Приказ Росимущества от 02.09.2015 № 343

«Об организации мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом»

МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ

ПРИКАЗ

от 2 сентября 2015 г. № 343

ОБ ОРГАНИЗАЦИИ МОНИТОРИНГА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И АНАЛИЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ИМУЩЕСТВА В ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ФЕДЕРАЛЬНОМУ АГЕНТСТВУ ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ

С целью усиления контроля за деятельностью подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом (далее — Росимущество) предприятий и организации регулярного мониторинга эффективности использования федерального имущества приказываю:

1. Утвердить Положение об организации мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом, согласно приложению к настоящему приказу.

2. Приказ Росимущества от 27.02.2014 № 62 «Об организации мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом» считать утратившим силу.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Росимущества В.В. Гаршина.

Заместитель Министра экономического развития Российской Федерации — руководитель Федерального агентства по управлению государственным имуществом О. К. Дергунова

Приложение к приказу Федерального агентства по управлению государственным имуществом от 2 сентября 2015 г. № 343

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ МОНИТОРИНГА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И АНАЛИЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ИМУЩЕСТВА В ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ФЕДЕРАЛЬНОМУ АГЕНТСТВУ ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение устанавливает цели, задачи и порядок мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом (далее — Росимущество).

1.2. Целью мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в подведомственных организациях является обеспечение эффективной работы Росимущества по осуществлению полномочий от имени Российской Федерации в части:

• полномочий собственника в отношении имущества федеральных государственных унитарных предприятий;
• осуществления контроля за деятельностью подведомственных организаций;
• осуществления анализа эффективности деятельности федеральных государственных унитарных предприятий,

в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 05.06.2008 № 432 «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом».

1.3. Задачами мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в подведомственных организациях в рамках настоящего Положения являются:

1.3.1. организация процесса и определение форм контроля финансово-хозяйственной деятельности и анализа эффективности использования имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения, предприятий, подведомственных Росимуществу;

1.3.2. закрепление порядка взаимодействия структурных подразделений Росимущества в рамках осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества подведомственных предприятий;

1.3.3. определение порядка принятия управленческих решений по результатам проведенного анализа эффективности использования имущества.

1.4. Настоящее Положение распространяется на подведомственные Росимуществу предприятия, перечень которых приведен в Приложении № 1, при этом на соответствующие отчетные даты данный перечень может быть уточнен в соответствии с актуальными сведениями в Реестре федерального имущества.

2. Используемые сокращения и термины

2.1 В настоящем Положении используются следующие сокращения, приведенные в таблице ниже:

2.2 Для целей настоящего Положения устанавливается перечень терминов, приведенных в следующей таблице:

3. Основные принципы

3.1. Полнота: контроль охватывает всю ФХД и распространяется на все объекты используемого ФИ в ПП.

3.2. Единообразие: настоящее Положение и определяемые в рамках него формы мониторинга являются едиными для всех ПП и всех структурных подразделений РИ.

3.3. Непрерывность: при появлении новых объектов используемого ФИ в ПП, возникновении существенных событий в ФХД ПП необходимо обеспечить непрерывность контроля и предоставления актуальной информации в соответствии с порядком, определенным настоящим Положением.

3.4. Ответственность: ответственность за полноту, достоверность и своевременность предоставления сведений о ФХД и объектах используемого ФИ несет как ПП РИ, так и курирующие данное ПП РИ структурное подразделение РИ и заместитель руководителя РИ в рамках своих компетенций.

4. Порядок осуществления мониторинга

4.1. Мониторинг ФХД и анализ эффективности использования ФИ, закрепленного на праве хозяйственного ведения за ПП РИ, осуществляется посредством периодического сбора и анализа сведений, предоставляемых в единых форматах, составляющих АФО.

4.2. Перечень форм управленческой отчетности, составляющих АФО, с указанием сроков, периодичности заполнения и направления АФО приведен в Приложении № 2 к настоящему Положению. Формы управленческой отчетности, составляющие АФО, в формате электронных таблиц утверждаются одновременно с настоящим Положением (приложения I.1 - I.11).

4.3. Сроки для проведения анализа сведений, предоставленных в Приложении № 2, определяются согласно Приложению № 3 к настоящему Положению.

4.4. Порядок заполнения АФО определяется Методическими указаниями по заполнению форм управленческой отчетности, приведенными в Приложении № 4 к настоящему Положению.

4.5. Внесение изменений в формы управленческой отчетности, составляющие АФО, осуществляется Координатором по запросам Кураторов и на основе анализа ранее предоставленных сведений по итогам очередного отчетного года.

Порядок внесения изменений в формы управленческой отчетности, составляющие АФО, а также предоставления, анализа и контроля сведений о ФХД и объектах используемого ФИ с указанием входящих и выходящих объектов, исполнителей, сроков исполнения и последовательностей перехода приведен в следующей таблице.

4.6. Графическая схема порядка предоставления, анализа и контроля сведений о финансово-хозяйственной деятельности и объектах используемого федерального имущества процедуры приведена в Приложении № 5 к настоящему Положению.

Приложение № 1 к Положению об организации мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом

СВОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ФЕДЕРАЛЬНОМУ АГЕНТСТВУ ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ, В РАМКАХ РЕАЛИЗАЦИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ МОНИТОРИНГА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И АНАЛИЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ИМУЩЕСТВА В ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ФЕДЕРАЛЬНОМУ АГЕНТСТВУ ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ

Приложение № 2 к Положению об организации мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом

ПЕРЕЧЕНЬ ФОРМ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ФГУП

<*> Предоставляются при необходимости, которая определяется курирующим заместителем руководителя РИ, исходя из финансового состояния предприятия.

Приложение № 2.1 к Положению об организации мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом

КАЛЕНДАРЬ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФОРМ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ФГУП

<*> Предоставляются при необходимости, которая определяется курирующим заместителем руководителя РИ, исходя из финансового состояния предприятия.

Приложение № 3 к Положению об организации мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом

ГРАФИК ПРОВЕДЕНИЯ АНАЛИЗА СВЕДЕНИЙ

<*> После выхода Распоряжения об утверждении Программы деятельности по всем предприятиям.

Приложение № 4 к Положению об организации мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Приложение № I.1 «Бюджет доходов и расходов ФГУП»

Приложение № I.1 «Бюджет доходов и расходов ФГУП», далее по тексту — БДР, заполняется в тысячах рублей, без НДС, на планируемый год в разрезе кварталов и месяцев.

Графа 3 = графа 4 + графа 8 + графа 12 + графа 16

Графа 4 = графа 5 + графа 6 + графа 7

Графа 8 = графа 9 + графа 10 + графа 11

Графа 12 = графа 13 + графа 14 + графа 15

Графа 16 = графа 17 + графа 18 + графа 19

Статьи доходов и расходов заполняются в соответствии с бюджетной классификацией. Далее по тексту под номером строки понимается код бюджетной классификации — КБК.

Каждая статья имеет итоговую строку. Итоговые строки статей складываются из промежуточных итогов. Промежуточные итоги складываются из строк аналитического содержания.

Например:

строка с трехзначным цифровым кодом 111 = строка 1111 + строка 1112 + строка 1114, строка с четырехзначным цифровым кодом 1121 (Техническое содержание) = 11211 (ТЭ и АХО) + 11212 (Компенсация за ремонт)).

В доходной части БДР отражают доходы по видам деятельности согласно той статье доходов, к которой этот вид деятельности относится.

Выручка всего строка 1 = строка 111 + строка 112 + строка 113 + строка 114 + строка 115 + строка 116 + строка 117 + строка 118 + строка 119 + строка 12.

Выручка от текущей деятельности строка 11 = строка 111 + строка 112 + строка 113 + строка 114 + строка 115 + строка 116 + строка 117 + строка 118 + строка 119.

Строка 12 (Доходы от продаж) = строка 121 + строка 122.

Внимание!!! По строке 11226 «Возмещение коммунальных расходов» отражаются суммы, получаемые от пользователей имущества единым платежом без расшифровки по видам коммунальных услуг. В остальных случаях суммы возмещаемых расходов должны быть отражены в соответствующих статьях доходов.

Расходная часть заполняется аналогично доходной части.

Строка 2 «Расходы всего» = строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26 + строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 210 + строка 211 + строка 212 + строка 213 + строка 214 + строка 215 + строка 216.

«Прибыль от текущей деятельности» = «Выручка от текущей деятельности» строка 11 — «Расходы всего» строка 2 + «Остаточная стоимость проданных ОС» строка 212.

«Прибыль от продаж» = «Доходы от продаж» строка 12 — «Себестоимость товаров для продажи» строка 21.

«Всего прибыль до налогообложения» = «Прибыль от продаж» + «Прибыль от текущей деятельности».

Налог на прибыль по БУ = «Прибыль до налогообложения» * ставка налога на прибыль.

При упрощенной системе налогообложения на месте налога на прибыль рассчитывают УСН с указанием процентной ставки.

«Чистая прибыль» = «Прибыль до налогообложения» — «Налог на прибыль по БУ» — «Корректировка налога».

«Рентабельность» = «Прибыль до налогообложения» / «Выручка всего».

Приложение № I.1-а «Фактическое исполнение Бюджета доходов и расходов ФГУП»

Приложение № I.1-а представляется ежеквартально, нарастающим итогом с начала отчетного года (1 квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год). Приложение содержит плановые и фактические показатели, заполняется в тысячах рублей, без учета НДС.

В графе 3 указываются плановые показатели на отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев) из Приложения № I.1 «Бюджет доходов и расходов ФГУП», утвержденного на год.

В графе 4 указываются фактические результаты в разрезе статей в соответствии с данными бухгалтерского учета.

Итоговые данные графы 5 должны соответствовать сведениям, содержащимся в Бухгалтерском балансе и Отчете о финансовых результатах предприятия (форма № 2) за отчетный период.

Графа 6 = Графа 5 — Графа 4

Графа 7 = Графа 5 / Графа 4 * 100 — 100.

В графе 8 указывается пояснение по фактическим отклонениям (графа 7), которые составляют больше или равно 5% плановых показателей (графа 4) в любом направлении (+/-).

«Прибыль от текущей деятельности» = «Выручка от текущей деятельности» строка 11 — «Расходы всего» строка 2 + «Остаточная стоимость проданных ОС» строка 212.

Прибыль от продаж = Доходы от продаж строка 12 — Себестоимость товаров для продажи строка 21.

Всего прибыль до налогообложения = Прибыль от продаж + Прибыль от текущей деятельности.

Налог на прибыль по БУ = «Прибыль до налогообложения» * ставка налога на прибыль. При упрощенной системе налогообложения на месте налога на прибыль рассчитывают УСН с указанием процентной ставки.

Корректировка налога заполняется в случае необходимости по итогам отчета о финансовых результатах.

«Чистая прибыль» = «Прибыль до налогообложения» — «Налог на прибыль по БУ» — «Корректировка налога».

«Рентабельность» = «Прибыль до налогообложения» / «Выручка всего».

Таблица соответствия Приложения № I.1-а Отчету о финансовых результатах предприятия (форма № 2):

<**> Здесь под номером строк понимается цифровой код строки соответствующего документа.

Приложение № I.2 «Отчет о дебиторской задолженности ФГУП»

Приложение № I.2 отражает величину фактической дебиторской задолженности, учитываемой на всех счетах бухгалтерского учета в разрезе контрагентов по состоянию на конец отчетного периода, предоставляется ежеквартально.

В графе 1 проставляется номер строки по порядку.

В графе 2 указывается строка баланса, в которой отражена дебиторская задолженность конкретного контрагента.

В графе 3 указывается номер бухгалтерского счета, на котором учтена дебиторская задолженность.

В графе 4 указывается полное наименование с указанием организационно-правовой формы.

В графе 5 указывается ИНН контрагента.

В графе 6 указывается номер договора.

В графе 7 указывается дата договора (дд.мм.гг.).

В графе 8 указывается дата окончания по условиям договора с учетом всех дополнительных соглашений.

В графе 9 указывается предмет договора (аренды, хранения, оказания услуг).

В графе 10 указывается общая сумма дебиторской задолженности, в том числе текущая и просроченная. Графа 10 = Графа 11 + Графа 12.

В графе 11 указывается задолженность, по которой еще не наступил срок оплаты по договору.

В графе 12 отражается общая сумма просроченной дебиторской задолженности. Графа 12 = Графа 13 + Графа 14 + Графа 15.

В графе 16 указываются причины возникновения дебиторской задолженности (несоблюдение условий договора и т.п.).

В графе 17 указываются меры, принятые для погашения дебиторской задолженности.

В графе 18 указываются реквизиты судебного решения по вопросу взыскания задолженности.

Суммы начисленных резервов по сомнительным долгам — остатки по бухгалтерского счету № 63 — указываются со знаком минус.

Итоговая величина графы 10 отчета о дебиторской задолженности должна соответствовать значению строки 1230 баланса предприятия (форма № 1).

Приложение № I.3 «Расчет доходности недвижимого имущества ФГУП»

Приложение № I.3 форма отчетности по фактическому исполнению плановых заполняется ежеквартально.

В графе 1 указывается номер строки по порядку.

Количество строк в графе 1 должно совпадать с количеством объектов/имущественных комплексов, закрепленных на ПХВ за предприятием, согласно Распоряжениям Росимущества по состоянию на 1 января 2014 года.

При заполнении графы 2 классификация объекта выбирается из справочника РФИ (согласно ППРФ № 447 от 16.07.2007):

В графе 3 указывается полное наименование объекта в соответствии с документами.

В графе 4 указывается федеральный округ, в котором расположен объект.

В графе 5 указывается адрес объекта в соответствии с документами.

В графе 6 указывается общая площадь объекта в соответствии с документами, в м2.

В графе 7 указываются доходы, полученные за 2013 год от сдачи в аренду. Итоговая величина по графе 7 должна соответствовать значению КБК 11311 Приложения № I.1-а за 2013 год.

В графе 8 указываются сведения обо всех коммунальных. Графа 8 = (графа 9 +...+ графа 14).

В графах с 8 по 14 отражаются сведения о коммунальных расходах: электроэнергия, водоснабжение и канализация, теплоснабжение, газоснабжение, радио и т.д.

В графе 15 указывается общая сумма эксплуатационных расходов.

Графа 15 = (графа 16 +...+ графа 29).

В графах с 16 по 29 указываются эксплуатационные расходы в разрезе статей.

В графах с 30 по 36 указываются расходы в разрезе статей, не относящиеся к коммунальным и эксплуатационным расходам.

Графа 36 = Графа 37 + Графа 38.

В графах с 37 по 38 указывается налог на землю и налог на имущество.

Графа 39 = графа 8 + графа 15 + (графа 30 +...+ графа 36).

Графа 40 = графа 7 — графа 39.

Итоговые величины по графам с 8 по 35 должны соответствовать соответствующим значениям КБК Приложения № I.1-а, которые указаны в наименовании графы.

Приложение № I.4 «Отчет о кредиторской задолженности ФГУП»

Приложение № I.4 отражает величину фактической кредиторской задолженности, учитываемой на всех счетах бухгалтерского учета в разрезе контрагентов по состоянию на конец отчетного периода, предоставляется ежеквартально, заполняется в тысячах рублей.

В графе 1 указывается номер строки по порядку.

В графе 2 указывается строка баланса, в которой отражена кредиторская задолженность.

В графе 3 указывается счет бухгалтерского учета кредиторской задолженности.

В графе 4 указывается полное наименование контрагента с указанием организационно-правовой формы.

В графе 6 указывается номер договора.

В графе 7 указывается дата договора (дд.мм.гг.).

В графе 8 указывается дата окончания по условиям договора (дополнительного соглашения к договору).

В графе 9 указывается предмет договора (аренда, хранение, оказание услуг).

В графе 10 указывается общая сумма кредиторской задолженности по договору. Графа 10 = графа 11 + графа 12.

В графе 11 указывается сумма задолженности, по которой еще не наступил срок оплаты по договору.

В графе 12 отражается просроченная кредиторская задолженность по договору. Графа 12 = графа 13 + графа 14 + графа 15.

В графе 16 указываются реквизиты судебного решения, которым подтверждена задолженность.

В графе 17 указываются реквизиты документа ФССП, на основании которого службой судебных приставов возбуждено исполнительное производство, наложен арест на имущество/активы.

В графе 18 указываются реквизиты иска кредитора о банкротстве предприятия.

В графе 19 указывается вид обеспечения кредиторской задолженности залогом (имущество, вексель, гарантийное письмо и прочее).

В графе 20 указываются причины возникновения.

В графе 21 указываются меры, принятые для погашения задолженности.

Итоговая величина по графе 10 в отчете о кредиторской задолженности должна соответствовать значению строки 1520 бухгалтерского баланса предприятия (форма № 1).

Приложение № I.5 «Сводные показатели ФОТ ФГУП»

Приложение № I.5 «Сводные показатели ФОТ ФГУП» является плановой аналитической формой для КБК 21031,21033 Приложения № I.1 (БДР план), составляется в разрезе кварталов, месяцев, заполняется в тысячах рублей.

Все графы приложения обязательны к заполнению. Следует раскрыть группировку столбцов при заполнении документа. Данное приложение составляется исходя из планируемого на отчетный период штатного расписания (проект), подписывается генеральным директором и лицом, ответственным за ведение кадрового делопроизводства.

В графу 1 вносится информация обо всех должностях в соответствии штатному расписанию по предприятию на отчетный период.

В графах 2, 8, 14, 20, 26, 32, 38, 44, 50, 56, 62, 68, 74, 80, 86, 92, 98 отражают сведения об общем количестве должностей в соответствии штатным расписанием.

В графах 3, 9, 15, 21, 27, 33, 39, 45, 51, 57, 63, 69, 75, 81, 87, 93, 99 вносятся сведения о суммах фонда оплаты труда в разрезе должностей.

В графах 4, 10, 16, 22, 28, 34, 40, 46, 52, 58, 64, 70, 76, 82, 88, 94, 100 отражают сведения об общем количестве вакансий по соответствующим должностям (при наличии в штатном расписании на соответствующий месяц).

В графах 5, 11, 17, 23, 29, 35, 41, 47, 53, 59, 65, 71, 77, 83, 89, 95, 101 вносятся сведения об общих суммах фонда оплаты труда по имеющимся вакансиям в разрезе должностей.

В графах 6, 12, 18, 24, 30, 36, 42, 48, 54, 60, 66, 72, 78, 84, 90, 96, 102 вносятся сведения об общем количестве работников, находящихся в декретном отпуске, отпуске по уходу за ребенком и на которые не приняты работники на период отсутствия основного работника, количество работников, отсутствующих длительный период по невыясненным обстоятельствам, но за которыми сохраняется основное место работы.

В графах 7, 13, 19, 25, 31, 37, 43, 49, 55, 61, 67, 73, 79, 85, 91, 97,103 отражаются сведения о суммах фонда оплаты труда в разрезе должностей работников, находящихся в декретном отпуске (на которые не планируется принятие работников на период отсутствия основного работника), сумма фонда оплаты труда по соответствующим должностям работников, отсутствующих длительный период по невыясненным обстоятельствам, но за которыми сохраняется основное место работы.

В графах с 2 по 7, с 26 по 31, с 50 по 55, с 74 по 79 указываются сведения по состоянию на последний день квартала.

В графах с 98 по 103 указываются данные на последнюю дату года.

Приложение № I.5-а «Сводные показатели ФОТ ФГУП»

Приложение № I.5-а является отчетной формой по фактическому исполнению установленных лимитов на оплату труда, штатной численности, предоставляется ежемесячно, ежеквартально, к годовому отчету нарастающим итогом.

В графе 1 отражают информацию обо всех должностях в соответствии с утвержденным и действующим по предприятию штатным расписанием.

В графу 2 вносятся сведения о количестве должностей в соответствии с действующим, утвержденным и действующим по предприятию штатным расписанием.

В графе 3 отражаются сведения об общих суммах фонда оплаты труда по должностям в соответствии с действующим и утвержденным штатным расписанием.

В графу 4 вносятся сведения о количестве фактических вакансий по соответствующим должностям (при наличии в штатном расписании на соответствующий месяц свободных вакансий).

В графе 5 отражают сведения о суммах фонда оплаты труда по фактическим имеющимся вакансиям в разрезе должностей.

В графу 6 вносят сведения об общем количестве работников, фактически находящихся в декретном отпуске, отпуске по уходу за ребенком (на которые не приняты работники на период отсутствия основного работника), количество работников, отсутствующих длительный период по невыясненным обстоятельствам, но за которыми сохраняется основное место работы.

В графе 7 отражают сведения о суммах фонда оплаты труда по должностям работников, фактически находящихся в декретном отпуске (на которые не приняты работники на период отсутствия основного работника), сумма фонда оплаты труда по соответствующим должностям работников, отсутствующих длительный период по невыясненным обстоятельствам (за которыми сохраняется основное место работы).

В графу 8 вносятся сведения о фактически проведенных выплатах (на основании расчетных ведомостей). Информация данной графы должна соответствовать значению графы 5 по КБК 21031 Приложения № I-а (БДР факт).

В графе 9 отражаются сведения о выплаченных премиях (КБК 21033) и материальной помощи (КБК 21037). Графа 9 = графа 5 КБК 21033 + графа 5 КБК 21037 Приложения № I-а.

Приложение № I.6 «Расчет доходности недвижимого имущества ФГУП»

Приложение № I.6 — плановая форма отчетности, заполняется в разрезе объектов недвижимости/имущественных комплексов/свободных от объектов недвижимости земельных участков/транспортных средств, приравненных к недвижимому имуществу (речные, морские суда), на год.

Количество строк в графе 1 должно совпадать с количеством объектов/имущественных комплексов, закрепленных на ПХВ за предприятием, согласно распоряжениям Росимущества.

В графе 2 указывается полное наименование объекта.

В графе 3 указывается точный адрес объекта согласно документам.

В графе 4 необходимо выбрать из всплывающего списка:

отдельно стоящий объект/помещение в здании/часть строения (сооружения).

В графе 5 — необходимо выбрать категорию объекта из всплывающего списка (согласно ППРФ № 447 от 16.07.2007):

квартира, общежитие, помещение в здании, административное здание, производственное здание, пионерский лагерь, объект культурного наследия, морское или речное судно, космический объект, база отдыха, воздушное судно, объект незавершенного строительства, складские здания, гаражи, гаражные боксы.

В графе 6 проставляется площадь объекта в м2.

Графа 7 используется для линейных объектов, единица измерения — метр.

В графе 8 указывается кадастровый номер земельного участка под объектом.

Графа 9 НЕ ЗАПОЛНЯЕТСЯ (используется при подготовке Приложения № 6-а (факт), руб.).

В графе 10 указывается информация об осуществлении права регистрации в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 11 заполняется в случае отметки «да» в графе 10.

Графа 12 заполняется в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 13 заполняется в случае отметки «да» в графе 12.

Графа 14 заполняется в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 15 заполняется в случае отметки «да» в графе 14.

Графа 16 заполняется в формате «да», в случае если кадастровый учет был проведен и его результат действителен на начало планируемого периода, «нет», в случае если кадастровый учет не проводился или его результаты не будут действительны на начало отчетного периода (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 17 заполняется в случае отметки «да» в графе 16.

Графы 18 — 26 используются только в отношении объектов культурного наследия.

В графах 27 — 29 указывается информация о том, имеются ли ограничения на приватизацию объекта или части помещений в объекте, выбрать из всплывающего списка:

встроенный объект ГО и ЧС, жилые помещения, фактическое размещение ОИВ (органа исполнительной власти) на части площадей, имущество общего пользования, ОКН (объект культурного наследия), включен в перечень особо ценных.

В графах 30 — 32 указывается информация о наличии актов проверки объекта с указанием даты и наличия нарушений.

Графа 30 заполняется в формате «да/нет».

Графа 32 — необходимо выбрать нужный вариант из всплывающего списка.

К нарушениям, влекущим возможность требовать расторжение договора аренды относят:

• несогласованную перепланировку,
• несогласованную субаренду,
• просрочка оплаты аренды,
• нарушение охранных обязательств.

В графах 33 — 37 указываются сведения о наличии актуальных обращений о размещении в объекте от ФОИВ и государственных организаций на дату составления плана.

Графа 38 заполняется в формате «да/нет».

В графах 39 — 41 указываются сведения об обращениях о передаче объекта в собственность субъекта РФ или муниципалитета.

В графах 42 — 44 указываются сведения о наличии обременения по объекту (кроме аренды).

При заполнении граф 42, 43 необходимо выбрать вариант из всплывающего списка «Вид обременения»: залог, арест федеральной службы судебных приставов, арест в рамках уголовного дела, незавершенный инвестконтракт.

В графе 45 указывается площадь в объекте, переданная по договорам аренды (м2).

В графе 46 указывается количество арендаторов объекта (шт.).

В графе 47 — дата окончания наиболее длительного договора аренды в формате дд.мм.гггг.

В графе 48 — дата заключения наиболее длительного договора аренды в формате дд.мм.гггг.

В графе 49 указывается площадь, переданная по наиболее длительному договору аренды (м2).

В графе 50 указывается наименование и ОГРН арендатора, с которым заключен наиболее длительный договор аренды.

В графах 51 — 57 проставляется информация о незавершенных судебных разбирательствах по правам на объекты, в графе 51 нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графе 58 указывается информация о включении в перечень объектов для предоставления в пользование субъектам малого предпринимательства по состоянию на отчетную дату в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 59 заполняется в случае отметки «да» в графе 59.

В графах 60 — 67 указываются сведения о земельном участке под объектом: кадастровый номер, адрес участка, его площадь, категория земель, вид разрешенного использования, кадастровая стоимость участка в тыс. руб., сумма арендной платы в месяц, сумма налога в месяц.

В графе 68 указываются сведения о наличии на участке объектов, принадлежащих иным правообладателям в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 69 заполняется в случае отметки «да» в графе 68.

В графе 70 указываются сведения о наличии на участке иных объектов, не подлежащих приватизации в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 71 заполняется в случае отметки «да» в графе 70.

В графе 72 указываются данные о регистрации права собственности РФ по состоянию на отчетную дату в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

В графе 73 указывается номер записи в ЕГРП в случае отметки «да» в графе 72.

В графе 74 указываются сведения о регистрации права пользования, вариант вида права пользования выбирается из всплывающего списка.

В графе 75 указывается срок окончания права пользования в формате дд.мм.гггг.

В графе 76 указываются сведения об осуществлении регистрации права пользования в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

В графе 77 заполняется в случае отметки «да» в графе 76.

В графе 78 указывается информация о собственнике участка по состоянию на отчетную дату.

В графе 79 проставляются данные о том, осуществлена ли регистрация права собственности в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 80 заполняется в случае отметки «да» в графе 79.

В графе 81 указываются сведения о постановке на учет в реестре федерального имущества в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 82 заполняется в случае отметки «да» в графе 81.

В графе 83 указывается информация о проведении межевых работ с установлением границ на местности в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

В графе 84 заполняется в случае отметки «да» в графе 83.

В графе 85 указываются сведения о возможных ограничениях на приватизацию участка в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графы 86 — 87 заполняются в случае отметки «да» в графе 85, в графе 87 нужный ответ следует выбирать из всплывающего списка.

В графе 88 указываются сведения о наличии незавершенных судебных разбирательствах по правам на земельный участок в формате «есть/нет».

В графах 89 — 94 указываются сведения: номер судебного дела, истец, ответчик, предмет спора, стадия, дата ближайшего судебного заседания, нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графах 95 — 101 указывается текущее использование площади объектов по видам договоров, в м2.

В графах 102 — 107 указывается величина доходов в разбивке по кварталам.

Величина, указанная в графе 102 (всего за год), должна соответствовать строке 113 Графы 3 Приложения № I.1 (план БДР).

В графе 108 указываются сведения об актуализации ставки арендной платы по договору аренды в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

В графе 109 указывается дата установления текущего размера арендной платы в формате дд.мм.гггг.

В графе 110 проставляется информация о текущей стадии актуализации ставки арендной платы (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

В графах 111 — 117 расшифровываются коммунальные расходы по объекту в месяц по статьям затрат. Графа 111 = (графа 112 +...+ графа 117).

В графах 118 — 122 указываются коммунальные расходы в поквартальной разбивке. Графа 118 = (графа 119 +...+ графа 122).

В графах 123 — 139 указываются сведения об эксплуатационных расходах в постатейной разбивке. Графа 123 = (графа 124 +...+ графа 139).

В графах 140 — 144 указываются эксплуатационные расходы в разрезе кварталов. Графа 140 = (графа 141 +...+ графа 144).

В графах 145 — 151 расшифровываются иные расходы в разрезе статей (страхование имущества, текущий ремонт, капитальный ремонт, арендная плата за пользование ЗУ или налог на землю, амортизация, налог на имущество). Графа 145 = (графа 146 +...+ графа 151).

В графах 152 — 156 указываются прочие расходы по объекту по кварталам.

Графа 152 = (графа 153 +...+ графа 156).

В графах 157 — 161 указывается ожидаемый финансовый результат в разрезе кварталов.

Графа 157 = (графа 158 +...+ графа 161).

В графах 162 — 167 указывается ожидаемая стоимость и расчетные сроки оформления прав по объектам недвижимого имущества и земельных участков, на которых расположены объекты.

Приложение № I.6-а «Расчет доходности недвижимого имущества ФГУП»

Приложение № I.6-а — форма отчетности по фактическому исполнению плановых показателей (Приложение № I.6) заполняется ежеквартально.

Количество строк графы 1 должно совпадать с количеством объектов/имущественных комплексов, закрепленных на ПХВ за предприятием, согласно Распоряжениям Росимущества.

В графе 2 указывается наименование объекта.

В графе 3 указывается точный адрес объекта согласно документам.

В графе 4 тип объекта необходимо выбрать из всплывающего списка: отдельно стоящий объект/помещение в здании/часть строения (сооружения).

В графе 5 необходимо выбрать из всплывающего списка (согласно ППРФ № 447 от 16.07.2007):

квартира, общежитие, помещение в здании, административное здание, производственное здание, пионерский лагерь, объект культурного наследия, морское или речное судно, космический объект, база отдыха, воздушное судно, объект незавершенного строительства, складские здания, гаражи, гаражные боксы. В графе 6 указывается площадь объекта в м2.

В графе 7 указывается протяженность объекта в м.

В графе 8 указывается кадастровый номер земельного участка под объектом.

В графе 9 указывается остаточная балансовая стоимость.

В графе 10 указываются сведения об осуществлении права регистрации в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 11 заполняется в случае отметки «да» в графе 10.

В графе 12 указываются сведения об оформлении ПХВ в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 13 заполняется в случае отметки «да» в графе 12.

В графе 14 указываются сведения об учете в реестре федерального имущества в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 15 заполняется в случае отметки «да» в графе 14.

В Графе 16 указываются сведения о проведении кадастрового учета по состоянию на отчетную дату в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 17 заполняется в случае отметки «да» в графе 16.

В графах 18 — 26 указываются сведения по объектам культурного наследия на отчетную дату.

В графах 27 — 29 указываются сведения об ограничениях на приватизацию объекта или части помещений в объекте, в графах 27 и 29 нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графах 30 — 32 указываются сведения о наличии актов проверки объекта с указанием даты и наличия нарушений, в графе 30 нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графах 33 — 37 указываются сведения о наличии актуальных обращений о размещении в объекте от ФОИВ и государственных организаций на отчетную дату.

В графах 38 — 41 указываются сведения о наличии актуальных обращений о передаче объекта в собственность от субъекта РФ или муниципалитета, в графе 38 нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графах 42 — 44 указываются сведения о наличии обременения по объекту (кроме аренды), в графах 42 и 43 нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графе 45 указывается площадь в объекте, переданная по договорам аренды (м2).

В графе 46 указывается количество арендаторов в объекте (шт.).

В графе 47 указывается дата окончания наиболее длительного договора аренды в формате дд.мм.гггг.

В графе 48 указывается дата заключения наиболее длительного договора аренды в формате дд.мм.гггг.

В графе 49 указывается площадь, переданная по договору аренды с наиболее длительным сроком (м2).

В графе 50 указывается наименование и ОГРН арендатора, с которым заключен договор аренды (м2) с наиболее длительным сроком окончания.

В графах 51 — 57 указываются сведения о незавершенных судебных разбирательствах по правам на объекты, причем в колонке 51 нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графе 58 указываются сведения о включении объекта в перечень объектов для предоставление в пользование субъектам малого предпринимательства по состоянию на отчетную дату в формате да/нет (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка)

Графа 59 заполняется в случае отметки «да» в графе 59.

Графы 60 — 67 содержат описание земельного участка под объектом: кадастровый номер, адрес участка, его площадь, категория земель, вид разрешенного использования, кадастровая стоимость участка в тыс. руб., сумма арендной платы в тыс. руб./месяц, сумма налога в тыс. руб./месяц.

В графе 68 указываются сведения о наличии на участке объектов, принадлежащих иным правообладателям в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 69 заполняется в случае отметки «да» в графе 68.

В графе 70 указываются сведения о наличии на участке иных объектов, не подлежащих приватизации в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 71 заполняется в случае отметки «да» в графе 70.

В графе 72 указываются сведения о регистрации права собственности РФ по состоянию на отчетную дату в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 73 заполняется в случае отметки «да» в графе 72.

В графе 74 вариант вида права пользования необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графе 75 указывается срок окончания права пользования в формате дд.мм.гггг.

В графе 76 указываются сведения об осуществлении регистрации права пользования в формате да/нет (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

В графе 77 заполняется в случае отметки «да» в графе 76.

В графе 78 тип собственника участка по состоянию на отчетную дату (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

В графе 79 указываются сведения о наличии регистрации права собственности в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 80 заполняется в случае отметки «да» в графе 79.

В графе 81 указываются сведения о постановке на учет в реестре федерального имущества в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графа 82 заполняется в случае отметки «да» в графе 81.

В графе 83 указываются сведения о проведении межевых работы с установлением границ на местности по состоянию на отчетную дату в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

В графе 84 заполняется в случае отметки «да» в графе 83.

В графе 85 заполняются сведения о существующих ограничениях на приватизацию участка в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

Графы 86 — 87 заполняется в случае отметки «да» в графе 85, при заполнении графы 87 нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графах 88 — 94 указывается информация о наличии незавершенных судебных разбирательствах по правам на земельный участок в формате «есть/нет», номер судебного дела, истец, ответчик, предмет спора, стадия, дата ближайшего судебного заседания, при заполнении граф 88 и 93 нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графах 95 — 101 указывается текущее использование площади объектов по видам договоров, в м2.

В графах 102 — 113 указываются сведения о доходах по объекту в разбивке по кварталам в формате план/факт, тыс. рублей, без НДС.

Сведения, указанные в графе 104, должны соответствовать сведениям по строке 113 графы 3, 4 Приложения № I.1-а (фактическое исполнение БДР) соответствующего отчетного периода.

Сведения, указанные в графе 105, должны соответствовать сведениям по строке 113 графы 5 Приложения № I.1-а (фактическое исполнение БДР).

В графах 114 — 116 указывается информация о стадии актуализации ставки арендной платы по договору аренды в формате «да/нет» (нужный вариант необходимо выбрать из всплывающего списка).

В графах 117 — 126 указываются сведения о коммунальных расходах в поквартальной разбивке в формате план/факт. Графа 118 = (графа 120 +...+ графа 125).

Итоговая сумма графы 117 должна соответствовать сведениям строки 221 графы 4 Приложения № I.1-а (БДР план/факт).

Итоговая сумма графы 118 должна соответствовать сведениям графы 5 строки 221 Приложения № I.1-а (БДР план/факт).

В графах 127 — 136 указываются эксплуатационные расходы в разрезе кварталов в формате план/факт.

Графа 127 = (графа 129 +...+ графа 135).

Графа 128 = (графа 130 +...+ графа 136).

Итоговая сумма графы 127 должна соответствовать сведениям строки 222 графы 4 Приложения № I.1-а (БДР план/факт).

Итоговая сумма графы 128 должна соответствовать сведениям строки 221 графы 5 Приложения № I.1-а (БДР план/факт).

В графах 137 — 146 указываются сведения о прочих расходах по кварталам в формате план/факт. Графа 137 = (графа 139 +...+ Графа 146), тыс. руб.

В графах 147 — 156 указывается финансовый результат в разрезе кварталов в формате план/факт, тыс. руб. Графа 147 = (графа 149 +...+ Графа 156).

Итоговая сумма графы 150 должна соответствовать значению строки 21611 графы 4 Приложения № I.1-а (БДР план/факт).

В графах 157 — 162 указывается величина расходов, осуществленных на оформления прав по объектам недвижимого имущества и земельных участков под объектами.

Итоговая сумма граф 157 — 162 должна соответствовать сведениям строки 2632 графы 5 Приложения № I.1-а (БДР план/факт).

Приложение № I.7 «Сведения по арендным договорам ФГУП»

Приложение № I.7 — плановая форма отчетности об использовании недвижимого имущества/имущественных комплексов/транспортных средств, приравненных к недвижимому имуществу (речные, морские суда), в разрезе контрагентов и отдельных договоров, составляется на год, в тыс. руб.

Графа 1 — номер строки по порядку.

В графе 2 указывается адрес, точный адрес объекта, согласно документам.

В графе 3 проставляется тип объекта (необходимо выбрать нужный вариант из всплывающего списка).

Типы объектов с аббревиатурой:

В графе 4 указываются идентификационные признаки переданных в пользование помещений в объекте: литер, этаж, номер комнаты и т.п.

В графе 5 указывается название с указанием на организационно-правовую принадлежность. В случае, если смена арендатора ожидается с 1 января планируемого периода, необходимо указать «Новый арендатор».

Графа 6 «ИНН контрагента» заполняется ОБЯЗАТЕЛЬНО!

Если наименование контрагента на начало планируемого периода неизвестно, графа 6 не заполняется.

В графе 7 необходимо выбрать нужный вариант из всплывающего списка:

При заполнении графы 8 вид деятельности необходимо выбрать из всплывающего списка:

В графах 9 — 10 указывается сумма дебиторской задолженности по договору аренды на дату составления плана с НДС.

В графах 11 — 15 указывается общая площадь, планируемая для передачи в коммерческое пользование по договорам аренды, в том числе по виду использования, м2.

При заполнении графы 16 вид договора необходимо выбрать из всплывающего списка:

При заполнении графы 17 необходимо выбрать из всплывающего списка: аукцион, без аукциона.

Графы 18, 19, 20 заполняются в формате дд.мм.гггг.

В 21 графе планируемая арендная ставка указывается, включая НДС, тыс. руб./мес. за м2.

В 22 графе указывается величина доходов по договору в квартал, без НДС.

В 23 графе указывается величина расходов предприятия в квартал на содержание сданной в аренду площади, указанной в договоре аренды.

При заполнении граф 24 — 25 планируемый механизм оплаты (компенсации) контрагентом коммунальных, эксплуатационных, прочих расходов по условиям договора необходимо выбрать из всплывающего списка: возмещаемые/включены в стоимость аренды.

Графа 27 — сумма всех планируемых доходов в месяц: арендные платежи, возмещение коммунальных услуг, прочая, уменьшенная на сумму расходов по указанному в договоре аренды объекту, включая налог на имущество и амортизацию.

Графа 27 = (графа 22 — графа 23 + графа 26).

В графах 28 — 29 указываются сведения о планируемых датах проведения проверки порядка использования предприятием в формате дд.мм.гггг.

В графе 30 указываются сведения о состоянии готовности отчета об оценке стоимости права пользования, варианты выбираются из всплывающего списка.

В графах 31 — 33 указывается дата начала и окончания процедуры согласования отчета об оценке стоимости с Росимуществом.

В графах 34 — 35 указываются сведения о проведенной/запланированной работе с арендатором для досудебного урегулирования погашения задолженности.

В графе 36 указываются сведения о внесении изменений в договор.

В графах 37 — 45 указываются сведения о досудебных разбирательствах, о подготовке к суду, о судебных разбирательствах, об исполнительном производстве и выселении.

Приложение № I.7-а «Сведения по арендным договорам ФГУП»

Приложение № I.7-а является отчетом о фактическом использовании недвижимого имущества/имущественных комплексов/транспортных средств, приравненных к недвижимому имуществу (речные, морские суда) в разрезе контрагентов и отдельных договоров за отчетный период, представляется ежеквартально, заполняется в тыс. руб.

Графа 1 — номер строки по порядку.

В графе 2 указывается точный адрес объекта согласно документам.

При заполнении графы 3 «тип объекта» необходимо выбрать нужный вариант из всплывающего списка:

В графе 4 указываются идентификационные признаки переданных в пользование помещений в объекте: литер, этаж, номера комнат.

В графе 5 указывается полное наименование контрагента с организационно-правовой формой.

Графа 6 «ИНН контрагента» заполняется ОБЯЗАТЕЛЬНО!

При заполнении графы 7 категорию контрагента необходимо выбрать из всплывающего списка.

При заполнении графы 8 нужный вариант вида деятельности контрагента необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графах 9 — 10 указывается дебиторская задолженность по договору аренды с НДС.

В графах 11 — 15 указывается фактически переданная площадь в аренду по договору, в том числе по виду использования, м2.

При заполнении графы 16 вид договора необходимо выбрать из всплывающего списка.

При заполнении графы 17 способ заключения договора необходимо выбрать из всплывающего списка.

В графе 18 указывается дата заключения договора в формате дд.мм.гггг.

В графе 19 указывается дата окончания договора в формате дд.мм.гггг.

В графе 20 указывается дата последней актуализации ставки аренды в формате дд.мм.гггг.

В графе 21 указывается плановая стоимость арендной ставки по договору с учетом НДС, тыс. руб. мес./м2.

В графе 22 указывается фактическая арендная ставка по договору с учетом НДС, тыс. руб. мес./м2.

В графе 23 указывается величина запланированного ежеквартального дохода. Величина итоговой суммы графы 23 должна соответствовать значению строки 1131 Приложения № I.1.

В графе 24 указывается величина полученных доходов по договору аренды за квартал. Величина итоговой суммы графы 24 должна соответствовать значению строки 1131 Приложения № I.1-а.

В графе 25 указывается величина запланированных расходов на квартал.

В графе 26 указывается величина фактически осуществленных расходов.

В графах 27 — 28 механизм оплаты (компенсации) контрагентом коммунальных, эксплуатационных, прочих расходов по условиям договора выбирается из всплывающего списка: возмещаемые/включены в арендную плату.

В графе 29 указывается величина запланированных возмещаемых затрат. Итоговая величина графы 29 должна соответствовать значению строки 1122 Приложения № I.1.

В графе 30 указывается величина фактически возмещенных затрат. Итоговая величина графы 29 должна соответствовать значению строки 1122 Приложения № I.1-а.

В графе 31 указывается запланированный финансовый результат по договору аренды.

В графе 32 указывается фактически полученный финансовый результат по договору аренды (графа 24 — графа 26 + графа 30).

В графах 46 — 47 проставляются данные о проверке порядка использования — даты начала и окончания.

В графе 48 проставляются данные о подготовке отчета об оценке. Варианты выбираем из всплывающего списка.

В графах 33 — 34 указываются сведения о проведенных проверках порядка использования имущества, переданного по договору аренды.

В графе 35 указываются сведения о состоянии готовности отчета об оценке стоимости права пользования, варианты выбираются из всплывающего списка.

В графах 36 — 38 указываются даты начала и окончания процедуры согласования отчета об оценки стоимости с Росимуществом.

В графах 39 — 50 указываются сведения о досудебном урегулировании, о внесенных изменениях в договор, о проведенных досудебных разбирательствах, о состоявшихся судебных разбирательствах, об исполнительном производстве, о выселении.

Приложение № I.8 «Бюджет движения денежных средств ФГУП»

Приложение № I.8 «Бюджет движения денежных средств ФГУП», далее — БДДС, является плановым документом, заполняется на период, установленный курирующим заместителем руководителя ФАУГИ, с учетом НДС, в рублях.

Утвержденные показатели для статей поступления денежных средств являются инструментом контроля за динамикой дебиторской и кредиторской задолженностей.

Утвержденные показатели для статей выбытия денежных средств являются установленными лимитами для осуществления платежей.

В строке Остаток денежных средств на начало отчетного периода указываются денежные средства на счетах на начало периода.

Строка 11 Поступления денежных средств по текущей деятельности = строка 111 + строка 112 + строка 113 + строка 114 + строка 115 + строка 116 + строка 117 + строка 118 + строка 119 + строка 120.

Каждая статья поступления/выбытия денежных средств имеет свою подстатью. А каждая подстатья в свою очередь раскрывается по содержанию. Пример: строка 111 Поступление по услугам сети = строка 1111 + строка 1112 + строка 1113 + строка 1114 (это подстатьи). Строка 1111 = строке 11111 (это содержание).

Строка 1113 = строка 11131 + строка 11132 + строка 11133 (это содержание следующей подстатьи).

Все статьи поступления/выбытия имеют аналогичный принцип заполнения.

Денежный поток от текущей деятельности = строка 11 — строка 2.

Денежный поток от инвестиционной деятельности = строка 12 — строка 3.

Денежный поток от финансовой деятельности = строка 4 — строка 5.

ИТОГО денежный поток за период = Денежный поток от текущей деятельности + Денежный поток по инвестиционной деятельности + Денежный поток по финансовой деятельности + Перераспределение денежных средств.

Остаток денежных средств на конец отчетного периода = Остаток денежных средств на начало отчетного периода + ИТОГО оборот денежных средств за период.

Остаток денежных средств на конец отчетного месяца переносится на начало следующего месяца в строку остаток денежных средств на начало отчетного периода.

Приложение № I.8-а «Бюджет движения денежных средств ФГУП»

Приложение № I.8-а является инструментом контроля за соблюдением установленных лимитов расходования средств по статьям бюджета, а также за динамикой дебиторской и кредиторской задолженностей.

Периодичность предоставления Приложения № I.8-а определяется курирующим заместителем, исходя из финансового состояния предприятия, в том числе может предоставляться ежедневно, заполняется с НДС, в рублях.

Составляется на основании бухгалтерских данных за соответствующий отчетный период.

«Остаток денежных средств на начало отчетного периода» и «Остаток денежных средств на конец отчетного периода» должны соответствовать остатку бухгалтерского счета 51.

Обороты по дебету счета 51 = сумме фактических значений по строкам (1 + 4 + 12).

Обороты по кредиту счета 51 = сумме фактических значений по строкам (2 + 3 + 5).

Пояснения по суммам отклонений фактических показателей от плановых предоставляются по запросу курирующего подразделения.

Приложение № I.9 «Реестр платежей»

(ведется в электронном виде, не является печатной формой)

Приложение № I.9 является инструментом оперативного (ежедневного) контроля фактического исполнения БДДС, состояния дебиторской и кредиторской задолженности. Приложение состоит из трех частей: остатки денежных средств, реестр неоплаченных счетов, реестр платежей.

Вкладка «остатки денежных средств» заполняется с учетом следующих требований:

Ячейка «дата» заполняется автоматически, формулу не удалять!!!

«банк» — указывается наименование банка, в котором открыт счет.

«наименование счета» — указывается вид счета (например, расчетный, депозитный, ссудный).

«остатки по счетам» — проставляется сумма остатка денежных средств на всех открытых предприятием счетах на текущую дату, согласно выписке.

«арест» — указывается сумма, на которую наложены ограничения в соответствии с требованиями ФНС или исполнительными листами.

«депозит» — указывается размер фактически размещенных средств по депозитному договору/комплексному договору на обслуживание.

Вкладка «реестр неоплаченных счетов»:

В данную таблицу заносятся сведения обо всех счетах, которые предъявлены к оплате, а также обо всех иных обязательствах, имеющихся у предприятия на текущую дату (например, начисленные налоги, платежи во внебюджетные фонды и прочее). Сведения обо всех исполненных платежах сохраняются.

«Дата поступления счета» — указывается дата, когда счет был представлен на оплату поставщиком/подрядчиком.

«N счета» — номер, присвоенный счету поставщиком/подрядчиком.

«Дата счета» — дата, указанная на счете.

«Статья БДДС» — номер соответствующего кода бюджетной классификации (КБК) БДДС.

«Дата акцепта» — дата согласования оплаты счета руководством ФГУП.

«Дата оплаты» — фактическая дата списания денежных средств с расчетного счета.

«Контрагент» — полное наименование поставщика или заказчика с указанием организационно-правовой формы.

«Сумма по счету» — итоговая сумма, указанная в счете, включая НДС.

«Оплачено» — фактически перечисленная сумма.

«Остаток счета к оплате» = «Сумма счета» — «Оплачено».

«Назначение платежа» заполняется строго в соответствии указанному в счете.

«Инициатор платежа» — руководитель подразделения, инициирующего платеж.

«Срок оплаты по договору» — дата платежа в соответствии с подписанным договором.

«Просрочка, дни» — вычисляется, исходя из даты счета и текущей даты составления реестра.

«Штрафные санкции за не уплату» — заполняется в случае наличия просрочки и прописанных в договоре штрафных санкциях.

Вкладка «реестр платежей»:

Составляется на определенную дату (либо несколько дат) в рублях.

Заполнение таблицы осуществляется аналогично «Реестру неоплаченных счетов», указываются только те счета, которые акцептованы руководством на оплату.

В ячейке «дата» прописана формула, которая позволяет автоматически обновлять дату документа. Формулу не удалять!

Приложение № I.10 «Сведения о предоставленных/полученных гарантиях и поручительствах»

Приложение № I.10 является формой отчетности о фактически предоставленных/полученных гарантиях и поручительствах по состоянию на отчетную дату, предоставляется в составе квартальной и годовой отчетности, заполняется в тысячах рублей.

Сведения, указанные в графе 2, должны соответствовать сведениям бухгалтерского учета предприятия.

Приложение № 5 к Положению об организации мониторинга финансово-хозяйственной деятельности и анализа использования федерального имущества в организациях, подведомственных Федеральному агентству по управлению государственным имуществом

ГРАФИЧЕСКАЯ СХЕМА ПОРЯДКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ, АНАЛИЗА И КОНТРОЛЯ СВЕДЕНИЙ О ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОБЪЕКТАХ ИСПОЛЬЗУЕМОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ИМУЩЕСТВА