитического учета денежных документов;--X
71615нарушения порядка учета операций с денежными документами и их отражения в Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);--X
71616иные риски по пункту 16 направления деятельности VII.--X
17.Риски, возникающие при осуществлении расчетов с подотчетными лицами:
7171нарушения порядка выдачи денежных средств и денежных документов под отчет;--X
7172несвоевременность представления подотчетными лицами авансовых отчетов;--X
7173отсутствие документов, подтверждающих произведенные расходы;--X
7174нарушения сроков возврата остатка неиспользованного аванса;--X
7175необоснованность выдачи и использования средств на командировочные расходы;--X
7176нарушения норм командировочных расходов;--X
7177нарушения порядка ведения учета операций по расчетам с подотчетными лицами и отражения их в регистрах бюджетного учета (Журнале операций расчетов с подотчетными лицами (код формы по ОКУД 0504071) или Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051), Главной книге (код формы по ОКУД 0504072));--X
7178иные риски по пункту 17 направления деятельности VII.--X
18.Риски, возникающие при осуществлении расчетов по оплате труда (расчетов за оказанные услуги):
7181нарушения порядка начисления заработной платы по установленным должностным окладам и надбавкам сотрудникам УФК;--X
7182нарушения порядка выплаты премий, материальной помощи сотрудникам УФК;--X
7183нарушения порядка расчетов с сотрудниками по дополнительным выплатам (пособиям по временной нетрудоспособности, пособиям по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, очередным отпускам, учебным отпускам, компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении сотрудника, пособиям призывникам в армию) и иным расчетам, порядка отражения их в регистрах бюджетного учета;--X
7184нарушения порядка и/или несвоевременность отражения в бюджетном учете сумм, удержанных по исполнительным листам и иным документам, несвоевременность перечисления удержанных сумм;--X
7185нарушения порядка и/или несвоевременность исчисления налога на доходы физических лиц, других обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды и перечисления их в бюджеты бюджетной системы;--X
7186нарушения порядка ведения расчетов с сотрудниками несписочного состава (по гражданско-правовым договорам) за оказанные услуги, несоблюдение порядка расчетов по налогам на доходы физических лиц и обязательным платежам в государственные внебюджетные фонды;--X
7187несоответствие данных Журнала операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);--X
7188иные риски по пункту 18 направления деятельности VII.X--
19.Риски, возникающие при осуществлении учета средств, находящихся в расчетах:
7191наличие дебиторской и кредиторской задолженности, необоснованность записей в Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками (код формы по ОКУД 0504071), несоответствие данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату;--X
7192наличие случаев необоснованного списания дебиторской (кредиторской) задолженности;--X
7193нарушения порядка и несвоевременность отражения в бюджетном учете операций по начислению и перечислению налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет бюджетной системы Российской Федерации;--X
7194несоответствие сумм оборотов по Журналам операций (код формы по ОКУД 0504071) записям в регистрах бюджетного учета и Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);--X
7195иные риски по пункту 19 направления деятельности VII.X--
20.Риски, возникающие при осуществлении расчетов с безналичными денежными средствами:
7201необоснованность ведения учетных операций по расчетам по платежам из бюджета;--X
7202отсутствие соответствующих документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете УФК (Заявок на кассовый расход, Квитанций к Объявлению на взнос наличными, Заявок на получение наличных денежных средств и иных документов, являющихся основанием для осуществления операций);--X
7203необоснованность оформления бухгалтерских записей;--X
7204несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств, отраженных в журналах операций с безналичными денежными средствами, выпискам из лицевых счетов и данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);--X
7205иные риски по пункту 20 направления деятельности VII.X--
21.Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета:
7211нарушения порядка ведения учета бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, доведенных получателю бюджетных средств;--X
7212нарушения порядка по ведению учета утвержденных сметных назначений;--X
7213нарушения порядка по ведению учета принятых бюджетных обязательств текущего финансового года в разрезе источников финансирования;--X
7214несоответствие данных Журнала по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);--X
7215иные риски по пункту 21 направления деятельности VII.X--
22.7220Нарушения порядка проведения инвентаризации нефинансовых активов, финансовых активов и обязательств, оформления результатов инвентаризации.--X
23.Риски, возникающие при использовании бюджетных средств:
7231нарушения порядка отнесения затрат на соответствующие коды классификации операций сектора государственного управления при проведении наличных и безналичных расчетов;--X
7232нерезультативное и неэффективное использования бюджетных средств, выделенных на приобретение товаров (работ, услуг);--X
7233нарушения порядка ведения реестра закупок;--X
7234нецелевое расходование доведенных лимитов бюджетных обязательств на информационно-техническое обеспечение, а также на обеспечение защиты информации;-X-
7235иные риски по пункту 23 направления деятельности VII.X--
24.7240Нарушения порядка учета операций, связанных с осуществлением мер социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации, вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, на Семипалатинском полигоне, а также порядка доведения бюджетных ассигнований указанных расходов <4>.-X-
25.Риски, возникающие при исполнении бюджетной сметы:
7251необоснованное отклонение показателей кассового исполнения от плановых показателей;--X
7252иные риски по пункту 25 направления деятельности VII.X--
26.Риски, возникающие при составлении периодической и годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета:
7261нарушения порядка составления и/или несвоевременность представления отчетности в Федеральное казначейство;--X
7262нарушения порядка составления и/или несвоевременность представления отчетности в налоговые и другие органы;--X
7263иные риски по пункту 26 направления деятельности VII.X--
27.Риски, возникающие при осуществлении бюджетного учета по предоставленному Кредиту по главе 100 «Федеральное казначейство»:
7271нарушения порядка бюджетного учета по предоставленному Кредиту и задолженности по нему, включая проценты за пользование Кредитом, штрафы и пени;--X
7272нарушения правил начисления процентов за пользование Кредитом, штрафов и пеней;--X
7273иные риски по пункту 27 направления деятельности VII.X--
28.7280Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
29.7290Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности VII.-X-
Направление деятельности: VIII. Правовое обеспечение деятельности
1.810Отсутствие в положении о юридическом отделе УФК осуществляемых функций для решения задач по правовому обеспечению деятельности УФК.X--
2.820Несоответствие должностных обязанностей сотрудников юридического отдела УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о юридическом отделе УФК.X--
3.830Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся правового обеспечения деятельности УФК.X--
4.840Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности юридического отдела УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.X--
5.850Несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации завизированных юридическим отделом УФК приказов УФК (за исключением установленных нарушений в части их оформления).--X
6.860Несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации писем, завизированных юридическим отделом УФК, содержащих разъяснения по вопросам правового характера, входящим в компетенцию УФК, и направленных в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим или физическим лицам.-X-
7.870Несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации государственных контрактов, договоров, соглашений, заключенных УФК.--X
8.880Нарушения нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы организации исполнения исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства казенных, бюджетных (автономных) учреждений, поступающих в УФК.--X
9.Риски, возникающие при осуществлении представления интересов Минфина России и Правительства Российской Федерации в случаях, когда их представление поручено Минфину России, Федерального казначейства и УФК в судах:
891несоблюдение претензионного или иного досудебного порядка, установленного федеральным законом или договором;--X
892ненаправление в суд правовой позиции по существу спора;--X
893неподготовленность представителя для участия в судебном заседании;--X
894нарушение процессуальных сроков;--X
895непринятие исчерпывающих мер по обжалованию судебных актов при наличии к тому оснований;--X
896несоответствие позиции, занятой УФК в суде, позиции, доведенной Федеральным казначейством;--X
897иные риски по пункту 9 направления деятельности VIII. Правовое обеспечение деятельности (далее — направление деятельности VIII).-X-
10.Риски, возникающие при несоблюдении установленных правовыми актами Минфина России и Федерального казначейства требований организации и ведения работы по представлению интересов Минфина России и Правительства Российской Федерации в случаях, когда их представление поручено Минфину России, Федерального казначейства и УФК в судах:
8101нарушение порядка закрепления лиц, ответственных за ведение работы по представлению интересов и оформление на них доверенностей;-X-
8102нарушение требований ведения электронной базы судебных дел и правовой работы;-X-
8103нарушение требований представления обзора судебной практики по делам с участием УФК;-X-
8104непредставление необходимой информации по судебным делам по запросам Федерального казначейства;-X-
8105нарушение требований организации учета и хранения материалов судебных дел;-X-
8106непринятие мер к своевременному получению копий судебных актов;-X-
8107иные риски по пункту 10 направления деятельности VIII.-X-
11.8110Нарушения порядка составления информации и отчетности по правовым вопросам и результативности деятельности юридическом отделе УФК, а также сроков ее представления в Минфин России, Федеральное казначейство.--X
12.8120Нарушения требований по осуществлению мониторинга правоприменения <5>.-X-
13.8130Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
14.8140Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности VIII.X--
Направление деятельности: IX. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита
1.910Отсутствие в положении о контрольно-аудиторском подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач:
проведения в установленном порядке внутреннего контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений УФК;
организации внутреннего контроля в УФК;
формирования отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;
организации работы по разработке плана деятельности УФК, подготовки отчета о результатах его выполнения;
организации работы по оценке результативности деятельности УФК и его сотрудников.		-X-
2.920Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.930Несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита в УФК требованиям правовых актов Минфина России и Федерального казначейства.-X-
4.940Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся организации и осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита.-X-
5.950Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности контрольно-аудиторского подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
6.Риски, возникающие при осуществлении контрольной и аудиторской деятельности:
961нарушения планирования контрольной и аудиторской деятельности и невыполнение плана внутреннего контроля и внутреннего аудита УФК на очередной год;-X-
962нарушения в организации подготовки к проведению проверок;-X-
963нарушения порядка проведения проверок;-X-
964нарушения порядка оформления результатов проверок;-X-
965неосуществление контроля за выполнением указаний по устранению объектами проверок выявленных нарушений и недостатков;-X-
966нарушения порядка организации деятельности Контрольного совета УФК;-X-
967иные риски по пункту 6 направления деятельности IX. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита (далее — направление деятельности IX).X--
7.970Некачественное проведение контрольных и аудиторских мероприятий контрольно-аудиторским подразделением УФК.--X
8.980Неосуществление или некачественное осуществление организации работы по проведению внутреннего контроля в УФК.--X
9.990Неосуществление или некачественное осуществление контроля за своевременностью и полнотой устранения недостатков и нарушений, выявленных по результатам проверок, проведенных органами государственного финансового контроля и иными контрольными и надзорными органами.--X
10.9100Неприменение или неполное применение информационно-технического обеспечения при осуществлении контрольной и аудиторской деятельности УФК.-X-
11.9110Нарушения порядка формирования и представления отчетности о работе контрольно-аудиторского подразделения УФК (в том числе с использованием программного обеспечения).--X
12.9120Нарушения порядка работы по разработке Плана УФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения в части функций, закрепленных за контрольно-аудиторским подразделением УФК.-X-
13.9130Нарушения в работе по координации взаимодействия УФК с территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности.--X
14.9140Нарушения в работе по оценке результативности деятельности УФК, руководителя УФК, отделов и сотрудников УФК, внешней оценке деятельности УФК в части функций, закрепленных за контрольно-аудиторским подразделением УФК.--X
15.9150Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
16.9160Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности IX.X--
Направление деятельности: X. Информационно-техническое обеспечение деятельности
1.1010Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач:
обеспечения штатного функционирования информационных систем и информационно-технической инфраструктуры УФК;
обеспечения предоставления заданного набора и качества информационных сервисов функциональным подразделениям УФК.		--X
2.1020Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.1030Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся информационно-технического обеспечения деятельности УФК.-X-
4.1040Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
5.Риски, возникающие при осуществлении телекоммуникационного обмена информацией:
1051нарушения при осуществлении получения дополнительных услуг по сопровождению на основе аутсорсинга;X--
1052несоответствие заказа на оказание услуг утвержденной типовой форме и порядку сопровождения и технического обслуживания;-X-
1053нарушения требований к составу и характеристикам используемого прикладного программного обеспечения (далее — ППО);--X
1054нарушения нормативных и правовых документов (регламентов, инструкций, договоров, соглашений) по порядку передачи информации;--X
1055нарушения порядка оформления и ведения журналов регистрации передаваемой информации, в том числе с использованием электронной подписи;X--
1056несвоевременность установки новых версий программного обеспечения (далее — ПО);--X
1057иные риски по пункту 5 направления деятельности X. Информационно-техническое обеспечение деятельности (далее — направление деятельности X).X--
6.Риски, возникающие при осуществлении технического оснащения УФК:
1061нарушения порядка ведения учета средств вычислительной и оргтехники, а также другого оборудования, в том числе поступившего в централизованном порядке;-X-
1062несоблюдение условий эксплуатации техники и эргономики;-X-
1063неправильность расчетов и обоснований дополнительной потребности в вычислительной технике (без учета количества серверов);X--
1064иные риски по пункту 6 направления деятельности X.X--
7.1070Недостоверность и необъективность планирования расходов на информационно-техническое обеспечение деятельности, а также недостоверность представленных в Федеральное казначейство сведений о выполнении мероприятий Плана информатизации Федерального казначейства на финансовый год в части произведенных УФК расходов на указанные цели.-X-
8.1080Несоблюдение расчетно-нормативных затрат на приобретение работ (услуг), основных средств и материальных запасов в рамках закупки товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий.-X-
9.Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации ПО:
1091нарушения порядка сопровождения и технического обслуживания ППО в УФК;-X-
1092отсутствие лицензий на общесистемное ППО и/или несоответствие количества лицензий установленным версиям;-X-
1093применение в работе нецентрализованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых функциональных задач;-X-
1094нарушения при использовании информационного обеспечения — баз данных нормативно-справочной информации;X--
1095иные риски по пункту 9 направления деятельности X.X--
10.Риски, возникающие при использовании локальных вычислительных сетей (далее — ЛВС):
10101отсутствие, несоблюдение порядка администрирования ЛВС;--X
10102отсутствие, несоблюдение порядка санкционирования и разграничения доступа;--X
10103отсутствие, несоблюдение порядка назначения и хранения паролей;-X-
10104отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных копий;--X
10105иные риски по пункту 10 направления деятельности X.X--
11.Риски, возникающие при осуществлении обслуживания систем инженерного обеспечения (далее — СИО):
10111несоответствие информации, предоставленной УФК в Управление информационных систем Федерального казначейства, по существующим и планируемым государственным контрактам на обслуживание СИО фактически заключенным контрактам;X--
10112отсутствие и (или) неполный состав документов, подтверждающих проведение мероприятий по обслуживанию СИО исполнителями по соответствующим заключенным государственным контрактам, а также сотрудниками УФК;X--
10113отсутствие приказов о назначении ответственных за СИО;-X-
10114отсутствие утвержденной схемы коммутации СИО;-X-
10115отсутствие изменений в схеме коммутации СИО, соответствующих проведенным мероприятиям по модернизации подключений систем; неактуальность схемы коммутации СИО;-X-
10116иные риски по пункту 11 направления деятельности X.X--
12.10120Нарушения порядка выполнения работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (далее — СЭД).X--
13.10130Несоответствие информации об объемах произведенных работ по внедрению автоматизированного рабочего места СЭД сведениям об установке и сопровождении ППО, направляемым УФК в Федеральное казначейство.X--
14.Риски, возникающие при выполнении работ с использованием ППО «Системы управления эксплуатацией»:
10141отсутствие, несоблюдение порядка учета материальных ценностей;-X-
10142отсутствие, несоблюдение порядка заполнения Паспорта конфигурационных элементов;-X-
10143нарушения порядка регистрации и выполнения заявок согласно документу «Стандарты обслуживания ИТ-систем ФК» версии 1.1;--X
10144иные риски по пункту 14 направления деятельности X.X--
15.10150Ненадлежащее оформление и хранение в УФК документов, подтверждающих заказы, оказание и приемку в УФК услуг по сопровождению ППО, техническому обслуживанию аппаратно-программных и программно-аппаратных комплексов Федерального казначейства, предусмотренных централизованными государственными контрактами Федерального казначейства и приказами Федерального казначейства об организации исполнения соответствующих государственных контрактов.-X-
16.10160Нарушения требований технических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
17.10170Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности X.X--
Направление деятельности: XI. Организация кадровой работы
1.1110Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач по обеспечению реализации полномочий УФК в области федеральной государственной гражданской службы, кадровой политики и наградной деятельности.-X-
2.1120Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.1130Отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на получение, обработку, хранение, передачу персональных данных федеральных государственных гражданских служащих УФК (далее — гражданские служащие).-X-
4.1140Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся организации кадровой работы.-X-
5.1150Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
6.1160Нарушения в организации и осуществлении деятельности по учету кадров и делопроизводству по кадрам.-X-
7.1170Нарушения в работе по подготовке, оформлению проектов приказов и необходимых документов, связанных с поступлением на гражданскую службу, ее прохождением, назначением на должность гражданской службы, освобождением от замещаемой должности гражданской службы, увольнением гражданского служащего с гражданской службы.-X-
8.Риски, возникающие при поступлении граждан на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещения гражданским служащим другой должности гражданской службы:
1181замещение гражданским служащим должности гражданской службы без проведения конкурса в случае, когда требуется проведение конкурса при замещении указанной должности;X--
1182несоответствие квалификационных требований к уровню профессионального образования, стажу гражданской службы, профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей гражданами, замещающими должности гражданской службы;--X
1183несоответствие формы и содержания служебного контракта законодательству Российской Федерации (права и обязанности сторон, существенные условия, условия изменения контракта, иные условия);--X
1184иные риски по пункту 8 направления деятельности XI. Организация кадровой работы (далее — направление деятельности XI).--X
9.Риски, возникающие при поступлении на работу граждан на должности, не отнесенные к должностям федеральной государственной гражданской службы, правильность заключения трудовых договоров:
1191несоответствие формы и содержания трудовых договоров и соглашений об изменении определенных сторонами условий трудовых договоров требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;X--
1192необоснованность заключения срочных трудовых договоров;X--
1193необоснованность заключения договоров гражданско-правового характера;X--
1194наличие условий, не предусмотренных положениями законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации для договоров гражданско-правового характера;X--
1195иные риски по пункту 9 направления деятельности XI.X--
10.Риски, возникающие при осуществлении формирования и хранения личных дел сотрудников УФК:
11101несоответствие перечня документов, находящихся в личных делах сотрудников УФК, перечню, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации;X--
11102необеспечение сохранности личных дел сотрудников УФК, в том числе уволенных;X--
11103иные риски по пункту 10 направления деятельности XI.X--
11.Риски, возникающие при исчислении стажа государственной гражданской службы Российской Федерации:
11111нарушения порядка определения ежемесячной надбавки к должностному окладу гражданского служащего за выслугу лет на государственной гражданской службе Российской Федерации;X--
11112нарушения порядка определения продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;X--
11113иные риски по пункту 11 направления деятельности XI.X--
12.Риски, возникающие при предоставлении отпусков:
11121нарушения порядка исчисления сотрудникам УФК продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;X--
11122нарушения порядка исчисления продолжительности ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска сотрудникам УФК, имеющим ненормированный служебный день;X--
11123нарушения порядка расчета количества дней для осуществления компенсационных выплат сотрудникам УФК за неиспользованный отпуск при освобождении от замещаемой должности и увольнении;X--
11124нарушения порядка учета времени сверхурочной работы при непредоставлении сотруднику УФК дополнительного отпуска за ненормированный служебный день;X--
11125иные риски по пункту 12 направления деятельности XI.X--
13.11130Нарушения законодательства Российской Федерации о государственной гражданской службе при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей федеральной государственной гражданской службы.-X-
14.11140Нарушения законодательства Российской Федерации при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей, не отнесенных к должностям федеральной государственной гражданской службы.-X-
15.Риски, возникающие при осуществлении хранения и ведения трудовых книжек сотрудников УФК:
11151несвоевременность внесения информации, связанной с поступлением на гражданскую службу (на работу), ее прохождением, назначением на должность и освобождением от нее;X--
11152несвоевременность внесения информации, связанной с награждением, поощрением сотрудников УФК;X--
11153иные риски по пункту 15 направления деятельности XI.X--
16.11160Нарушения порядка и условий командирования сотрудников УФК, в том числе руководителя УФК.X--
17.Риски, возникающие при осуществлении оформления и выдачи сотрудникам УФК служебных удостоверений:
11171отсутствие Книги учета бланков (вкладышей) служебных удостоверений;X--
11172отсутствие Книги учета обложек служебных удостоверений;X--
11173отсутствие Книги учета голографических знаков служебных удостоверений;X--
11174отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений;X--
11175нарушения сроков проверки и периодичности уничтожения служебных удостоверений;X--
11176иные риски по пункту 17 направления деятельности XI.X--
18.Риски, возникающие в работе комиссий:
11181нарушения в работе комиссии по проведению конкурсов на замещение вакантных должностей гражданской службы;-X-
11182нарушения в работе по проведению аттестации гражданских служащих;-X-
11183нарушения в работе комиссии по соблюдению требований к служебному поведению гражданских служащих и урегулированию конфликтов интересов;--X
11184нарушения порядка применения, снятия дисциплинарного взыскания;-X-
11185нарушения порядка проведения служебных проверок;-X-
11186иные риски по пункту 18 направления деятельности XI.X--
19.11190Нарушения в работе по организации дополнительного профессионального образования гражданских служащих.-X-
20.Риски, возникающие в работе по рассмотрению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам и консультированию сотрудников УФК по правовым и иным вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации:
11201нарушения порядка работы по рассмотрению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам;-X-
11202нарушения в организации работы по консультированию сотрудников УФК по правовым и иным вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации;-X-
11203иные риски по пункту 20 направления деятельности XI.-X-
21.11210Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
22.11220Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности XI.X--
Направление деятельности: XII. Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений
1.1210Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач по профилактике коррупционных и иных правонарушений, обеспечения деятельности по соблюдению федеральными государственными гражданскими служащими УФК запретов, ограничений, обязательств и правил служебного поведения.-X-
2.1220Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.1230Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
4.Риски, возникающие при осуществлении формирования и выполнения плана противодействия коррупции УФК на соответствующий год:
1241отсутствие утвержденного плана противодействия коррупции УФК на соответствующий год;--X
1242несоответствие утвержденного плана противодействия коррупции УФК на соответствующий год Типовому плану противодействия коррупции федерального органа исполнительной власти, одобренному Правительственной комиссией по проведению административной реформы;--X
1243невыполнение плана противодействия коррупции УФК на соответствующий год;--X
1244иные риски по пункту 4 направления деятельности XII. Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений (далее — направление деятельности XII).--X
5.Риски, возникающие при осуществлении представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера:
1251несвоевременное представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера;--X
1252несоответствие формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, предоставленной гражданином, претендующим на назначение на должности и работником, замещающим должность, форме справки, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 23 июня 2014 г. № 460 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 26 (часть II), ст. 3520);--X
1253несоблюдение Перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, при назначении на которые граждане и при замещении которых федеральные государственные гражданские служащие обязаны предоставлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей;
1254нарушения в учете УФК сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера;--X
1255иные риски по пункту 5 направления деятельности XII.--X
6.1260Несоблюдение ограничений, связанных с гражданской службой (в том числе близкого родства или свойства с гражданским служащим, если замещение должности гражданской службы связано с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного из них другому).--X
7.1270Нарушения формирования, организации и осуществления деятельности комиссии УФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов.--X
8.1280Нарушения Порядка уведомления федеральными государственными гражданскими служащими Федерального казначейства представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, порядка регистрации таких уведомлений и организации проверки, содержащихся в них сведений, утвержденного приказом Федерального казначейства от 8 апреля 2015 г. № 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 мая 2015 г., регистрационный номер 37272; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 18 мая 2015 г.).--X
9.Риски, возникающие в организации работы по созданию «телефона доверия» УФК:
1291отсутствие на официальном сайте УФК в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информации о «телефоне доверия» УФК;--X
1292отсутствие журнала регистрации обращений граждан по «телефону доверия» УФК;--X
1293иные риски по пункту 9 направления деятельности XII.--X
10.12100Нарушения в организации работы в УФК по реализации постановления Правительства Российской Федерации от 9 января 2014 г. № 10 «О порядке сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с их должностным положением или исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 3, ст. 279).--X
11.12110Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
12.12120Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности XII.--X
Направление деятельности: XIII. Административно-хозяйственное обеспечение деятельности
1.1310Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач:
осуществления функционирования единой системы организации делопроизводства УФК;
материально-технического обеспечения деятельности УФК <6>;
технического обслуживания системы инженерного обеспечения УФК <7>.		-X-
2.1320Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.1330Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся административно-хозяйственного обеспечения деятельности.-X-
4.1340Недостоверность данных Паспорта территориального органа Федерального казначейства, несвоевременность его представления в Федеральное казначейство.-X-
5.1350Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
6.Риски, возникающие при осуществлении делопроизводства:
1361отсутствие утвержденной номенклатуры дел УФК, несоответствие сроков хранения документов в номенклатуре дел Перечню документов, образующихся в деятельности Федерального казначейства, его территориальных органов и подведомственных учреждений, утвержденному приказом Федерального казначейства от 24 марта 2014 г. № 50;-X-
1362отсутствие приказа о создании Экспертной комиссии (ЭК) УФК и положения об ЭК, протоколов заседаний ЭК;-X-
1363отсутствие описей дел постоянного хранения, по личному составу (75 лет);-X-
1364формирование дел не в соответствии с номенклатурой дел;X--
1365несоблюдение условий хранения архивных документов, необеспечение их сохранности;--X
1366иные риски по пункту 6 направления деятельности XIII. Административно-хозяйственное обеспечение деятельности (далее — направление деятельности XIII).X--
7.Риски, возникающие при осуществлении контроля за правильностью оформления приказов УФК и исполнения документов, поручений:
1371нарушения правил оформления приказов УФК;X--
1372нарушения порядка приема, учета и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи;X--
1373невыполнение в установленные сроки поручений руководителя УФК;X--
1374иные риски по пункту 7 направления деятельности XIII.X--
8.Риски, возникающие при осуществлении приобретения и использования основных средств и материальных запасов:
1381нарушения норм положенности обеспечения мебелью и отдельными материально-техническими средствами;X--
1382нарушения норм положенности автотранспортных средств;-X-
1383нарушения норм положенности по количеству оргтехники.-X-
9.1390Недостоверность и необъективность планирования расходов на административно-хозяйственное обеспечение деятельности.-X-
10.13100Нарушения в организации работы по рассмотрению устных и письменных обращений граждан и организаций.X--
11.Риски, возникающие при осуществлении капитального строительства, реконструкции, капитального и текущего ремонта:
13111отсутствие сведений о внесении строек и объектов в перечень федеральных строек и объектов для федеральных государственных нужд, финансируемых за счет средств федерального бюджета;-X-
13112отсутствие титульных списков объектов строительства (переходящих строек и объектов), утвержденных в установленном законодательством Российской Федерации порядке;-X-
13113отсутствие сводного положительного заключения государственной экспертизы на предпроектную и проектную документацию;-X-
13114отсутствие документов об утверждении сметной документации на проектно-изыскательские, строительные и ремонтные работы (приказа);-X-
13115отсутствие иных документов, подтверждающих обоснованность проведения ремонтных работ (дефектных ведомостей на производство текущего и капитального ремонта);X--
13116нарушения порядка применения норм, расценок и коэффициентов при определении сметной стоимости проектно-изыскательских, строительных и ремонтных работ;-X-
13117наличие фактов завышения расценок;--X
13118несоответствие фактически выполненных работ (услуг) данным актов о приемке выполненных работ (актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг));--X
13119отсутствие государственных контрактов (договоров) между заказчиком и исполнителями на весь период строительства или ремонта;--X
131110иные риски по пункту 11 направления деятельности XIII.X--
12.Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации и техническом обслуживании техники, осуществлении охраны труда и противопожарной безопасности:
13121нарушения при осуществлении регламентно-профилактического обслуживания дизель генераторной установки;-X-
13122нарушения при осуществлении технического обслуживания оргтехники (ксероксов, телефонных аппаратов и т.п.);-X-
13123нарушения при осуществлении мероприятий по охране труда и противопожарной безопасности;-X-
13124иные риски по пункту 12 направления деятельности XIII.X--
13.Риски, возникающие при осуществлении автотранспортного обеспечения:
13131неудовлетворительное техническое состояние транспортных средств, нерегулярность проведения технического осмотра, нарушения порядка оформления страховых полисов ОСАГО;-X-
13132несоответствие мест хранения автотранспорта требованиям охраны труда, противопожарной безопасности и санитарного состояния;-X-
13133необеспечение технического обслуживания и ремонта транспортных средств;-X-
13134неосуществление работы по безаварийной эксплуатации автотранспорта, соблюдению дорожно-транспортной дисциплины, соблюдению порядка выхода автотранспорта на линию;-X-
13135непрохождение водительским составом предрейсового медицинского осмотра;-X-
13136иные риски по пункту 13 направления деятельности XIII.X--
14.Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации объектов имущественного комплекса:
13141неоформление или несвоевременное оформление имущественных прав на объекты имущественного комплекса, находящиеся в пользовании УФК;-X-
13142недостоверность информации, отражаемой в Паспорте здания территориального органа Федерального казначейства;X--
13143отсутствие заключенных договоров (контрактов) на предоставление коммунальных услуг и обслуживание объектов имущественного комплекса;X--
13144неосуществление или некачественное техническое обслуживание объектов имущественного комплекса, инженерных систем и коммуникаций;X--
13145отсутствие приборов учета;-X-
13146отсутствие энергетических паспортов зданий;-X-
13147иные риски по пункту 14 направления деятельности XIII.X--
15.Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации жилого недвижимого имущества, закрепленного за УФК:
13151отсутствие оформленных имущественных прав на объекты жилого недвижимого имущества, закрепленного за УФК;X--
13152отсутствие заключенных договоров найма жилых помещений;-X-
13153нарушения требований статей 60, 99, 100 Жилищного кодекса Российской Федерации при заключении договоров найма жилых помещений;X--
13154недостоверность представленной в Федеральное казначейство информации о жилом недвижимом имуществе, закрепленном за УФК;-X-
13155иные риски по пункту 15 направления деятельности XIII.X--
16.13160Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
17.13170Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности XIII.X--
Направление деятельности: XIV. Организация работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд <8>
Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд <9>
1.1410Несоответствие положения (регламента) о контрактной службе УФК требованиям типового положения (регламента) о контрактной службе, утвержденного федеральным органом исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок, а также несоответствие функций и полномочий, включенных в положение (регламент) о контрактной службе УФК, функциям и полномочиям контрактной службы, установленным Законом № 44-ФЗ, в том числе при централизации закупок.-X-
2.1420Несоответствие должностных обязанностей сотрудников контрактной службы УФК, содержащихся в их должностных регламентах/должностных инструкциях, функциям, предусмотренным положением (регламентом) о контрактной службе УФК.-X-
3.1430Несоблюдение установленных требований к созданию и организации деятельности контрактной службы УФК, в том числе при централизации закупок.-X-
4.1440Нарушения требований к профессиональному образованию или дополнительному профессиональному образованию в сфере закупок сотрудников контрактной службы УФК.X--
5.1450Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся организации работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд.-X-
6.1460Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности контрактной службы УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
7.Риски, возникающие при осуществлении формирования комиссий по осуществлению закупок:
1471нарушения установленных требований к составу комиссий по осуществлению закупок;-X-
1472нарушения установленных требований к срокам формирования комиссий по осуществлению закупок;-X-
1473нарушения установленных требований к порядку формирования комиссий по осуществлению закупок;X--
1474несоответствие полномочий комиссий по осуществлению закупок и порядка их работы требованиям Закона № 44-ФЗ;--X
1475иные риски по пункту 7 направления деятельности XIV. Организация работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных нужд. Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд (далее — направление деятельности XIV).X--
8.1480Нарушения установленных требований к способам определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) при осуществлении закупок.--X
9.1490Установление в конкурсных документациях, документациях об электронном аукционе, документациях о проведении запроса предложений (далее совместно — документации о закупках), извещениях о проведении конкурса, извещениях о проведении электронного аукциона, извещениях о проведении запроса предложений (далее — извещения об осуществлении закупок), извещениях о проведении запроса котировок требований к участникам закупок, не соответствующих законодательству.--X
10.Риски, возникающие при осуществлении закупок:
14101нарушения установленных требований к содержанию и составу документации о закупках, извещений об осуществлении закупок и извещений о проведении запроса котировок, в том числе к указанию после наименований товарных знаков и моделей слов «или эквивалент», включению в документацию о закупках, извещения о проведении запросов котировок обоснований начальной (максимальной) цены контракта;--X
14102нарушения установленных требований к предоставлению разъяснений положений конкурсных документаций, документаций об электронном аукционе, внесению изменений в конкурсные документации, документации об электронном аукционе, извещения о проведении конкурса, электронного аукциона;--X
14103нарушения установленных требований к достоверности и полноте информации, размещаемой в единой информационной системе в сфере закупок (далее — Единая информационная система) или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг (далее — Официальный сайт), на электронной площадке;--X
14104нарушения установленных требований к срокам размещения информации и документов, указанных в данном пункте, в Единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на Официальном сайте, электронной площадке, а также к составу и содержанию размещаемой информации;--X
14105иные риски по пункту 10 направления деятельности XIV.--X
11.14110Нарушения установленных требований к порядку и срокам отмены определения поставщика (подрядчика, исполнителя).-X-
12.14120Нарушения установленных требований к порядку и срокам планирования закупок.-X-
13.14130Нарушения установленных требований к порядку и срокам внесения изменений в план-график закупок в случаях, установленных законодательством Российской Федерации в сфере закупок, в том числе в случае принятия решения об отмене определения поставщика (подрядчика, исполнителя).-X-
14.Риски, возникающие при осуществлении рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений:
14141нарушения установленных требований к определяемым в конкурсных документациях, документациях о проведении запроса предложений, окончательных предложениях критериям оценки заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений и их значимости;--X
14142нарушения установленных требований к порядку рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений;--X
14143нарушения установленного конкурсной документацией, документацией о проведении запроса предложений порядка при рассмотрении и оценке заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений;-X-
14144иные риски по пункту 14 направления деятельности XIV.X--
15.14150Нарушения установленных требований к уточнению условий закупки, внесенным в конкурсную документацию по результатам первого этапа двухэтапного конкурса.-X-
16.14160Установление требований к содержанию и составу заявок на участие в конкурсах, электронных аукционах, запросах котировок и запросах предложений (далее совместно — конкурентные процедуры), не соответствующих законодательству.--X
17.Риски, возникающие при осуществлении аудиозаписей процедур осуществления закупок:
14171отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в открытом конкурсе и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в открытом конкурсе;--X
14172отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в запросе котировок и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в запросе котировок;--X
14173отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в запросе предложений, конвертов с окончательными предложениями и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в запросе предложений, окончательным предложениям;--X
14174иные риски по пункту 17 направления деятельности XIV.--X
18.Риски, возникающие при осуществлении оформления протоколов процедур закупок:
14181нарушения установленных требований к содержанию протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок;-X-
14182нарушения порядка и сроков подписания протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок;--X
14183нарушения порядка и сроков размещения протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок, в Единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на Официальном сайте, электронной площадке;--X
14184нарушения порядка направления оператору электронной площадки протоколов процедур закупок;--X
14185иные риски по пункту 18 направления деятельности XIV.--X
19.14190Необоснованный допуск участников закупок к участию в конкурентных процедурах.--X
20.14200Необоснованный отказ в допуске участников закупок к участию в конкурентных процедурах.--X
21.Риски, возникающие при приеме банковских гарантий:
14211несоответствие содержания банковских гарантий требованиям законодательства;--X
14212несоответствие порядка приема банковских гарантий и обоснованности отказа в их приеме требованиям законодательства;--X
14213иные риски по пункту 21 направления деятельности XIV.--X
22.14220Нарушения установленных требований к порядку и срокам возврата денежных средств, поступивших во временное распоряжение УФК в качестве обеспечения заявки на участие в определении поставщиков (подрядчиков, исполнителей), за исключением электронных аукционов, обеспечения исполнения контракта.--X
23.Риски, возникающие при выполнении установленных требований к контрактам:
14231нарушения установленных требований к содержанию государственных контрактов, договоров;--X
14232нарушения установленных требований к порядку и срокам заключения контрактов;--X
14233иные риски по пункту 23 направления деятельности XIV.--X
24.Риски, возникающие при выполнении установленных требований к контрактам, заключаемым с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем):
14241отсутствие обоснований начальной (максимальной) цены контрактов, заключаемых с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем);--X
14242нарушения установленных требований к порядку заключения контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем);-X-
14243иные риски по пункту 24 направления деятельности XIV.--X
25.14250Нарушения установленных требований к порядку заключения, исполнения, изменения и расторжения контрактов.--X
26.14260Нарушения установленных требований к порядку представления информации и сведений для включения в реестр контрактов, заключенных заказчиками.--X
27.14270Нарушения порядка применения национального режима при осуществлении закупок.-X-
28.Риски, возникающие при выполнении установленных требований к предоставлению преимуществ участникам закупок:
14281нарушения установленных требований к осуществлению закупок у субъектов малого предпринимательства;-X-
14282нарушения установленных требований к осуществлению закупок у социально ориентированных некоммерческих организаций;-X-
14283иные риски по пункту 28 направления деятельности XIV.--X
29.Риски, возникающие при выполнении установленных ограничений к осуществлению закупок:
14291нарушения установленных ограничений к осуществлению закупок путем проведения запросов котировок;--X
14292нарушения установленных ограничений к осуществлению закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму, не превышающую 100000 (Ста тысяч) рублей;--X
14293иные риски по пункту 29 направления деятельности XIV.--X
30.14300Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
31.14310Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности XIV в части организации работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд.X--
32.14320Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач в рамках Федерального закона от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон № 94-ФЗ):
обеспечения размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд УФК;
организации исполнения государственных контрактов и иных гражданско-правовых договоров, заключенных по результатам размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд УФК (далее — размещение заказов);
формирования отчетности УФК по размещению заказов.		-X-
33.14330Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
34.14340Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд.X--
35.Риски, возникающие при выполнении требований Закона № 94-ФЗ к комиссиям по размещению заказов:
14351нарушения установленных требований к составу комиссий по размещению заказов;-X-
14352нарушения установленных требований к срокам формирования комиссий по размещению заказов;-X-
14353нарушения установленных требований к порядку формирования комиссий по размещению заказов;-X-
14354иные риски по пункту 35 направления деятельности XIV.X--
36.14360Нарушения установленных требований к определению способа размещения заказа.--X
37.14370Установление в документациях о торгах к участникам размещения заказов, а также установления требований к содержанию и составу заявок на участие в торгах, запросах котировок цен, не соответствующих законодательству.--X
38.14380Установление в документациях о торгах, извещениях о проведении запросов котировок цен требований к содержанию и составу заявок на участие в торгах, запросах котировок цен, не соответствующих законодательству.--X
39.14390Необоснованный допуск участников размещения заказа к участию в торгах, запросах котировок цен.--X
40.14400Необоснованный отказ в допуске участников размещения заказа к участию в торгах, запросах котировок цен.--X
41.14410Нарушения установленного порядка предоставления преференций товарам российского производства, работ, услуг, выполненных, оказанных российскими лицами.--X
42.14420Нарушения установленных требований о размещении заказов у субъектов малого предпринимательства.--X
43.14430Нарушения установленных требований к закупкам одноименных товаров, работ, услуг для государственных нужд.--X
44.14440Нарушения установленных требований к содержанию документации о торгах, извещений о проведении торгов и запросов котировок цен, в том числе к указанию после наименований товарных знаков и моделей слов «или эквивалент», включению в документации о торгах, извещения о проведении запросов котировок цен обоснований начальной (максимальной) цены контракта (цены лота).--X
45.14450Нарушения установленных требований к предоставлению разъяснений положений документации о торгах, внесению изменений в документации о торгах, извещения о проведении торгов.--X
46.14460Нарушения установленных требований к срокам размещения информации и документов о проведении торгов, запросов котировок цен, о внесении изменений в документацию о торгах, извещение о проведении торгов, разъяснений положений документов о торгах на Официальном сайте, электронной торговой площадке.--X
47.Риски, возникающие при осуществлении оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе:
14471нарушения установленных законодательством Российской Федерации требований к определяемым в конкурсных документациях критериям оценки заявок на участие в конкурсе и их значимости;--X
14472нарушения установленных законодательством Российской Федерации требований к порядку оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе;--X
14473нарушения установленного конкурсной документацией порядка оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе;--X
14474иные риски по пункту 47 направления деятельности XIV.X--
48.Риски, возникающие при осуществлении аудиозаписей процедур размещения заказов:
14481отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в открытом конкурсе и открытия доступа к заявкам на участие в открытом конкурсе, поданным в форме электронного документа;--X
14482отсутствие аудиозаписей процедур проведения открытого аукциона;--X
14483иные риски по пункту 48 направления деятельности XIV.X--
49.Риски, возникающие при оформлении протоколов процедур размещения заказов:
14491нарушения установленных законодательством Российской Федерации требований к содержанию протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов;-X-
14492нарушения порядка и сроков подписания протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов;--X
14493нарушения порядка и сроков размещения протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов, на Официальном сайте, на электронной торговой площадке;--X
14494нарушения порядка направления протоколов оператору электронной торговой площадки;--X
14495иные риски по пункту 49 направления деятельности XIV.X--
50.Риски, возникающие при выполнении установленных требований к государственным контрактам:
14501нарушения установленных требований к содержанию государственных контрактов;--X
14502нарушения установленных требований к порядку заключения государственных контрактов;--X
14503иные риски по пункту 50 направления деятельности XIV.X--
51.14510Нарушение установленных требований к порядку и срокам возврата денежных средств, поступивших во временное распоряжение государственного заказчика в качестве обеспечения заявки на участие в торгах, за исключением открытых аукционов в электронной форме.--X
52.14520Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
53.14530Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности XIV в части размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд.X--
Направление деятельности: XV. Технологическое обеспечение деятельности
1.1510Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении УФК функций, осуществляемых для решения задач:
организации и контроля представления заданного набора и качества технологических сервисов структурным подразделениям УФК, участникам бюджетного процесса и другим организациям, взаимодействующим с УФК;
организации и поддержки технологической деятельности УФК при использовании прикладных информационных систем.		-X-
2.1520Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК.-X-
3.1530Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности УФК в части, касающейся технологического обеспечения деятельности.-X-
4.1540Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.--X
5.Риски, возникающие при осуществлении внедрения технологических регламентов в составе ППО:
1551отсутствие рабочей группы по внедрению технологического регламента;-X-
1552нарушения требований Методики внедрения технологических регламентов в части наличия и комплектности документов по внедрению технологического регламента;-X-
1553нарушения сроков внедрения технологических регламентов в постоянную эксплуатацию, установленных Федеральным казначейством;-X-
1554несвоевременное направление отчетов о внедрении технологических регламентов в Федеральное казначейство;X--
1555нарушения сроков утверждения внутренних локальных актов по внедрению технологического регламента;X--
1556иные риски по пункту 5 направления деятельности XV. Технологическое обеспечение деятельности (далее — направление деятельности XV).X--
6.Риски, возникающие при осуществлении приведения рабочих процессов УФК в соответствие с новыми версиями утвержденных технологических регламентов:
1561нарушения при осуществлении взаимодействия со службой сопровождения ППО в части реализации технологических процессов Федерального казначейства;X--
1562нарушения при осуществлении регистрации и отслеживания инцидентов в системе управления эксплуатацией и в учетной системе службы сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;-X-
1563нарушения порядка сопровождения и технического обслуживания ППО при осуществлении сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;-X-
1564нарушения при осуществлении взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в части реализации технологических процессов (доработок), необходимых для исполнения технологических регламентов;X--
1565иные риски по пункту 6 направления деятельности XV.X--
7.Риски, возникающие при осуществлении контроля за соответствием нового (доработанного) программного обеспечения функциональным требованиям:
1571несоответствие рабочих процессов требованиям утвержденных технологических регламентов;--X
1572нарушения при осуществлении формирования функциональных требований по изменению ППО, регистрации обращений, инцидентов и заявок на доработку ППО;--X
1573иные риски по пункту 7 направления деятельности XV.X--
8.Риски, возникающие при осуществлении формирования и передачи оперативной информации в систему ключевых показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее — система КПЭ):
1581необеспечение подготовительных технологических процессов для формирования отчетов по ключевым показателям эффективности (далее — отчеты КПЭ) и контроля своевременности формирования подготовительных проверочных отчетов;-X-
1582несвоевременное предоставление отчетов КПЭ, в том числе отчетов КПЭ с коррекцией;-X-
1583отсутствие мониторинга загрузки данных в систему КПЭ, недоведение квитков о прохождении логического контроля до соответствующего структурного подразделения УФК для внесения исправлений в учетные или справочные данные;-X-
1584иные риски по пункту 8 направления деятельности XV.X--
9.Риски, возникающие при несоответствии регламентируемых работ в ППО «Система поддержки технологического обеспечения» (далее — «СПТО») требованиям технологического регламента «Порядок работы пользователей с системой поддержки технологического обеспечения»:
1591несвоевременная загрузка в СПТО данных по организационно-штатной структуре и персональных данных сотрудников статистической информации, отсутствие мониторинга загруженных файлов с данными;X--
1592несвоевременное назначение на роли сотрудников в соответствии с актуальными версиями технологических регламентов;-X-
1593несвоевременное предоставление статистических данных протоколирования операций в СПТО;-X-
1594нарушения при осуществлении сопровождения ППО СПТО в части регистрации ошибок по результатам загрузки файлов с данными;X--
1595иные риски по пункту 9 направления деятельности XV.X--
10.Риски, возникающие при представлении в Федеральное казначейство ответов на запрашиваемую информацию в части обеспечения технологической деятельности УФК:
15101несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство протокола предварительных приемочных испытаний, опытно-промышленной эксплуатации ППО;X--
15102несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство ответов на указания Федерального казначейства в части технологической регламентации;X--
15103иные риски по пункту 10 направления деятельности XV.X--
11.15110Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.-X-
12.1512Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности XV.X--

<1> Действие риска распространено на временной интервал с 1 января 2015 года.

<2> Действие риска распространено на временные интервалы: с 1 июля 2015 года — для ведения Сводного реестра (организаций федерального уровня); с 1 января 2016 года — для ведения Сводного реестра (организаций субъектового и муниципального уровней).

<3> Действие риска распространено на временной интервал с 1 января 2015 года.

<4> Действие риска распространено на временной интервал до 31 декабря 2014 года (Федеральный закон от 22 декабря 2014 г. № 428-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием разграничения полномочий в сфере социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 52 (часть I), ст. 7539).

<5> Действие риска распространено на временной интервал с 1 января 2015 года.

<6> Риск существует в случае, если соответствующие полномочия не переданы Федеральному казенному учреждению «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России».

<7> Риск существует в случае, если соответствующие полномочия не переданы Федеральному казенному учреждению «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России».

<8> Применимо во временном интервале с 1 января 2014 года.
<9> Применимо во временном интервале до 1 января 2014 года.