Приказ Росстата от 30.08.2013 № 350

«Об утверждении статистического инструментария для организации Центральным Банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда»

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ГОСУДАРСТВЕННОЙ СТАТИСТИКИ

ПРИКАЗ

от 30 августа 2013 г. № 350

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАТИСТИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ ЗА ФИНАНСОВЫМИ

В соответствии с пунктом 5.5 Положения о Федеральной службе государственной статистики, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 2 июня 2008 г. № 420, и во исполнение Федерального плана статистических работ, утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации от 6 мая 2008 г. № 671-р, приказываю:

1. Утвердить представленную Центральным Банком Российской Федерации прилагаемую квартальную форму федерального статистического наблюдения № 1-ФС (НПФ) «Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда» с указаниями по ее заполнению, сбор и обработка данных по которой осуществляется Банком России, и ввести ее в действие с отчета за январь — декабрь 2013 года.

2. Установить предоставление данных по указанной в пункте 1 настоящего приказа форме федерального статистического наблюдения в адреса и сроки, установленные в форме.

3. С введением указанного в пункте 1 настоящего приказа статистического инструментария признать утратившим силу приказ Росстата от 10.12.2008 № 308 «Об утверждении статистического инструментария для организации Банком России статистического наблюдения за направлениями заимствования и размещения средств страховой организацией, финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда».

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
<pre class="legal-pre">│       Нарушение порядка представления статистической информации,        │
│      а равно представление недостоверной статистической информации      │
│ влечет ответственность, установленную статьей 13.19 Кодекса Российской  │
│  Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ,  │
│   а также статьей 3 Закона Российской Федерации от 13.05.92 N 2761-1    │
│         "Об ответственности за нарушение порядка представления          │
│               государственной статистической отчетности"                │</pre>
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
<pre class="legal-pre">│   СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА  │
│                за январь - ____________________ 20__ г.                 │
│                            (нарастающим итогом)                         │</pre>
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Раздел 1. Размещение пенсионных резервов

Код по ОКЕИ: тысяча рублей — 384

Раздел 2. Инвестирование пенсионных накоплений

Код по ОКЕИ: тысяча рублей — 384

Раздел 3. Размещение имущества для обеспечения уставной деятельности (ИОУД)

Код по ОКЕИ: тысяча рублей — 384

Раздел 4. Собственное имущество фонда

Код по ОКЕИ: тысяча рублей — 384

Должностное лицо, ответственное за предоставление статистической информации (лицо, уполномоченное предоставлять статистическую информацию

       от имени юридического лица)  _______________  ____________ _________
                                      (должность)      (Ф.И.О.)   (подпись)

                                _________ E-mail: __ "__" ____ 20__ год

                                    (номер               (дата составления
                                    контакт-                 документа)

                                ного

                                телефона)

Указания по заполнению формы федерального статистического наблюдения

I. Общие положения

1. Форму федерального государственного статистического наблюдения № 1-ФС (НПФ) представляют негосударственные пенсионные фонды, являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации и получившие лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании.

В случае отзыва лицензии негосударственного пенсионного фонда, а также в случае начала процедуры банкротства негосударственный пенсионный фонд предоставляет отчетность по форме № 1-ФС (НПФ) до истечения восьми месяцев со дня вступления в силу решения уполномоченного федерального органа об аннулировании лицензии в соответствии с пунктом 18 статьи 7.2 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17 настоящей статьи).

2. В форму включаются сведения в целом по негосударственному пенсионному фонду, включая данные по всем обособленным подразделениям (филиалам) и структурным подразделениям негосударственного пенсионного фонда, исключая филиалы, находящиеся за пределами Российской Федерации.

3. Негосударственные пенсионные фонды представляют данную форму в территориальное учреждение Банка России по месту их государственной регистрации на бумажном носителе и/или в электронном виде. При этом должна быть обеспечена идентичность информации, представленной на бумажном носителе и в электронном виде.

Структура файлов для передачи формы устанавливается Банком России и предоставляется территориальными учреждениями Банка России негосударственным пенсионным фондам.

4. Если после отправки формы были обнаружены ошибки, исправленные данные в течение трех рабочих дней направляются в территориальное учреждение Банка России в порядке, предусмотренном пунктом 3 настоящего порядка.

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения таблицы просьба обращаться по телефону (495) 213-0550, адрес электронной почты: vgg@cbr.ru.

5. Форма представляется в адреса и сроки, указанные на бланке формы.

6. В адресной части формы указывается полное наименование отчитывающегося негосударственного пенсионного фонда в соответствии с документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках — краткое наименование (аббревиатура).

По строке «Почтовый адрес» указывается наименование субъекта Российской Федерации, адрес в соответствии с регистрационными документами негосударственного пенсионного фонда. Если адрес фактического месторасположения не совпадает с адресом, по которому зарегистрирован негосударственный пенсионный фонд, то указывается также фактический адрес негосударственного пенсионного фонда.

7. Отчитывающаяся организация проставляет в кодовой части формы: код Общероссийского классификатора предприятий и организаций (ОКПО) на основании Уведомления о присвоении кода ОКПО, направляемого (выдаваемого) организациям территориальными органами Росстата, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а также указывает регистрационный номер по единому государственному реестру субъектов страхового дела, указанный на бланке действующей лицензии.

Территориальные учреждения Банка России заполняют код Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

В конце формы необходимо указать номер контактного телефона (факса) и адрес электронной почты (e-mail).

8. Показатели формы заполняются нарастающим итогом с начала отчетного года в тысячах рублей без десятичных знаков. Если значение показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в форме по этому показателю проставляется значение «0».

9. За правильность сведений и соблюдение сроков предоставления формы несет ответственность руководитель отчитывающейся организации.

II. Заполнение показателей формы

10. Источниками информации для заполнения формы являются данные формы № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда», утвержденной приказом Минфина России от 10.01.2007 № 3н, данные специальной отчетности фондов, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.08.2007 № 07-92/пз-н, а также данные аналитического учета негосударственных пенсионных фондов.

11. Форма представляет собой сгруппированные показатели отдельных строк бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда (форма № 1-НПФ), с выделением на основе данных бухгалтерского учета сумм, относящихся к операциям с различными секторами экономики, а также операций, проведенных в национальной и иностранной валютах.

12. При заполнении формы следует руководствоваться следующим.

Определения секторов и подсекторов

Понятия «резидент» и «нерезидент» используются при составлении формы в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Операции с резидентами разбиваются на сектора (подсектора) экономики:

• сектор финансовых организаций
• кредитные организации
• страховщики
• негосударственные пенсионные фонды
• паевые инвестиционные фонды и общие фонды банковского управления (ОФБУ)
• другие финансовые организации (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся юридическими лицами)
• сектор государственного управления
• сектор нефинансовых организаций
• сектор населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями).

Сектор финансовых организаций включает организации, осуществляющие на основании соответствующей лицензии финансовые услуги, а также организации, осуществляющие нелицензируемые виды финансовой деятельности.

Под финансовой услугой понимается деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств юридических и физических лиц.

В подсектор «кредитные организации» включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций, и государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».

В подсектор «страховщики» включаются страховые организации и общества взаимного страхования.

В подсектор «негосударственные пенсионные фонды» включаются организации, обладающие лицензией на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.

К подсектору «паевые инвестиционные фонды и общие фонды банковского управления» относятся институциональные единицы, представляющие собой обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией (паи ПИФов) или сертификатом долевого участия (ОФБУ).

Подсектор «другие финансовые организации» включает юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также лизинговые услуги, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера.

В данный подсектор включаются инвестиционные компании, управляющие компании, депозитарии, специализированные депозитарии, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, факторинговые компании, ломбарды, саморегулируемые организации финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.

Сектор государственного управления охватывает министерства, ведомства, внебюджетные фонды, институты, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания населения в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения, включающие:

а) федеральные органы государственной власти (организации, выполняющие функции государственного управления на федеральном уровне, финансируемые в основном за счет средств федерального бюджета — федеральные министерства и ведомства, государственные внебюджетные фонды федерального уровня, и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые федеральными органами государственной власти);

б) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления (организации, обеспечивающие выполнение функций государственного управления на уровне субъектов Российской Федерации (республик, краев, областей) и местного самоуправления на уровне муниципальных образований (городов и поселений), финансируемые в основном за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов муниципальных образований (органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды регионального уровня и муниципальных образований), и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые органами управления на уровне субъектов Российской Федерации и местных органов власти — школы, больницы, организации культуры и т.д.).

Сектор нефинансовых организаций включает организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг по рыночным ценам независимо от формы собственности и организационно-правовой структуры. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия и сельскохозяйственные потребительские (кроме кредитных) и производственные кооперативы с участием юридических лиц.

Сектор населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели, страховых агентов и брокеров.

13. Графы 3 и 8 всех разделов формы заполняются данными, представляющими остатки средств на начало и на конец отчетного периода, в национальной валюте Российской Федерации.

Графы 4 и 9 всех разделов формы заполняются данными, представляющими остатки средств на начало и на конец отчетного периода, в иностранной валюте, пересчитанными в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного периода.

В графах 5, 6 и 7 всех разделов формы указываются данные об изменении в результате операций (в результате факта хозяйственной жизни) и переоценки, а также прочие изменения активов соответственно, в национальной валюте Российской Федерации.

К факту хозяйственной жизни относятся сделки, события и операции, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств <1>.

<1> Статья 3 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

К прочим изменениям в активах и обязательствах относятся превышение стоимости обязательства дебитора над активом, приобретенным по соглашению об уступке прав требования, либо на основании закона, в том числе в порядке суброгации, одностороннее аннулирование долга кредитором, потери вследствие природных катаклизмов, изменения в активах и обязательствах вследствие принудительного изъятия, изменения в классификации, включающие изменения в классификации институциональной принадлежности к секторам экономики, изменения в классификации вида активов или обязательств и др.

Сумма граф 8 и 9 должна равняться сумме граф 3, 4, 5, 6 и 7.

Раздел 1. Размещение пенсионных резервов

14. Раздел содержит информацию о направлениях размещения пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда. Средства пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, переданные в доверительное управление, должны быть классифицированы по направлениям вложений в разрезе секторов экономики, наряду с другими вложениями.

15. По строке 01 формы приводятся данные о денежных средствах и депозитах, включающие денежную наличность в кассе, денежные средства на банковских счетах, денежные средства в пути, средства на расчетных счетах у управляющего (кроме кредитных организаций) и в кредитных организациях, а также банковские вклады.

Сумма строк 02, 03, 04, 05, 06 и 07 должна давать итог по строке 01.

16. По строке 08 отражаются данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций, которые включают данные об инвестициях в облигации, векселя, ипотечные сертификаты, ценные бумаги, кроме акций, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, и другие ценные бумаги, за исключением акций, которые законодательством Российской Федерации отнесены к числу ценных бумаг и допускаются к инвестированию законодательством Российской Федерации о негосударственных пенсионных фондах.

Из строки 08 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги нерезидентов (строка 09) и ценные бумаги резидентов (строка 10).

Сумма строк 09 и 10 должна давать итог по строке 08.

Из строки 10 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги органов государственного управления (строка 11), кредитных организаций (строка 12) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 13), страховщиков (строка 14), негосударственных пенсионных фондов (строка 15), других финансовых организаций (строка 16), нефинансовых организаций (строка 17), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 18).

Сумма строк 11, 12, 14, 15, 16, 17 и 18 должна давать итог по строке 10.

17. По строке 19 приводятся данные об инвестициях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков фонда.

Из строки 19 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 20), и организаций, являющихся резидентами (строка 21).

Сумма строк 20 и 21 должна давать итог по строке 19.

Из строки 21 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций (строка 22), данные о паях паевых инвестиционных фондов и сертификатах участия в общих фондах банковского управления (строка 23), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков (строка 24), негосударственных пенсионных фондов (строка 25), других финансовых организаций (строка 26) и нефинансовых организаций (строка 27).

Сумма строк 22, 23, 24, 25, 26 и 27 должна давать итог по строке 21.

18. По строке 28 приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах (строка 29) с выделением суммы денежных средств на специальных брокерских счетах кредитных организаций-брокеров (строка 30), начисленные проценты по депозитам (строка 31), купонный доход (строка 32), задолженность между видами деятельности фонда (строка 42) и прочую дебиторскую задолженность (строка 43).

Сумма строк 29, 31, 32, 42 и 43 должна давать итог по строке 28.

Из строки 32 выделяются данные о нерезидентах (строка 33) и резидентах (строка 34).

Сумма строк 33 и 34 должна давать итог по строке 32.

Из строки 34 выделяются данные об органах государственного управления (строка 35), кредитных организациях (строка 36), страховщиках (строка 37), негосударственных пенсионных фондах (строка 38), других финансовых организациях (строка 39), нефинансовых организациях (строка 40), населении и некоммерческих организациях, обслуживающих население (строка 41).

Сумма строк 35, 36, 37, 38, 39, 40 и 41 должна давать итог по строке 34.

По строке 42 приводятся данные о задолженности между видами деятельности (перед пенсионными резервами), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения пенсионных резервов, на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности по методу начисления.

Из строки 43 выделяются данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов (строка 44) и резидентов (строка 45).

Сумма строк 44 и 45 должна давать итог по строке 43.

Из строки 45 выделяются данные о дебиторской задолженности органов государственного управления (строка 46), страховщиков (строка 47), негосударственных пенсионных фондов (строка 48), других финансовых организаций (строка 49), нефинансовых организаций (строка 50), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 51).

Сумма строк 46, 47, 48, 49, 50 и 51 должна давать итог по строке 45.

19. По строке 52 приводятся данные о нефинансовых активах, включающие данные о недвижимом имуществе фонда, прочих материальных ценностях, нематериальных и других нефинансовых активах.

20. По строке 53 отражаются данные о прочих активах: данные о задолженности финансовых и налоговых органов (в т.ч. по переплате по налогам, сборам и прочим платежам в бюджет), расходы будущих периодов, а также данные по активным статьям, не вошедшим в состав строк 01, 08, 19, 28 и 52.

Раздел 2. Инвестирование пенсионных накоплений

22. Раздел содержит информацию о направлениях инвестирования пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда. Средства пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, переданные в доверительное управление, должны быть классифицированы по направлениям вложений в разрезе секторов экономики, наряду с другими вложениями.

23. По строке 55 формы приводятся данные о денежных средствах и депозитах, включающие денежные средства на банковских счетах, денежные средства в пути, средства на расчетных счетах у управляющего (кроме кредитных организаций) и в кредитных организациях (включая данные о неразмещенных средствах, переданных в управляющие компании), а также банковские вклады.

Сумма строк 56, 57, 58, 59 и 60 должна давать итог по строке 55.

24. По строке 61 отражаются данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций, в которые могут быть размещены пенсионные накопления согласно статье 26 главы 9 «Инвестирование средств пенсионных накоплений» Федерального закона от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

Из строки 61 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги нерезидентов (строка 62) и ценные бумаги резидентов (строка 63).

Сумма строк 62 и 63 должна давать итог по строке 61.

Из строки 63 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги органов государственного управления (строка 64), кредитных организаций (строка 65) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 66), страховщиков (строка 67), негосударственных пенсионных фондов (строка 68), других финансовых организаций (строка 69), нефинансовых организаций (строка 70), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 71).

Сумма строк 64, 65, 67, 68, 69, 70 и 71 должна давать итог по строке 63.

25. По строке 72 приводятся данные об инвестициях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков фонда.

Из строки 72 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 73), и организаций, являющихся резидентами (строка 74).

Сумма строк 73 и 74 должна давать итог по строке 72.

Из строки 74 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций (строка 75), данные о паях паевых инвестиционных фондов и сертификатах участия в общих фондах банковского управления (строка 76), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков (строка 77), других финансовых организаций (строка 78) и нефинансовых организаций (строка 79).

Сумма строк 75, 76, 77, 78 и 79 должна давать итог по строке 74.

26. По строке 80 приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах (строка 81) с выделением суммы денежных средств на специальных брокерских счетах кредитных организаций-брокеров (строка 82), начисленные проценты по депозитам (строка 83), купонный доход (строка 84), задолженность между видами деятельности (строка 94) и прочую дебиторскую задолженность (строка 95).

Сумма строк 81, 83, 84, 94 и 95 должна давать итог по строке 80.

Из строки 84 выделяются данные о нерезидентах (строка 85) и резидентах (строка 86).

Сумма строк 85 и 86 должна давать итог по строке 84.

Из строки 86 выделяются данные об органах государственного управления (строка 87), кредитных организациях (строка 88), страховщиках (строка 89), негосударственных пенсионных фондах (строка 90), других финансовых организациях (строка 91), нефинансовых организациях (строка 92), населении и некоммерческих организациях, обслуживающих население (строка 93).

Сумма строк 87, 88, 89, 90, 91, 92 и 93 должна давать итог по строке 86.

По строке 94 приводятся данные о задолженности между видами деятельности (перед пенсионными накоплениями), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения пенсионных накоплений, на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности по методу начисления.

Из строки 95 выделяются данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов (строка 96) и резидентов (строка 97).

Сумма строк 96 и 97 должна давать итог по строке 95.

Из строки 97 выделяются данные о дебиторской задолженности органов государственного управления (строка 98), страховщиков (строка 99), негосударственных пенсионных фондов (строка 100), других финансовых организаций (строка 101), нефинансовых организаций (строка 102), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 103).

Сумма строк 98, 99, 100, 101, 102 и 103 должна давать итог по строке 97.

27. Строка 104 представляет сумму строк 55, 61, 72 и 80.

Раздел 3. Размещение имущества для обеспечения уставной деятельности (ИОУД)

28. Раздел содержит информацию о направлениях размещения имущества для обеспечения уставной деятельности.

29. По строке 105 формы приводятся данные о денежных средствах и депозитах, включающие денежную наличность в кассе, денежные средства на банковских счетах, прочие денежные средства, денежные средства в пути, средства на расчетных счетах у управляющего (кроме кредитных организаций) и в кредитных организациях (включая данные о неразмещенных средствах, переданных в управляющие компании), а также банковские вклады.

Сумма строк 106, 107, 108, 109, 110, 111 и 112 должна давать итог по строке 105.

30. По строке 113 отражаются данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций, включающие данные об инвестициях в облигации, векселя, ипотечные сертификаты, ценные бумаги, кроме акций, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда и другие ценные бумаги, за исключением акций, которые законодательством Российской Федерации отнесены к числу ценных бумаг и допускаются к инвестированию законодательством Российской Федерации о негосударственных пенсионных фондах.

Из строки 113 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги нерезидентов (строка 114) и ценные бумаги резидентов (строка 115).

Сумма строк 114 и 115 должна давать итог по строке 113.

Из строки 115 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги органов государственного управления (строка 116), кредитных организаций (строка 117) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 118), страховщиков (строка 119), негосударственных пенсионных фондов (строка 120), других финансовых организаций (строка 121), нефинансовых организаций (строка 122), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 123).

Сумма строк 116, 117, 119, 120, 121, 122 и 123 должна давать итог по строке 115.

31. По строке 124 приводятся данные об инвестициях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков фонда.

Из строки 124 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 125), и организаций, являющихся резидентами (строка 126).

Сумма строк 125 и 126 должна давать итог по строке 124.

Из строки 126 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций (строка 127), данные о паях паевых инвестиционных фондов и сертификатах участия в общих фондах банковского управления (строка 128), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков (строка 129), негосударственных пенсионных фондов (строка 130), других финансовых организаций (строка 131) и нефинансовых организаций (строка 132).

Сумма строк 127, 128, 129, 130, 131 и 132 должна давать итог по строке 127.

32. По строке 133 приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах (строка 134) с выделением суммы денежных средств на специальных брокерских счетах кредитных организаций-брокеров (строка 135), начисленные проценты по депозитам (строка 136), купонный доход (строка 137), задолженность между видами деятельности (строки 147 и 148) и прочую дебиторскую задолженность (строка 149).

Сумма строк 134, 136, 137, 147, 148 и 149 должна давать итог по строке 133.

Из строки 137 выделяются данные о нерезидентах (строка 138) и резидентах (строка 139).

Сумма строк 138 и 139 должна давать итог по строке 137.

Из строки 139 выделяются данные об органах государственного управления (строка 140), кредитных организациях (строка 141), страховщиках (строка 142), негосударственных пенсионных фондах (строка 143), других финансовых организациях (строка 144), нефинансовых организациях (строка 145), населении и некоммерческих организациях, обслуживающих население (строка 146).

Сумма строк 140, 141, 142, 143, 144, 145 и 146 должна давать итог по строке 139.

По строкам 147 и 148 приводятся данные о задолженности между видами деятельности, связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения пенсионных накоплений, на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности по методу начисления.

По строке 149 приводятся данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов (строка 150) и резидентов (строка 151).

Сумма строк 150 и 151 должна давать итог по строке 149.

Из строки 151 выделяются данные о дебиторской задолженности органов государственного управления (строка 152), страховщиков (строка 153), негосударственных пенсионных фондов (строка 154), других финансовых организаций (строка 155), нефинансовых организаций (строка 156), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 157).

Сумма строк 152, 153, 154, 155, 156 и 157 должна давать итог по строке 151.

33. По строке 158 приводятся данные о нефинансовых активах, включающие данные о недвижимом имуществе фонда, прочих материальных ценностях, нематериальных и других нефинансовых активах.

34. По строке 159 отражаются данные о прочих активах, не вошедших в состав строк 105, 113, 124, 133 и 158.

35. Строка 160 представляет сумму строк 105, 113, 124, 133, 158 и 159.

Раздел 4. Собственное имущество фонда

36. Раздел содержит информацию о собственном имуществе фонда.

По строке 161 приводятся данные об имуществе для обеспечения уставной деятельности и включают имущество, образованное за счет совокупного вклада учредителей (строка 162), добавочный капитал (строка 172), резервный капитал (строка 173), целевые поступления (финансирование) (строка 174) и нераспределенную прибыль (строка 175).

Сумма строк 162, 172, 173, 174 и 175 должна давать итог по строке 162.

Из строки 162 выделяются данные по нерезидентам (строка 163) и резидентам (строка 164).

Сумма строк 163 и 164 должна давать итог по строке 162.

Из строки 164 выделяются данные об органах государственного управления (строка 165), кредитных организациях (строка 166), страховщиках (строка 167), негосударственных пенсионных фондах (строка 168), других финансовых организациях (строка 169), нефинансовых организациях (строка 170), населении и некоммерческих организациях, обслуживающих население (строка 171).

Сумма строк 165, 166, 167, 168, 169, 170 и 171 должна давать итог по строке 164.

37. По строке 176 отражаются данные о пенсионных накоплениях и других обязательствах фонда в части, относящейся к пенсионным накоплениям с выделением сумм пенсионных накоплений (строка 177), кредиторской задолженности по выплате вознаграждения специализированному депозитарию и управляющей компании (строка 178), кредиторской задолженности по оплате необходимых расходов специализированному депозитарию и управляющей компании (строка 179), задолженности между видами деятельности (строка 180) и других обязательств фонда в части, относящейся к пенсионным накоплениям (строка 181).

По строке 180 приводятся данные о задолженности между видами деятельности (пенсионными накоплениями перед обеспечением уставной деятельности), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения пенсионных накоплений, на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности по методу начисления.

Сумма строк 177, 178, 179, 180 и 181 должна давать итог по строке 176.

38. По строке 182 отражаются данные о пенсионных резервах и других обязательствах фонда в части, относящейся к пенсионным резервам с выделением сумм по пенсионным резервам (строка 183), кредиторской задолженности по выплате вознаграждения специализированному депозитарию, управляющей компании (строка 184), кредиторской задолженности по оплате необходимых расходов специализированному депозитарию и управляющей компании (строка 185), задолженности между видами деятельности (строка 186) и других обязательств фонда, относящихся к пенсионным резервам (строка 187).

По строке 186 отражаются данные о задолженности между видами деятельности (пенсионными резервами перед обеспечением уставной деятельности), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения пенсионных резервов, на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности по методу начисления.

Сумма строк 183, 184, 185, 186 и 187 должна давать итог по строке 182.

39. По строке 188 приводятся данные о кредитах и займах полученных, а также о других обязательствах фонда в части, относящейся к имуществу для обеспечения уставной деятельности.

Из строки 188 выделяются данные о кредитах и займах полученных (строка 189) и других обязательствах фонда в части, относящейся к имуществу для обеспечения уставной деятельности (строка 197).

Сумма строк 189 и 197 должна давать итог по строке 188.

Из строки 189 выделяются данные по нерезидентам (строка 190) и резидентам (строка 191).

Сумма строк 190 и 191 должна давать итог по строке 189.

Из строки 191 выделяются данные по кредитам, полученным от кредитных организаций (строка 192), займам, полученным от страховщиков (строка 193), негосударственных пенсионных фондов (строка 194), других финансовых организаций (строка 195), нефинансовых организаций (строка 196).

Сумма строк 192, 193, 194, 195 и 196 должна давать итог по строке 191.

40. Строка 198 представляет сумму строк 161, 176, 182 и 188.

Вложения

• $151984_1FSNPFI.XLS