Приказ Росимущества от 22.08.2014 № 306

Федеральное агентство по управлению государственным имуществом · № 306 от 22.08.2014Действующий акт

«Об утверждении Методики самооценки качества корпоративного управления в компаниях с государственным участием»

МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ

ПРИКАЗ

от 22 августа 2014 г. № 306

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ САМООЦЕНКИ КАЧЕСТВА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КОМПАНИЯХ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ

В целях наиболее эффективной реализации полномочий акционера от имени Российской Федерации и совершенствования качества корпоративного управления в компаниях с государственным участием приказываю:

1. Утвердить прилагаемую Методику самооценки качества корпоративного управления в компаниях с государственным участием.

Заместитель Министра
экономического развития
Российской Федерации -
Руководитель Федерального
агентства по управлению
государственным имуществом
О. К. Дергунова

МЕТОДИКА САМООЦЕНКИ КАЧЕСТВА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КОМПАНИЯХ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ

Методика разработана в рамках исполнения государственной программы Российской Федерации «Управление федеральным имуществом», утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 16.02.2013 № 191-р, а также в целях совершенствования качества корпоративного управления в компаниях с государственным участием Росимущества.

Целью разработки данной Методики является оказание содействия компаниям с государственным участием (далее — АО, Общество) в проведении комплексной самооценки качества корпоративного управления, в том числе с точки зрения соответствия принципам и рекомендациям, заложенным в Кодексе корпоративного управления, одобренного на заседании Правительства РФ 13.02.2014, а также утвержденном 21.03.2014 Советом директоров Банка России и опубликованном в «Вестнике Банка России» от 18.04.2014 № 40 (1518).

Состав и структура проведения Методики, а также компоненты проведения самооценки представлены в приложении:

Приложение № 1 — состав и структура, а также компоненты проведения самооценки качества корпоративного управления в акционерных обществах, единственным акционером которых является Российская Федерация.

Приложение № 2 — состав и структура, а также компоненты проведения самооценки качества корпоративного управления в публичных компаниях и акционерных обществах, доля Российской Федерации в уставном капитале которых составляет менее 100%.

Структура Методики включает в себя 6 разделов с особым выделением «флажками» ключевых принципов, которые, по мнению Росимущества, требуют обязательного внедрения (в случае отсутствия):

1. Права акционеров;

2. Совет директоров;

3. Исполнительное руководство;

4. Прозрачность и раскрытие информации;

5. Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит;

6. Корпоративная социальная ответственность, деловая этика, комплайенс.

Результаты проведения самооценки выражены в процентах, где:

100% — отличное качество;
0% — низкое качество.

Росимущество рекомендует совету директоров АО утвердить минимальное допустимое значение качества корпоративного управления не ниже 65%. Важнейшими компонентами, характеризующими уровень качества корпоративного управления в АО являются нормативно-правовое регулирование деятельности совета директоров АО, а также порядок, формат и объем раскрываемой Обществом информации для соответствия принципам открытости и прозрачности деятельности АО в целом.

Приложение № 1
к Методике самооценки качества
корпоративного управления
в компаниях, единственным
акционером которых является
Российская Федерация

СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПРОВЕДЕНИЯ САМООЦЕНКИ КАЧЕСТВА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
В КОМПАНИЯХ, ЕДИНСТВЕННЫМ АКЦИОНЕРОМ КОТОРЫХ ЯВЛЯЕТСЯ
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

Вопрос

Вариант ответа

Оценка

факт

шкала

макс. балл

I. Права акционеров

1
Размещаются ли на сайте
общества в сети Интернет материалы к ОСА в полном объеме?

Да, в полном объеме

Да, но не в полном объеме

0
2

Нет

0
0

# 2
Предоставляет ли общество своим акционерам следующие сведения в составе материалов к ОСА (помимо обязательных сведений, предусмотренных законодательством):
(укажите все верные варианты)

Сведения о кандидатах в аудиторы общества, достаточные для формирования представления об их профессиональных качествах и независимости, включая наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является кандидат в аудиторы общества, описание процедур, используемых при отборе внешних аудиторов, которые обеспечивают их независимость и объективность, а также сведения о предлагаемом вознаграждении внешних аудиторов за услуги аудиторского и неаудиторского характера (включая сведения о компенсационных выплатах и иных расходах, связанных с привлечением аудитора) и иных существенных условиях договоров, заключаемых с аудиторами общества

2
16

Позицию СД относительно повестки дня общего собрания, а также особые мнения членов СД по каждому вопросу повестки дня. Указанные материалы рекомендуется включать в состав протокола заседания СД, на котором такое мнение было выражено

0
2

Сведения о результатах оценки рыночной стоимости имущества, вносимого в оплату размещаемых обществом дополнительных акций, а также имущества и (или) акций общества, если такая оценка проводилась независимым оценщиком, или иную информацию, позволяющую акционеру составить мнение о реальной стоимости указанного имущества и ее динамике

0
2

При принятии решений об увеличении или уменьшении уставного капитала, одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью, — обоснование необходимости принятия соответствующих решений и разъяснение последствий, наступающих для общества и его акционеров в случае их принятия

0
2

При внесении изменений в устав общества и его внутренние документы — таблицы сравнения вносимых изменений с текущей редакцией, обоснование необходимости принятия соответствующих решений и разъяснение последствий, которые могут наступить для общества и его акционеров в случае их принятия

0
2

При одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, — перечень лиц, признаваемых заинтересованными в сделке, с указанием оснований, по которым такие лица признаются заинтересованными

0
2

Информацию, достаточную для формирования представления о личных и профессиональных качествах кандидатов на должности членов СД и других органов общества, включая сведения об их опыте и биографии, а также об их соответствии требованиям, предъявляемым к членам органов общества, если такие требования установлены законодательством. В случае рассмотрения вопроса о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющей организации или управляющему — соответствующую информацию о такой управляющей организации (включая сведения о ее связанности с лицами, контролирующими общество) или управляющем

0
2

Обоснование предлагаемого распределения чистой прибыли и оценка его соответствия принятой в обществе дивидендной политике, в том числе на выплату дивидендов и собственные нужды общества, с пояснениями и экономическим обоснованием потребности в направлении определенной части чистой прибыли на собственные нужды

0
2

3 Размещает ли общество на своем сайте в сети Интернет решения Единственного акционера?

Да

2
2

Нет

0
0

4
Утверждена ли в обществе дивидендная политика (Положение о дивидендной политике)?

Да, причем соответствующий внутренний документ раскрывается на сайте общества в сети Интернет

4
4

Да, однако соответствующий внутренний документ не раскрывается на сайте общества в сети Интернет

0
2

Нет

0
0

5
Закреплен ли в дивидендной политике общества порядок определения минимальной доли чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов?

Закреплен, определяется от размера чистой прибыли по МСФО

4
4

Закреплен, определяется от размера чистой прибыли по РСБУ

0
2

Не закреплен, либо дивидендная политика не формализована

0
0

II. СД

6
Утверждено ли в обществе Положение о СД?

Да

4
4

Нет

0
0

7
Отнесены ли уставом общества к компетенции СД следующие вопросы?
(укажите все верные варианты)

Образование исполнительных органов общества и прекращение их полномочий

2
26

Утверждение условий договоров с членами исполнительных органов общества, включая условия о вознаграждении и иных выплатах

0
2

Утверждение стратегии общества

0
2

Утверждение бизнес-планов общества

0
2

Регулярный контроль реализации стратегии и бизнес-планов и финансово-хозяйственных планов (бюджетов) общества в соответствии с установленными критериями и показателями

0
2

Определение принципов и подходов к организации системы управления рисками и внутреннего контроля в обществе

0
2

Установление приемлемой величины рисков для общества (риск-аппетита)

0
2

Контроль за созданием и функционированием эффективной системы управления рисками и внутреннего контроля

0
2

Определение политики общества по вознаграждению и (или) возмещению расходов (компенсаций) членов СД, исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества

0
2

Предупреждение, выявление и урегулирование внутренних конфликтов между органами общества, акционерами общества и работниками общества

0
2

Контроль за надлежащей организацией и эффективным функционированием системы раскрытия обществом информации, а также за обеспечением доступа акционеров к информации общества

0
2

М Рассмотрение сделок или действий, являющихся существенными корпоративными действиями <*>

<*> Существенные корпоративные действия — действия, которые в значительной степени влияют или могут повлиять на структуру акционерного капитала и финансовое состояние общества и, соответственно, на положение акционеров. Такими действиями следует признать реорганизацию общества, приобретение 30 и более процентов голосующих акций общества (поглощение), совершение обществом существенных сделок, увеличение уставного капитала общества, осуществление листинга и делистинга акций общества, а также иные действия, которые могут привести к существенному изменению прав акционеров или нарушению их интересов.

0
4

8
Установлены ли уставом общества полномочия СД общества в отношении подконтрольных организаций по следующим направлениям?
(укажите все верные варианты)

Выдвижение кандидатур для образования исполнительных органов и кандидатов в состав советов директоров подконтрольных организациях

2
4

Определение стратегии развития и оценка результатов деятельности подконтрольных обществ

0
2

Не применимо, так как у общества отсутствуют подконтрольные организации

0
4

9
Раскрывает ли общество в составе материалов к ОСА следующие сведения о кандидатах в члены СД общества?
(укажите все верные варианты)

Сведения о лице (группе лиц), выдвинувших кандидата

0,5
4,5

Сведения о возрасте и образовании кандидата

0
0,5

Информация о занимаемых кандидатом должностях за период не менее 5 последних лет

0
0,5

Информация о должности, занимаемой кандидатом на момент выдвижения

0
0,5

Информация о характере отношений кандидата с обществом

0
0,5

Информация о членстве кандидата в советах директоров в других юридических лицах, а также информацию о выдвижении кандидата в члены советов директоров или для избрания (назначения) на должность в иных юридических лицах

0
0,5

Сведения об отношениях кандидата с аффилированными лицами и крупными контрагентами общества

0
0,5

Информация о соответствии кандидата требованиям, предъявляемым к независимым директорам

0
0,5

Письменное согласие кандидата на избрание в СД и на работу в комитете

0
0,5

10
Какую долю в СД (включая Председателя СД) составляют исполнительные директора (члены исполнительных органов общества или управляющей организации общества, а также иные лица, находящиеся в трудовых отношениях с обществом или управляющей организацией общества)?

Менее 1/4

4
4

Более 1/4

0
0

# 11
Какую долю в СД (включая Председателя СД) составляют независимые директора (в соответствии с критериями, определенными в Кодексе корпоративного управления)?

Ни одного

0
10

Менее 1/3

0
3

От 1/3 до 1/2

0
6

Более 1/2

0
10

12
Формализованы ли во внутренних документах общества процедуры и действия, которые должен предпринять СД в случае утраты членом СД статуса независимого директора?

Да

1
1

Нет

0
0

13
Является ли председатель СД независимым директором?

Да

3
3

Нет

0
0

14
Есть ли в обществе старший независимый директор?

Да

2
2

Нет

0
0

15
Регламентирована ли во внутренних документах общества политика в отношении владения членами совета директоров акциями общества и акциями (долями) подконтрольных обществу юридических лиц?

Да

1
1

Нет

0
0

16
Застрахована ли ответственность членов СД общества за счет общества?

Да

2
2

Нет

0
0

17 Есть ли в составе совета директоров компании лица, являющиеся в настоящий момент членами совета директоров в более чем пяти публичных компаниях?

Да

0
2

Нет

0
2

18
Как часто проводятся заседания СД?

Не реже одного раза в два месяца

4
4

Реже одного раза в два месяца

0
0

19
Как часто проводятся заседания СД в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

4
4

Реже одного раза в квартал

0
0

20
Утверждается ли СД план работы СД, содержащий график проведения заседаний, форму проведения заседаний и перечень вопросов, которые будут рассматриваться на соответствующих заседаниях?

Да

2
2

Нет

0
0

21
Укажите количество заседаний СД, на которых отсутствовал кворум для проведения заседания (с даты проведения ГОСА по итогам N-1 года до даты проведения ГОСА по итогам № года)?

Ни одного

3
3

1 — 2

0
1

больше 2

0
0

22
При проведении заседания СД в очной форме, учитываются ли письменные мнения по вопросам повестки дня заседания членов СД, отсутствующих на заседании, для определения наличия кворума и результатов голосования?
(укажите все верные варианты)

Учитываются для определения наличия кворума

0
2

Учитываются для определения результатов голосования

0
2

23
Предоставляется ли отсутствующим в месте проведения заседания членам СД возможность участия в обсуждении вопросов повестки дня и голосовании дистанционно — посредством конференц- и видеоконференц-связи?

Да

2
2

Нет

0
0

24
Какой срок установлен уставом или внутренними документами общества для уведомления членов СД о созыве заседания СД, форме проведения и повестке дня заседания, а также предоставления материалов, относящихся к вопросам повестки дня?

5 календарных дней до заседания и более

2
2

Менее 5 календарных дней до заседания

0
1

Не установлен

0
0

25
Содержит ли протокол заседания СД следующие сведения?
(укажите все верные варианты)

Информацию о том, как голосовал каждый член СД по вопросам повестки заседания

1
1

Особые мнения членов СД

0
1

# 26
Относятся ли в соответствии с внутренними документами общества к числу вопросов, которые должны решаться на заседаниях СД, проводимых в очной форме, следующие?
(укажите все верные варианты)

Утверждение приоритетных направлений деятельности и финансово-хозяйственного плана общества

0,5
12

Созыв ГОСА и принятие решений, необходимых для его созыва и проведения, созыв или отказ в созыве внеочередного ОСА

0
0,5

Предварительное утверждение годового отчета общества

0
0,5

Избрание и переизбрание председателя СД

0
0,5

Образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, если уставом общества это отнесено к компетенции СД

0
0,5

Приостановление полномочий ЕИО общества и назначение временного ЕИО, если уставом общества образование исполнительных органов не отнесено к компетенции СД

0
0,5

Вынесение на рассмотрение ОСА вопросов о реорганизации (в том числе определение коэффициента конвертации акций общества) или ликвидации общества

0
0,5

Одобрение существенных сделок общества

0
0,5

Утверждение регистратора общества и условий договора с ним, а также расторжение договора с регистратором

0
0,5

Вынесение на рассмотрение ОСА вопроса о передаче полномочий ЕИО общества управляющей организации или управляющему

0
1,5

Рассмотрение существенных аспектов деятельности подконтрольных обществу юридических лиц

0
0,5

Вопросы, связанные с поступлением в общество обязательного или добровольного предложения

0
0,5

Вопросы, связанные с увеличением уставного капитала общества (в том числе определение цены имущества, вносимого в оплату размещаемых обществом дополнительных акций)

0
0,5

Рассмотрение финансовой деятельности общества за отчетный период (квартал, год)

0
1,5

Вопросы, связанные с листингом и делистингом акций общества

0
0,5

Рассмотрение результатов оценки эффективности работы СД, исполнительных органов общества и ключевых руководящих работников

0
1,5

Принятие решения о вознаграждении членов исполнительных органов общества и иных ключевых руководящих работников

0
0,5

Рассмотрение политики управления рисками

0
0,5

# 27
Относятся ли в соответствии с внутренними документами общества к числу вопросов, решение по которым принимается квалифицированным большинством (три четверти голосов) всех избранных членов СД, следующие:
(укажите все верные варианты)

Утверждение приоритетных направлений деятельности и финансово-хозяйственного плана общества

0,5
5

Утверждение дивидендной политики общества

0
0,5

Принятие решения о листинге акций общества и (или) ценных бумаг общества, конвертируемых в его акции

0
0,5

Определение цены существенных сделок общества и одобрение таких сделок

0
0,5

Вынесение на ОСА вопросов о реорганизации или ликвидации общества

0
0,5

Вынесение на ОСА вопросов об увеличении или уменьшении уставного капитала общества, определение цены (денежной оценки) имущества, вносимого в оплату размещаемых обществом дополнительных акций

0
0,5

Вынесение на ОСА вопросов, связанных с внесением изменений в устав общества, одобрением существенных сделок общества, листингом и делистингом акций общества и (или) ценных бумаг общества, конвертируемых в его акции

0
0,5

Рассмотрение существенных вопросов деятельности подконтрольных обществу юридических лиц

0
0,5

Принятие рекомендаций в отношении поступившего в общество добровольного или обязательного предложения

0
0,5

Принятие рекомендаций по размеру дивидендов по акциям общества

0
0,5

# 28
Сформирован ли Комитет по аудиту СД?

Да

6
6

Нет

0
0

29
Сколько членов СД входит в состав Комитета по аудиту?

3 и более

2
2

Менее 3

0
0

# 30
Какую долю составляют независимые директора в Комитете по аудиту?

Ни одного

0
6

Менее 1/2

0
1

1/2 и более

0
3

Все

0
6

31 Обладает ли, по крайней мере, один из независимых директоров — членов комитета по аудиту опытом и знаниями в области подготовки, анализа, оценки и аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности?

Да

3
3

Нет

0
0

# 32
Является ли председатель Комитета по аудиту независимым директором?

Да

3
3

Нет

0
0

# 33
Как часто проводятся заседания Комитета по аудиту в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

4
4

Реже одного раза в квартал

0
0

34
Как часто в течение финансового года проводятся встречи Комитета по аудиту или его председателя с руководителем подразделения внутреннего аудита общества по вопросам, относящимся к компетенции внутреннего аудита?

Не реже одного раза в квартал

2
2

Реже одного раза в квартал

0
1

не проводятся

0
0

# 35
Сформирован ли Комитет по вознаграждениям СД? <*>

<*> Или иной комитет совета директоров, выполняющий функции комитета по вознаграждениям, определенные в Кодексе корпоративного управления (комитет по номинациям и вознаграждениям, комитет по назначениям и вознаграждениям, комитет по кадрам и вознаграждениям и др.)

Да

6
6

Нет

0
0

36
Сколько членов СД входит в состав Комитета по вознаграждениям?

3 и более

2
2

Менее 3

0
0

# 37 Какую долю составляют независимые директора в Комитете по вознаграждениям?

Ни одного

0
4

Менее 1/2

0
1

1/2 и более

0
2

Все

0
4

# 38
Является ли председатель Комитета по вознаграждениям независимым директором?

Да

3
3

Нет

0
0

39
Является ли председатель Комитета по вознаграждениям председателем СД?

Да

0
2

Нет

0
2

# 40
Как часто проводятся заседания Комитета по вознаграждениям в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

3
3

Реже одного раза в квартал

0
0

# 41

Сформирован ли Комитет по номинациям СД? <*>

<*> Или иной комитет совета директоров, выполняющий функции комитета по номинациям, определенные в Кодексе корпоративного управления (комитет по номинациям и вознаграждениям, комитет по назначениям, комитет по кадрам, комитет по назначениям и вознаграждениям, комитет по кадрам и вознаграждениям и др.)

Да

6
6

Нет

0
0

42
Сколько членов СД входит в состав Комитета по номинациям?

3 и более

2
2

Менее 3

0
0

# 43
Какую долю составляют независимые директора в Комитете по номинациям?

Ни одного

0
4

Менее 1/2

0
1

1/2 и более

0
2

Все

0
4

# 44
Является ли председатель Комитета по номинациям независимым директором?

Да

3
3

Нет

0
0

# 45
Как часто проводятся заседания Комитета по номинациям в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

3
3

Реже одного раза в квартал

0
0

46
Сформирован ли Комитет по стратегии СД? <*>

<*> Или иной комитет совета директоров, выполняющий функции комитета по стратегии, определенные в Кодексе корпоративного управления (комитет по стратегии и инвестициям и др.)

Да

3
3

Нет

0
0

47
Сколько членов СД входит в состав Комитета по стратегии?

3 и более

1
1

Менее 3

0
0

48
Какую долю составляют независимые директора в Комитете по стратегии?

Ни одного

0
2

Менее 1/2

0
1

1/2 и более

0
2

49
Является ли председатель Комитета по стратегии независимым директором?

Да

2
2

Нет

0
0

50
Как часто проводятся заседания Комитета по стратегии в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

2
2

Реже одного раза в квартал

0
0

51
Входят ли в состав комитетов СД лица, не являющиеся членами СД?

Не входят

2
2

Входят без права голоса

0
1

Входят с правом голоса

0
0

52
Представляют ли комитеты СД ежегодные отчеты о своей работе СД?

Да

2
2

Нет

0
0

53
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в части оценки работы СД: (укажите все верные варианты)

Оценка проводится в рамках формализованной процедуры

1
5

Оценка включает оценку работы СД в целом, оценку работы его комитетов и оценку работы каждого члена СД, включая его председателя

0
1

Результаты оценки рассматриваются на очном заседании СД

0
1

Оценка осуществляется на регулярной основе не реже одного раза в год

0
1

Для проведения независимой оценки качества работы СД периодически, не реже одного раза в 3 года, привлекается внешняя организация (консультант)

0
1

54
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в части выплаты вознаграждений и компенсации расходов членам СД:
(укажите все верные варианты)

Принципы вознаграждения членов СД формализованы во внутренних документах общества

0,5
5,5

Принципы компенсации/возмещения расходов членам СД формализованы во внутренних документах общества

0
0,5

Членам СД компенсируются/возмещаются расходы, связанные с выездом к месту проведения заседаний и прочими поездками, совершаемыми в рамках исполнения ими возложенных на них обязанностей в качестве членов СД и его комитетов

0
0,5

Членам СД НЕ компенсируются иные расходы, чем связанные с выездом к месту проведения заседаний и прочими поездками, совершаемыми в рамках исполнения ими возложенных на них обязанностей в качестве членов СД и его комитетов

0
0,5

Неисполнительным и независимым директорам НЕ предоставляются пенсионные отчисления, программы страхования (помимо страхования ответственности директора и страхования, связанного с поездками в рамках работы СД), инвестиционные программы и прочие льготы и привилегии

0
0,5

Членам СД выплачивается фиксированное годовое вознаграждение

0
0,5

Размер вознаграждения членов СД дифференцирован в зависимости от объема обязанностей директора в СД общества, с тем чтобы отразить дополнительные временные затраты, сопряженные с выполнением функций председателя СД, члена комитета, председателя комитета, старшего независимого директора

0
0,5

Членам СД НЕ выплачивается вознаграждение за участие в отдельных заседаниях СД или его комитетов

0
0,5

Во внутренних документах общества предусмотрено, что выплата годового фиксированного вознаграждения в полном размере обусловлена личным присутствием на определенном количестве заседаний СД

0
0,5

В отношении членов СД НЕ применяются никакие формы краткосрочной мотивации и дополнительного материального стимулирования

0
1

55
Введена ли в обществе штатная должность корпоративного секретаря?

Да

4
4

Нет

0
0

56
Утверждено ли СД Положение о корпоративном секретаре?

Да

1
1

Нет

0
0

57
Содержат ли внутренние документы общества требования к корпоративному секретарю о наличии высшего юридического либо экономического или бизнес-образования, а также опыта работы в области корпоративного управления или руководящей работы не менее 2 лет?

Да

1
1

Нет

0
0

58
Содержат ли внутренние документы общества положение о том, что корпоративным секретарем общества не может быть назначено лицо, являющееся аффилированным лицом общества, связанное с контролирующим общество лицом либо с исполнительным руководством общества?

Да

1
1

Нет

0
0

59
Содержат ли внутренние документы общества ограничения по совмещению корпоративным секретарем своей работы в качестве корпоративного секретаря с выполнением иных функций в обществе?

Да

1
1

Нет

0
0

60
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в отношении непосредственного подчинения корпоративного секретаря СД:
(укажите все верные варианты)

СД принимает решения об утверждении кандидатуры на должность корпоративного секретаря и о прекращении его полномочий

1
3

СД принимает решение о выплате корпоративному секретарю дополнительного вознаграждения

0
1

СД оценивает работу корпоративного секретаря

0
1

III. Исполнительное руководство

61
Содержат ли внутренние нормативные документы общества требования к кандидатам в органы исполнительного руководства, касающиеся их квалификации и опыта работы?

Да

2
2

Нет

0
0

62
Утверждены ли СД план преемственности исполнительного руководства и программа развития кадрового резерва?
(укажите все верные варианты)

СД утвержден план преемственности исполнительного руководства

2
2

СД утверждена программа развития кадрового резерва

0
2

# 63
Утверждена ли СД система КПЭ общества?

Да

10
10

Нет

0
0

# 64
Проводит ли СД (Комитет по вознаграждениям) регулярную оценку эффективности исполнительного руководства (включая анализ ключевых показателей эффективности (КПЭ)?

Да, на ежеквартальной основе

10
10

Да, два раза в год

0
5

Да, на ежегодной основе

0
2

Нет

0
0

65
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в части выплаты вознаграждений исполнительным органам и иным ключевым руководящим работникам: (укажите все верные варианты)

Принципы вознаграждения исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников формализованы во внутренних документах общества

2
14

Вознаграждение исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников включает фиксированную и переменную часть, причем переменная часть вознаграждения составляет не менее 50% от совокупного размера вознаграждения

0
2

Система мотивации для членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества включает систему краткосрочной мотивации

0
2

Система мотивации для членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества включает систему долгосрочной мотивации

0
2

СД утвердил набор индивидуализированных ключевых показателей, увязанных с долгосрочной стратегией общества, на основе которых строится система краткосрочной мотивации исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников (по итогам года или же периода от одного до трех лет)

0
2

В договорах, заключаемых обществом с исполнительными органами и иными ключевыми руководящими работниками, предусмотрена процедура, обеспечивающая в случае выявления фактов манипулирования показателями отчетности общества или иных недобросовестных действий со стороны исполнительных органов и иных руководящих работников общества, нацеленных лишь на формальное достижение целевых показателей деятельности общества и совершенных в ущерб долгосрочным интересам акционеров общества, возвращение обществу средств, неправомерно полученных исполнительными органами и иными ключевыми руководящими работниками

0
2

Сумма компенсации («золотой парашют»), выплачиваемая обществом в случае досрочного прекращения полномочий исполнительного органа или ключевых руководящих работников по инициативе общества и при отсутствии с их стороны недобросовестных действий, не превышает двукратного размера фиксированной части годового вознаграждения

0
2

IV. Прозрачность и раскрытие информации

66
Утверждена ли СД информационная политика общества?

Да

4
4

Нет

0
0

67
Есть ли в обществе служба по взаимодействию с инвесторами/ общественностью?

Да

6
6

Нет

0
0

68
Есть ли у общества сайт в сети Интернет?

Да, причем общество также поддерживает версию сайта на английском языке

6
6

Да, однако общество не поддерживает версию сайта на английском языке

0
4

Нет

0
0

69
Поддерживается ли на сайте общества в сети Интернет специальная страница, на которой размещаются ответы на типичные вопросы инвесторов, регулярно обновляемый календарь корпоративных событий общества, а также иная полезная для инвесторов информация?

Да

2
2

Нет

0
0

70
Проводятся ли на регулярной основе встречи членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества с аналитиками?

Да

4
4

Нет

0
0

71
Проводятся ли на регулярной основе презентации (в том числе в форме телеконференций, вебтрансляций, вебкастов) и встречи с участием членов органов управления и иных ключевых руководящих работников общества, в том числе сопутствующие раскрытию (публикации) бухгалтерской (финансовой) отчетности общества либо связанные с основными инвестиционными проектами и планами стратегического развития общества?

Да

4
4

Нет

0
0

72
Осуществляется ли выбор внешнего аудитора общества путем проведения тендера?

Да, при этом тендер проводится самим обществом

4
4

Да, при этом тендер проводится материнским обществом/ контролирующим акционером

0
2

Нет

0
0

73
Приняты ли в обществе процедуры одобрения СД (Комитетом по аудиту) неаудиторских услуг, оказываемых внешним аудитором (например, если такие услуги превышают некий установленный внутренними документами порог)?

Да

2
2

Нет

0
0

74
Принята ли в обществе политика ротации внешнего аудитора?

Нет

0
2

Да

0
2

75
Раскрывает ли общество годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), с аудиторским заключением?

Да, до проведения ГОСА

6
6

Да, после проведения ГОСА

0
4

Нет

0
0

76
Раскрывает ли общество дополнительно следующую информацию о своей финансовой деятельности и о финансовом состоянии? (укажите все верные варианты)

Промежуточную финансовую отчетность за отчетный период, состоящий из 6 месяцев текущего года, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), с отчетом о результатах обзорной аудиторской проверки или аудиторским заключением

2
14

Пояснения исполнительных органов общества к годовой и промежуточной финансовой отчетности общества, включая анализ финансового состояния и результатов его деятельности (MD&A), в том числе анализ показателей рентабельности, финансовой устойчивости, оценку изменений в составе и структуре активов и пассивов, оценку текущей и перспективной ликвидности активов, описание факторов, оказывающих влияние на финансовое состояние общества, и тенденций, которые могут оказать влияние на деятельность общества в дальнейшем

0
2

Сведения обо всех существенных рисках, которые могут повлиять на деятельность общества

0
2

Информацию о сделках со связанными сторонами, в соответствии с критериями, установленными МСФО

0
2

Сведения о существенных сделках общества и подконтрольных ему юридических лиц (в том числе взаимосвязанных сделках, совершенных обществом, одним и (или) несколькими подконтрольными ему юридическими лицами)

0
2

Сведения об изменении степени контроля над подконтрольным юридическим лицом, имеющим для общества существенное значение

0
2

Сведения о прочих существенных событиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность общества и подконтрольных организаций, имеющих существенное значение для общества

0
2

77
Публикует ли общество годовой отчет?

Да, до проведения ГОСА

6
6

Да, после проведения ГОСА

0
4

Нет

0
0

78
Раскрывает ли общество в годовом отчете и/или на сайте общества в сети Интернет наряду со сведениями, предусмотренными законодательством, следующие сведения, материалы и информацию?
(укажите все верные варианты)

Общие сведения (в том числе краткая история, организационная структура общества)

1
58

Сведения о миссии, стратегии, корпоративных ценностях, задачах общества и политиках, принятых в обществе

0
1

Обращения председателя СД и ЕИО общества, содержащие оценку деятельности общества за год

0
1

Информация о ценных бумагах общества

0
1

Сведения о количестве акционеров общества

0
1

Сведения о количестве голосующих акций с разбивкой по категориям (типам) акций

0
2

Основные производственные показатели общества

0
2

Достигнутые за год результаты общества в сравнении с запланированными

0
2

Информация о дивидендной политике и дивидендная история

0
2

Инвестиционные проекты и стратегические задачи общества

0
2

Перспективы развития общества (объем продаж, производительность, контролируемая доля рынка, рост доходов, рентабельность, соотношение собственных и заемных средств)

0
2

Краткий обзор наиболее существенных сделок, совершенных обществом и подконтрольными ему юридическими лицами (в том числе взаимосвязанных сделок, совершенных обществом, одним и (или) несколькими подконтрольными ему юридическими лицами) за последний год

0
2

Описание системы корпоративного управления в обществе, включая информацию об организации и общих принципах корпоративного управления, применяемых в обществе

0
2

Информация об исполнительных органах, их составе с указанием председателя КИО и его заместителя, а также достаточных для формирования представления о личных и профессиональных качествах членов исполнительных органов биографических данных (включая сведения об их возрасте, образовании, квалификации, опыте), сведения о должностях, которые они занимают или в течение не менее 5 последних лет занимали в органах управления иных юридических лиц

0
2

Информация о составе СД с указанием председателя, его заместителя, старшего независимого директора, а также достаточных для формирования представления о личных и профессиональных качествах членов СД биографических данных (включая сведения об их возрасте, образовании, текущем месте работы, квалификации, опыте), указание на то, когда каждый директор был впервые избран в состав СД, членство в СД других обществ, информацию о том, являются ли они независимыми директорами, а также сведения о должностях, которые они занимают или занимали в течение не менее 5 последних лет в органах управления иных юридических лиц

0
4

Информацию об утрате членом СД статуса независимого директора

0
1

Информация о составе комитетов СД с указанием председателя и независимых директоров в составе комитетов

0
2

Описание системы управления рисками и внутреннего контроля общества

0
2

Описание кадровой и социальной политики общества, социальное развитие, охрана здоровья работников, их профессиональное обучение, обеспечение безопасности труда

0
1

Сведения о политике общества в области охраны окружающей среды и экологической политике общества

0
1

Отчет о работе СД (в том числе комитетов СД) за год, содержащий в том числе сведения о количестве очных (заочных) заседаний, об участии каждого из членов СД в заседаниях, описание наиболее существенных вопросов и наиболее сложных проблем, рассмотренных на заседаниях СД и комитетов СД, основных рекомендаций, которые комитеты давали СД

0
2

Результаты оценки комитетом по аудиту эффективности процесса проведения внешнего и внутреннего аудита

0
2

Описание процедур, используемых при избрании внешних аудиторов и обеспечивающих их независимость и объективность, а также сведения о вознаграждении внешних аудиторов за услуги аудиторского и неаудиторского характера

0
2

Сведения об оценке (самооценке) работы СД, а в случае привлечения независимого внешнего консультанта для оценки деятельности СД — сведения о таком консультанте, о том, существуют ли у консультанта какие-либо связи с обществом, и о результатах проведенной им оценки, а также о позитивных изменениях в деятельности СД, осуществленных по результатам предыдущей оценки

0
2

Сведения о наличии у членов СД и исполнительных органов конфликта интересов (в том числе связанного с участием указанных лиц в органах управления конкурентов общества)

0
2

Описание системы вознаграждения членов СД, в том числе размер индивидуального вознаграждения по итогам года по каждому члену СД (с разбивкой на базовое, дополнительное вознаграждение за председательство в СД, за председательство/членство в комитетах при СД, размер участия в долгосрочной мотивационной программе, объем участия каждого члена СД в опционной программе, при наличии таковой), компенсаций расходов, связанных с участием в СД, а также расходов общества на страхование ответственности директоров как членов органов управления

0
2

Описание принципов и подходов, применяемых в отношении мотивации ключевых руководителей, описание всех элементов вознаграждения ключевых руководителей (например, фиксированное вознаграждение, программы краткосрочной и долгосрочной мотивации, льготы, пенсионные отчисления), целевое соотношение элементов вознаграждения по ключевым руководителям, описание того, на достижении каких показателей основан каждый из этих элементов вознаграждения и каковы целевые уровни этих показателей; общее описание политики общества относительно выходных пособий для ключевых руководителей (в частности, максимальный размер выходных пособий)

0
2

Сведения о суммарном вознаграждении за год по группе из не менее пяти наиболее высокооплачиваемых членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества с разбивкой по каждому виду вознаграждения

0
2

АА

Сведения о суммарном вознаграждении за год по всем членам исполнительных органов и иным ключевым руководящим работникам общества, на которых распространяется действие политики общества в области вознаграждения, с разбивкой по каждому виду вознаграждения

0
2

ББ

Сведения о вознаграждении за год ЕИО, которое он получил или должен получить от общества (юридического лица из группы организаций, в состав которой входит общество) с разбивкой по каждому виду вознаграждения, как за исполнение им обязанностей ЕИО, так и по иным основаниям

0
2

ВВ

Сведения о займах (кредитах), выданных обществом (юридическим лицом из группы организаций, в состав которой входит общество) членам СД и исполнительных органов общества и информацию о соответствии условий выданных займов (кредитов) рыночным условиям

0
2

ГГ

Сведения о соблюдении обществом принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления, а в случае, если какие-либо принципы и рекомендации Кодекса не соблюдаются — подробные объяснения причин этого

0
2

79
Готовит ли общество на регулярной основе интегрированный отчет или отдельный отчет об устойчивом развитии (отчет о корпоративной социальной ответственности)?

Да, в соответствии с международными стандартами (например, GRI)

4
4

Да, но не в соответствии с международными стандартами

0
2

Нет

0
0

80
Проводит ли общество независимое заверение отчета об устойчивом развитии (отчета о корпоративной социальной ответственности)?

Да

4
4

Нет

0
0

V. Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит

81
Утверждена ли СД политика в области управления рисками и внутреннего контроля?

Да

4
4

Нет

0
0

82
Применяются ли в обществе общепринятые концепции и практики работы в области управления рисками и внутреннего контроля, такие как «Интегрированная концепция построения системы внутреннего контроля» COSO, Концепция (COSO) «Управление рисками организаций. Интегрированная модель», Комитет спонсорских организаций Комиссии Трэдуэй; Международный стандарт ИСО 31000 «Менеджмент риска. Принципы и руководящие указания», Международный стандарт ИСО 31010 «Менеджмент риска. Техники оценки рисков»?

Да

4
4

Нет

0
0

83
Есть ли в обществе отдельное структурное подразделение по управлению рисками/лицо, выполняющее функции такого подразделения?

Да

6
6

Нет

0
0

84
Организован ли в обществе безопасный, конфиденциальный и доступный канал информирования СД (комитета по аудиту) и подразделения внутреннего аудита о фактах нарушений законодательства, внутренних процедур, кодекса этики общества любым его работником и (или) любым членом органа управления или органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества («горячая линия»)?

Да

2
2

Нет

0
0

85
Проводится ли в обществе систематическая работа по выявлению, оценке и управлению рисками?

Да, на регулярной основе (не реже одного раза в 6 месяцев)

4
4

Да, но нерегулярно

0
2

Нет

0
0

86
Приняты ли в обществе внутренние нормативные и методологические документы, регулирующие вопросы управления рисками, в том числе выявление, оценку и управление рисками?

Да

2
2

Нет

0
0

87
Рассматривает ли СД (комитет по аудиту) отчеты о ключевых рисках и управлении ими на регулярной основе (не реже одного раза в 6 месяцев)?

Да

4
4

Нет

0
0

88
Организует ли СД на ежегодной основе оценку эффективности функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля?

Да, с последующим представлением отчета о результатах такой оценки в составе годового отчета общества

3
3

Да, однако без представления отчета о результатах такой оценки в составе годового отчета общества

0
2

Нет

0
0

89
Применяются ли в обществе общепринятые стандарты деятельности в области внутреннего аудита и, в частности, Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита Института внутренних аудиторов?

Да

4
4

Нет

0
0

90
Как в обществе организована функция внутреннего аудита?

Создано отдельное структурное подразделение внутреннего аудита

6
6

Внутренние аудиторские проверки проводятся независимой внешней организацией

0
4

Внутренние аудиторские проверки проводятся структурным подразделением общества, на которое эти функции возложены наряду с его основными функциями

0
1

Внутренние аудиторские проверки не проводятся

0
0

91
Установлена ли уставом или внутренними документами общества функциональная подотчетность подразделения внутреннего аудита СД и административная подотчетность ЕИО общества?

Да

4
4

Нет

0
0

92
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в отношении функциональной подотчетности подразделения внутреннего аудита СД:
(укажите все верные варианты)

СД (комитет по аудиту) утверждает политику в области внутреннего аудита (положение о внутреннем аудите)

1
5

СД утверждает план деятельности внутреннего аудита и бюджет подразделения внутреннего аудита

0
1

СД (комитет по аудиту) получает информацию о ходе выполнения плана деятельности и об осуществлении внутреннего аудита

0
1

СД принимает решения о назначении, освобождении от должности, а также определении вознаграждения руководителя подразделения внутреннего аудита

0
1

СД (комитет по аудиту) рассматривает существенные ограничения полномочий подразделения внутреннего аудита или иные ограничения, способные негативно повлиять на осуществление внутреннего аудита

0
1

93
Проводится ли следующая работа при осуществлении внутреннего аудита: (укажите все верные варианты)

Оценка эффективности системы внутреннего контроля

2
6

Оценка эффективности системы управления рисками

0
2

Оценка корпоративного управления

0
2

94
Приняты ли в обществе внутренние нормативные и методологические документы, регулирующие вопросы внутреннего аудита?

Да

2
2

Нет

0
0

95
Рассматривает ли СД (комитет по аудиту) отчеты о результатах внутренних аудиторских проверок и отчеты о мониторинге результатов устранения недостатков (не реже одного раза в квартал)?

Да

4
4

Нет

0
0

96
Проводит ли СД (Комитет по аудиту) регулярную оценку деятельности подразделения внутреннего аудита?

Да, в том числе с привлечением внешних консультантов

3
3

Да, в том числе с участием материнской компании общества

0
2

Да, но исключительно собственными силами общества

0
1

Не проводит

0
0

VI. Корпоративная социальная ответственность, деловая этика, комплайенс

97
Принята ли в обществе единая для всех структурных подразделений и дочерних обществ (при их наличии) Политика в области корпоративной социальной ответственности (социальной деятельности,

Да

4
4

Нет

0
0

98
Есть ли в обществе структурное подразделение и/или комитет, курирующие вопросы социальной политики и/или благотворительности и спонсорства?

Да

4
4

Нет

0
0

99
Осуществляет ли общество взаимодействие с заинтересованными сторонами (стейкхолдерами) на регулярной основе?

Да, на основе плана-графика взаимодействия

3
3

Да, однако план-график такого взаимодействия отсутствует

0
2

Нет

0
0

100
Принят ли в обществе Кодекс деловой этики/корпоративного поведения, определяющий принципы этического делового поведения для сотрудников?

Да

4
4

Нет

0
0

101
Формализованы ли во внутренних документах общества положения, касающиеся предотвращения и урегулирования конфликта интересов?

Да

4
4

Нет

0
0

# 102 Укажите, какие механизмы, направленные на противодействие противоправным действиям, внедрены в обществе: (укажите все верные варианты)

Внутренние политики и положения в области противодействия противоправным действиям, утвержденные СД

4
12

«Горячая линия» для получения сообщений, основные результаты обработки которых рассматриваются СД (или комитетом СД)

0
4

Compliance officer, который отчитывается непосредственно СД (или комитету СД) на регулярной основе

0
4

Компоненты самооценки качества корпоративного управления в компаниях, единственным акционером которых является Российская Федерация


Оценка	Компоненты	Количество вопросов	Вес компонента в общей оценке	Факт. балл	Макс. балл
Уровень соответствия	I. Права акционеров	5	6%	0	30
0%	II. Совет директоров	55	41%	0	200
0%	III. Исполнительное руководство	5	8%	0	38
0%	IV. Прозрачность и раскрытие информации	15	26%	0	126
0%	V. Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит	16	13%	0	63
0%	VI. Корпоративная социальная ответственность, деловая этика	6	6%	0	31
0%	Общая оценка	102	100%	0	488

Вес компонентов в оценке корпоративного управления

Рисунок (не приводится)

Приложение № 2
к Методике самооценки качества
корпоративного управления
в публичных кампаниях и акционерных
обществах, доля Российской Федерации
в уставном капитале которых
составляет менее 100%

СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПРОВЕДЕНИЯ САМООЦЕНКИ КАЧЕСТВА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
В ПУБЛИЧНЫХ КАМПАНИЯХ И АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВАХ, ДОЛЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ
КОТОРЫХ СОСТАВЛЯЕТ МЕНЕЕ 100%

Вопрос

Вариант ответа

Оценка

факт

шкала

макс. балл

I. Права акционеров

1
Регламентирован ли порядок созыва, подготовки и проведения ОСА в отдельном внутреннем документе
(Положении об ОСА), утвержденном ОСА?

Да

4
4

Нет

0
0

2
В какие сроки общество сообщает о проведении ОСА и обеспечивает доступность материалов к ОСА?

Не менее чем за 30 дней до даты проведения ОСА, если законодательством не предусмотрен больший срок

4
4

Не менее чем за 20 дней до даты проведения ОСА, если законодательством не предусмотрен больший срок

0
0

3
В какие сроки общество раскрывает информацию о дате составления списка лиц, имеющих право на участие в ОСА?

Не менее чем за 7 дней до наступления этой даты

2
2

Менее чем за 7 дней до наступления этой даты

0
0

4
Размещаются ли на сайте общества в сети Интернет материалы к ОСА в полном объеме?

Да, с соблюдением сроков, предусмотренных для предоставления доступа к таким материалам

4
4

Да, но не в сроки, предусмотренные для предоставления доступа к таким материалам

0
2

Нет, не размещаются или размещаются не в полном объеме

0
0

5
Обеспечивает ли общество акционерам, права которых учитываются в реестре, возможность получать сообщение о проведении ОСА и иметь доступ к материалам ОСА в электронной форме по заявлению акционера?

Да

2
2

Нет

0
0

6
Предоставляется ли информация о проведении ОСА на английском языке
(наряду с предоставлением такой информации на русском языке)?

Да

2
2

Нет

0
0

7
Указываются ли в повестке дня ОСА следующие сведения?
(укажите все верные варианты)

Кем был предложен каждый из вопросов, включенных в повестку дня

1
2

Кем были выдвинуты кандидаты для избрания в органы общества

0
1

8
Создает ли общество в период подготовки к ОСА необходимые организационные и технические условия, обеспечивающие акционерам возможность задавать вопросы членам исполнительных органов и СД общества, а также публично высказывать свое мнение по вопросам повестки дня ОСА, с использованием следующих инструментов?
(укажите все верные варианты)

Специальный телефонный канал (горячая линия) для связи с акционерами

1
3

Специальный адрес электронной почты

0
1

Форум по вопросам повестки дня ОСА на сайте общества в сети Интернет

0
1

# 9
Предоставляет ли общество своим акционерам следующие сведения в составе материалов к ОСА (помимо обязательных сведений, предусмотренных законодательством):
(укажите все верные варианты)

2
20

0
2

Подробные сведения о порядке расчета размера дивидендов по привилегированным акциям, в отношении которых в уставе общества установлен порядок их определения

0
2

Сведения о корпоративных действиях, которые повлекли ухудшение дивидендных прав акционеров и (или) «размывание» их долей, а также о судебных решениях, которыми установлены факты использования акционерами иных, помимо дивидендов и ликвидационной стоимости, способов получения дохода за счет общества

0
2

10
Обеспечивает ли общество акционерам, имеющим право на ознакомление со списком лиц, имеющих право на участие в ОСА, возможность ознакомления с указанным списком начиная с даты получения его обществом?

2
2

Нет

0
0

11
Какой срок установлен уставом общества для внесения акционерами предложений по вопросам повестки дня ГОСА?

60 дней после окончания календарного года и более

2
2

30 дней после окончания календарного года

0
0

12
Предусматривает ли устав общества обязательное направление акционерам бюллетеней для голосования и право акционеров принять участие в ОСА путем заполнения и направления в общество таких бюллетеней?

Да

2
2

Нет

0
0

13
Кто является держателем реестра акционеров общества?

Независимый регистратор

4
4

Регистратор, не являющийся независимым (в силу аффилированности с обществом и/или его акционерами и/или его руководством)

0
2

Общество

0
0

14
Выполняет ли регистратор общества функции счетной комиссии на ОСА?

Да

2
2

Нет

0
0

15
Предоставляется ли акционерам общества возможность принимать участие в голосовании по вопросам повестки дня ОСА удаленно с помощью электронных средств?

Да

2
2

Нет

0
0

16
Когда подводятся и оглашаются итоги голосования по вопросам повестки дня ОСА?

До закрытия ОСА

2
2

После закрытия ОСА

0
0

17
В какие сроки общество размещает на своем сайте в сети Интернет протокол ОСА?

Не позднее трех рабочих дней после закрытия ОСА

2
2

Более трех рабочих дней после закрытия ОСА

0
0

18
Предоставляется ли акционерам общества возможность в ходе проведения ОСА задать вопросы единоличному исполнительному органу, главному бухгалтеру, членам ревизионной комиссии, председателю или иному члену комитета СД по аудиту, а также аудиторам общества относительно представленных ими заключений и, соответственно, получить ответы на заданные вопросы?

Да

4
4

Нет

0
0

19
Присутствуют ли на ОСА выдвинутые для избрания на соответствующем ОСА в кандидатов в члены СД и ревизионной комиссии общества?

Да

2
2

Нет

0
0

20
Утверждена ли ОСА или СД формализованная дивидендная политика общества
(Положение о дивидендной политике)?

Да, причем соответствующий внутренний документ раскрывается на сайте общества в сети Интернет

4
4

Да, однако соответствующий внутренний документ не раскрывается на сайте общества в сети Интернет

0
2

Нет

0
0

21
Закреплен ли в дивидендной политике общества порядок определения минимальной доли чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов?

Закреплен, определяется от размера чистой прибыли по МСФО

4
4

Закреплен, определяется от размера чистой прибыли по РСБУ

0
2

Не закреплен, либо дивидендная политика не формализована

0
0

22
Участвуют ли подконтрольные обществу юридические лица в голосовании при принятии решений ОСА (посредством голосования «квазиказначейскими» акциями, т.е. акциями общества, принадлежащими подконтрольным обществу юридическим лицам)?

Да

0
4

Нет/не применимо

0
4

II. СД

23
Утверждено ли ОСА Положение о СД?

Да

4
4

Нет

0
0

24
Отнесены ли уставом общества к компетенции СД следующие вопросы? (укажите все верные варианты)

Образование исполнительных органов общества и прекращение их полномочий

2
26

0
2

Утверждение стратегии общества

0
2

Утверждение бизнес-планов общества

0
2

Установление приемлемой величины рисков для общества (риск-аппетита)

0
2

Контроль за созданием и функционированием эффективной системы управления рисками и внутреннего контроля

0
2

0 2

0
2

М
Рассмотрение сделок или действий, являющихся существенными корпоративными действиями <*>

0
4

25
Установлены ли уставом общества полномочия СД общества в отношении подконтрольных организаций по следующим направлениям?
(укажите все верные варианты)

2
4

Определение стратегии развития и оценка результатов деятельности подконтрольных обществ

0
2

Не применимо, так как у общества отсутствуют подконтрольные организации

0
4

26
Раскрывает ли общество в составе материалов к ОСА следующие сведения о кандидатах в члены СД общества?
(укажите все верные варианты)

Сведения о лице (группе лиц), выдвинувших кандидата

0,5
4,5

Сведения о возрасте и образовании кандидата

0
0,5

Информация о занимаемых кандидатом должностях за период не менее 5 последних лет

0
0,5

Информация о должности, занимаемой кандидатом на момент выдвижения

0
0,5

Информация о характере отношений кандидата с обществом

0
0,5

Сведения об отношениях кандидата с аффилированными лицами и крупными контрагентами общества

0
0,5

Информация о соответствии кандидата требованиям, предъявляемым к независимым директорам

0
0,5

Письменное согласие кандидата на избрание в СД и на работу в комитете

0
0,5

27
Какую долю в СД (включая Председателя СД) составляют исполнительные директора (члены исполнительных органов общества или управляющей организации общества, а также иные лица, находящиеся в трудовых отношениях с обществом или управляющей организацией общества)?

Менее 1/4

4
4

Более 1/4

0
0

# 28
Какую долю в СД (включая Председателя СД) составляют независимые директора (в соответствии с критериями, определенными в Кодексе корпоративного управления)?

Ни одного

0
10

Менее 1/3

0
3

От 1/3 до 1/2

0
6

Более 1/2

0
10

29
Формализованы ли во внутренних документах общества процедуры и действия, которые должен предпринять СД в случае утраты членом СД статуса независимого директора?

Да

1
1

Нет

0
0

30
Является ли председатель СД независимым директором?

Да

3
3

Нет

0
0

31
Есть ли в обществе старший независимый директор?

Да

2
2

Нет

0
0

32
Регламентирована ли во внутренних документах общества политика в отношении владения членами совета директоров акциями общества и акциями (долями) подконтрольных обществу юридических лиц?

Да

1
1

Нет

0
0

33
Застрахована ли ответственность членов СД общества за счет общества?

Да

2
2

Нет

0
0

34
Есть ли в составе совета директоров компании лица, являющиеся в настоящий момент членами совета директоров в более чем пяти публичных компаниях?

Да

0
2

Нет

0
2

35
Как часто проводятся заседания СД?

Не реже одного раза в два месяца

4
4

Реже одного раза в два месяца

0
0

36
Как часто проводятся заседания СД в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

4
4

Реже одного раза в квартал

0
0

37
Утверждается ли СД план работы СД, содержащий график проведения заседаний, форму проведения заседаний и перечень вопросов, которые будут рассматриваться на соответствующих заседаниях?

Да

2
2

Нет

0
0

38
Укажите количество заседаний СД, на которых отсутствовал кворум для проведения заседания (с даты проведения ГОСА по итогам N-1 года до даты проведения ГОСА по итогам № года)?

Ни одного

3
3

1-2

0
1

больше 2

0
0

39
При проведении заседания СД в очной форме учитываются ли письменное мнение по вопросам повестки дня заседания членов СД, отсутствующих на заседании, для определения наличия кворума и результатов голосования?
(укажите все верные варианты)

Учитываются для определения наличия кворума

0
2

Учитываются для определения результатов голосования

0
2

40
Предоставляется ли отсутствующим в месте проведения заседания членам СД возможность участия в обсуждении вопросов повестки дня и голосовании дистанционно — посредством конференц- и видеоконференц-связи?

Да

2
2

Нет

0
0

41
Предусмотрено ли уставом общества право акционера (акционеров), владеющего (владеющих в совокупности) 2 и более процентами голосующих акций общества, требовать созыва заседания СД?

Да

2
2

Нет

0
0

42
Какой срок установлен уставом или внутренними документами общества для уведомления членов СД о созыве заседания СД, форме проведения и повестке дня заседания, а также предоставления материалов, относящихся к вопросам повестки дня?

5 календарных дней до заседания и более

2
2

Менее 5 календарных дней до заседания

0
1

Не установлен

0
0

43
Содержит ли протокол заседания СД следующие сведения?
(укажите все верные варианты)

Информацию о том, как голосовал каждый член СД по вопросам повестки заседания

1
1

Особые мнения членов СД

0
1

# 44
Относятся ли в соответствии с внутренними документами общества к числу вопросов, которые должны решаться на заседаниях СД, проводимых в очной форме, следующие? (укажите все верные варианты)

Утверждение приоритетных направлений деятельности и финансово-хозяйственного плана общества

0,5
12

0
0,5

Предварительное утверждение годового отчета общества

0
0,5

Избрание и переизбрание председателя СД

0
0,5

Одобрение существенных сделок общества

0
0,5

Утверждение регистратора общества и условий договора с ним, а также расторжение договора с регистратором

0
0,5

0
1,5

Рассмотрение существенных аспектов деятельности подконтрольных обществу юридических лиц

0
0,5

Вопросы, связанные с поступлением в общество обязательного или добровольного предложения

0
0,5

Рассмотрение финансовой деятельности общества за отчетный период (квартал, год)

0
1,5

Вопросы, связанные с листингом и делистингом акций общества

0
0,5

0
1,5

0
0,5

Рассмотрение политики управления рисками

0
0,5

# 45
Относятся ли в соответствии с внутренними документами общества к числу вопросов, решение по которым принимается квалифицированным большинством (три четверти голосов) всех избранных членов СД, следующие:
(укажите все верные варианты)

Утверждение приоритетных направлений деятельности и финансово-хозяйственного плана общества

0,5
5

Утверждение дивидендной политики общества

0
0,5

Принятие решения о листинге акций общества и (или) ценных бумаг общества, конвертируемых в его акции

0
0,5

Определение цены существенных сделок общества и одобрение таких сделок

0
0,5

Вынесение на ОСА вопросов о реорганизации или ликвидации общества

0
0,5

Рассмотрение существенных вопросов деятельности подконтрольных обществу юридических лиц

0
0,5

Принятие рекомендаций в отношении поступившего в общество добровольного или обязательного предложения

0
0,5

Принятие рекомендаций по размеру дивидендов по акциям общества

0
0,5

# 46
Сформирован ли Комитет по аудиту СД?

Да

6
6

Нет

0
0

47
Сколько членов СД входит в состав Комитета по аудиту?

3 и более

2
2

Менее 3

0
0

# 48
Какую долю составляют независимые директора в Комитете по аудиту?

Ни одного

0
6

Менее 1/2

0
1

1/2 и более

0
3

Все

0
6

49
Обладает ли, по крайней мере, один из независимых директоров — членов комитета по аудиту опытом и знаниями в области подготовки, анализа, оценки и аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности?

Да

3
3

Нет

0
0

# 50
Является ли председатель Комитета по аудиту независимым директором?

Да

3
3

Нет

0
0

# 51
Как часто проводятся заседания Комитета по аудиту в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

4
4

Реже одного раза в квартал

0
0

52
Как часто в течение финансового года проводятся встречи Комитета по аудиту или его председателя с руководителем подразделения внутреннего аудита общества по вопросам, относящимся к компетенции внутреннего аудита?

Не реже одного раза в квартал

2
2

Реже одного раза в квартал

0
1

не проводятся

0
0

# 53
Сформирован ли Комитет по вознаграждениям СД? <*>

Да

6
6

Нет

0
0

54
Сколько членов СД входит в состав Комитета по вознаграждениям?

3 и более

2
2

Менее 3

0
0

# 55
Какую долю составляют независимые директора в Комитете по вознаграждениям?

Ни одного

0
4

Менее 1/2

0
1

1/2 и более

0
2

Все

0
4

# 56
Является ли председатель Комитета по вознаграждениям независимым директором?

Да

3
3

Нет

0
0

57
Является ли председатель Комитета по вознаграждениям председателем СД?

Да

0
2

Нет

0
2

# 58
Как часто проводятся заседания Комитета по вознаграждениям в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

3
3

Реже одного раза в квартал

0
0

# 59
Сформирован ли Комитет по номинациям СД? <*>

Да

6
6

Нет

0
0

60
Сколько членов СД входит в состав Комитета по номинациям?

3 и более

2
2

Менее 3

0
0

# 61
Какую долю составляют независимые директора в Комитете по номинациям?

Ни одного

0
4

Менее 1/2

0
1

1/2 и более

0
2

Все

0
4

# 62
Является ли председатель Комитета по номинациям независимым директором?

Да

3
3

Нет

0
0

# 63
Как часто проводятся заседания Комитета по номинациям в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

3
3

Реже одного раза в квартал

0
0

64 Сформирован ли Комитет по стратегии СД? <*>

Да

3
3

Нет

0
0

65
Сколько членов СД входит в состав Комитета по стратегии?

3 и более

1
1

Менее 3

0
0

66
Какую долю составляют независимые директора в Комитете по стратегии?

Ни одного

0
2

Менее 1/2

0
1

1/2 и более

0
2

67
Является ли председатель Комитета по стратегии независимым директором?

Да

2
2

Нет

0
0

68
Как часто проводятся заседания Комитета по стратегии в очной форме?

Не реже одного раза в квартал

2
2

Реже одного раза в квартал

0
0

69
Входят ли в состав комитетов СД лица, не являющиеся членами СД?

Не входят

2
2

Входят без права голоса

0
1

Входят с правом голоса

0
0

70
Представляют ли комитеты СД ежегодные отчеты о своей работе СД?

Да

2
2

Нет

0
0

71
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в части оценки работы СД: (укажите все верные варианты)

Оценка проводится в рамках формализованной процедуры

1
5

0
1

Результаты оценки рассматриваются на очном заседании СД

0
1

Оценка осуществляется на регулярной основе не реже одного раза в год

0
1

72
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в части выплаты вознаграждений и компенсации расходов членам СД:
(укажите все верные варианты)

Принципы вознаграждения членов СД формализованы во внутренних документах общества

0,5
5,5

Принципы компенсации/возмещения расходов членам СД формализованы во внутренних документах общества

0
0,5

Неисполнительными независимым директорам НЕ предоставляются пенсионные отчисления, программы страхования (помимо страхования ответственности директора и страхования, связанного с поездками в рамках работы СД), инвестиционные программы и прочие льготы и привилегии

0
0,5

Членам СД выплачивается фиксированное годовое вознаграждение

0
0,5

Членам СД НЕ выплачивается вознаграждение за участие в отдельных заседаниях СД или его комитетов

0
0,5

0
1

73
Введена ли в обществе штатная должность корпоративного секретаря?

Да

4
4

Нет

0
0

74
Утверждено ли СД Положение о корпоративном секретаре?

Да

1
1

Нет

0
0

75
Содержат ли внутренние документы общества требования к корпоративному секретарю о наличии высшего юридического либо экономического или бизнес-образования, а также опыта работы в области корпоративного управления или руководящей работы не менее 2 лет?

Да

1
1

Нет

0
0

76
Содержат ли внутренние документы общества положение о том, что корпоративным секретарем общества не может быть назначено лицо, являющееся аффилированным лицом общества, связанное с контролирующим общество лицом либо с исполнительным руководством общества?

Да

1
1

Нет

0
0

77
Содержат ли внутренние документы общества ограничения по совмещению корпоративным секретарем своей работы в качестве корпоративного секретаря с выполнением иных функций в обществе?

Да

1
1

Нет

0
0

78
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в отношении непосредственного подчинения корпоративного секретаря СД:
(укажите все верные варианты)

1
3

СД принимает решение о выплате корпоративному секретарю дополнительного вознаграждения

0
1

СД оценивает работу корпоративного секретаря

0
1

III. Исполнительное руководство

79
Содержат ли внутренние нормативные документы общества требования к кандидатам в органы исполнительного руководства, касающиеся их квалификации и опыта работы?

Да

2
2

Нет

0
0

80
Утверждены ли СД план преемственности исполнительного руководства и программа развития кадрового резерва?
(укажите все верные варианты)

СД утвержден план преемственности исполнительного руководства

2
2

СД утверждена программа развития кадрового резерва

0
2

# 81
Утверждена ли СД система КПЭ общества?

Да

10
10

Нет

0
0

# 82
Проводит ли СД (Комитет по вознаграждениям) регулярную оценку эффективности исполнительного руководства (включая анализ ключевых показателей эффективности (КПЭ))?

Да, на ежеквартальной основе

10
10

Да, два раза в год

0
5

Да, на ежегодной основе

0
2

Нет

0
0

83
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в части выплаты вознаграждений исполнительным органам и иным ключевым руководящим работникам: (укажите все верные варианты)

2
14

0
2

IV. Прозрачность и раскрытие информации

84
Утверждена ли СД информационная политика общества?

Да

4
4

Нет

0
0

85
Есть ли в обществе служба по взаимодействию с инвесторами/ общественностью?

Да

6
6

Нет

0
0

86
Есть ли у общества сайт в сети Интернет?

Да, причем общество также поддерживает версию сайта на английском языке

6
6

Да, однако общество не поддерживает версию сайта на английском языке

0
4

Нет

0
0

87
Поддерживается ли на сайте общества в сети Интернет специальная страница, на которой размещаются ответы на типичные вопросы акционеров и инвесторов, регулярно обновляемый календарь корпоративных событий общества, а также иная полезная для акционеров и инвесторов информация?

Да

2
2

Нет

0
0

88
Проводятся ли на регулярной основе встречи членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества с аналитиками?

Да

4
4

Нет

0
0

89
Проводятся ли на регулярной основе презентации (в том числе в форме телеконференций, вебтрансляций, вебкастов) и встречи с участием членов органов управления и иных ключевых руководящих работников общества, в том числе сопутствующие раскрытию (публикации) бухгалтерской (финансовой) отчетности общества либо связанные с основными инвестиционными проектами и планами стратегического развития общества?

Да

4
4

Нет

0
0

90
Осуществляется ли выбор внешнего аудитора общества путем проведения тендера?

Да, при этом тендер проводится самим обществом

4
4

Да, при этом тендер проводится материнским обществом/ контролирующим акционером

0
2

Нет

0
0

91
Приняты ли в обществе процедуры одобрения СД (Комитетом по аудиту) неаудиторских услуг, оказываемых внешним аудитором (например, если такие услуги превышают некий установленный внутренними документами порог)?

Да

2
2

Нет

0
0

92
Принята ли в обществе политика ротации внешнего аудитора?

Нет

0
2

Да

0
2

93
Раскрывает ли общество годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), с аудиторским заключением?

Да, до проведения ГОСА

6
6

Да, после проведения ГОСА

0
4

Нет

0
0

94
Раскрывает ли общество дополнительно следующую информацию о своей финансовой деятельности и о финансовом состоянии? (укажите все верные варианты)

2
14

Пояснения исполнительных органов общества к годовой и промежуточной финансовой отчетности общества, включая анализ финансового состояния и результатов его деятельности (MD&A), в том числе анализ показателей рентабельности, финансовой устойчивости, оценку изменений в составе и структуре активов и пассивов, оценку текущей и перспективной ликвидности активов, описание факторов, оказывающих влияние на финансовое состояние общества и тенденций, которые могут оказать влияние на деятельность общества в дальнейшем

0
2

Сведения обо всех существенных рисках, которые могут повлиять на деятельность общества

0
2

Информацию о сделках со связанными сторонами в соответствии с критериями, установленными МСФО

0
2

Сведения о существенных сделках общества и подконтрольных ему юридических лиц (в том числе взаимосвязанных сделок, совершенных обществом, одной и (или) несколькими подконтрольными ему юридическими лицами)

0
2

95
Публикует ли общество годовой отчет?

Да, до проведения ГОСА

6
6

Да, после проведения ГОСА

0
4

Нет

0
0

96
Раскрывает ли общество в годовом отчете и/или на сайте общества в сети Интернет наряду со сведениями, предусмотренными законодательством, следующие сведения, материалы и информацию?
(укажите все верные варианты)

Общие сведения (в том числе краткая история, организационная структура общества)

1
67

Сведения о миссии, стратегии, корпоративных ценностях, задачах общества и политиках, принятых в обществе

0
1

Обращения к акционерам председателя СД и ЕИО общества, содержащие оценку деятельности общества за год

0
1

Информация о ценных бумагах общества, в том числе о размещении обществом дополнительных акций и движении капитала за год (изменения в составе лиц, которые имеют право прямо или косвенно распоряжаться не менее чем 5 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции общества)

0
1

Сведения о количестве акционеров общества

0
1

Сведения о количестве голосующих акций с разбивкой по категориям (типам) акций, а также о количестве акций, находящихся в распоряжении общества и подконтрольных ему юридических лиц

0
2

Сведения о лицах, которые прямо или косвенно владеют акциями и (или) распоряжаются голосами по акциям, и (или) являются выгодоприобретателями по акциям общества, составляющим 5 и более процентов уставного капитала или обыкновенных акций общества

0
2

Заявление исполнительных органов общества об отсутствии в обществе сведений о существовании долей владения акциями, превышающих 5 процентов, помимо уже раскрытых обществом

0
1

Сведения о возможности приобретения или о приобретении определенными акционерами степени контроля, несоразмерной их участию в уставном капитале общества, в том числе на основании акционерных соглашений, наличии обыкновенных и привилегированных акций с разной номинальной стоимостью

0
2

Информация о количестве акций, находящихся в распоряжении общества, а также количество акций общества, принадлежащих подконтрольным обществу юридическим лицам

0
2

Основные производственные показатели общества

0
2

Достигнутые за год результаты общества в сравнении с запланированными

0
2

Информация о дивидендной политике и дивидендная история

0
2

Инвестиционные проекты и стратегические задачи общества

0
2

0
4

Информация об утрате членом СД статуса независимого директора

0
1

Информация о составе комитетов СД с указанием председателя и независимых директоров в составе комитетов

0
2

Описание системы управления рисками и внутреннего контроля общества

0
2

0
1

Сведения о политике общества в области охраны окружающей среды и экологической политике общества

0
1

0
2

Результаты оценки комитетом по аудиту эффективности процесса проведения внешнего и внутреннего аудита

0
2

Описание процедур, используемых при избрании внешних аудиторов, и обеспечивающих их независимость и объективность, а также сведения о вознаграждении внешних аудиторов за услуги аудиторского и неаудиторского характера

0
2

АА

Сведения о прямом или косвенном владении акциями общества членами СД и исполнительных органов общества

0
2

ББ

0
2

ВВ

0
2

ГГ

0
2

ДД

0
2

ЕЕ

0
2

ЖЖ

Сведения о вознаграждении за год ЕИО, которое он получил или должен получить от общества (юридического лица из группы организаций, в состав которой входит общество), с разбивкой по каждому виду вознаграждения, как за исполнение им обязанностей ЕИО, так и по иным основаниям

0
2

ЗЗ

Сведения о займах (кредитах), выданных обществом (юридическим лицом из группы организаций, в состав которой входит общество) членам СД и исполнительных органов общества, и информацию о соответствии условий выданных займов (кредитов) рыночным условиям

0
2

ИИ

Сведения о соблюдении обществом принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления, а в случае, если какие-либо принципы и рекомендации Кодекса не соблюдаются, — подробные объяснения причин этого

0
2

97
Готовит ли общество на регулярной основе интегрированный отчет или отдельный отчет об устойчивом развитии (отчет о корпоративной социальной ответственности)?

Да, в соответствии с международными стандартами (например, GRI)

4
4

Да, но не в соответствии с международными стандартами

0
2

Нет

0
0

98
Проводит ли общество независимое заверение отчета об устойчивом развитии (отчета о корпоративной социальной ответственности)?

Да

4
4

Нет

0
0

V. Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит

99
Утверждена ли СД политика в области управления рисками и внутреннего контроля?

Да

4
4

Нет

0
0

100
Применяются ли в обществе общепринятые концепции и практики работы в области управления рисками и внутреннего контроля, такие как «Интегрированная концепция построения системы внутреннего контроля» COSO, Концепция (COSO) «Управление рисками организаций. Интегрированная модель», Комитет спонсорских организаций Комиссии Трэдуэй; Международный стандарт ИСО 31000 «Менеджмент риска. Принципы и руководящие указания», Международный стандарт ИСО 31010 «Менеджмент риска. Техники оценки рисков»?

Да

4
4

Нет

0
0

101
Есть ли в обществе отдельное структурное подразделение по управлению рисками/лицо, выполняющее функции такого подразделения?

Да

6
6

Нет

0
0

102
Организован ли в обществе безопасный, конфиденциальный и доступный канал информирования СД (комитета по аудиту) и подразделения внутреннего аудита о фактах нарушений законодательства, внутренних процедур, кодекса этики общества любым его работником и (или) любым членом органа управления или органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества («горячая линия»)?

Да

2
2

Нет

0
0

103
Проводится ли в обществе систематическая работа по выявлению, оценке и управлению рисками?

Да, на регулярной основе (не реже одного раза в 6 месяцев)

4
4

Да, но нерегулярно

0
2

Нет

0
0

104
Приняты ли в обществе внутренние нормативные и методологические документы, регулирующие вопросы управления рисками, в том числе выявление, оценку и управление рисками?

Да

2
2

Нет

0
0

105
Рассматривает ли СД (комитет по аудиту) отчеты о ключевых рисках и управлении ими на регулярной основе (не реже одного раза в 6 месяцев)?

Да

4
4

Нет

0
0

106
Организует ли СД на ежегодной основе оценку эффективности функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля?

Да, с последующим представлением отчета о результатах такой оценки в составе годового отчета общества

3
3

Да, однако без представления отчета о результатах такой оценки в составе годового отчета общества

0
2

Нет

0
0

107
Применяются ли в обществе общепринятые стандарты деятельности в области внутреннего аудита и, в частности, Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита Института внутренних аудиторов?

Да

4
4

Нет

0
0

108
Как в обществе организована функция внутреннего аудита?

Создано отдельное структурное подразделение внутреннего аудита

6
6

Внутренние аудиторские проверки проводятся независимой внешней организацией

0
4

Внутренние аудиторские проверки проводятся подразделением внутреннего аудита материнской компании общества

0
2

0
1

Внутренние аудиторские проверки не проводятся

0
0

109
Установлена ли уставом или внутренними документами общества функциональная подотчетность подразделения внутреннего аудита СД и административная подотчетность ЕИО общества?

Да

4
4

Нет

0
0

110
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в отношении функциональной подотчетности подразделения внутреннего аудита СД:
(укажите все верные варианты)

СД (комитет по аудиту) утверждает политику в области внутреннего аудита (положение о внутреннем аудите)

1
5

СД утверждает план деятельности внутреннего аудита и бюджет подразделения внутреннего аудита

0
1

111
Проводится ли следующая работа при осуществлении внутреннего аудита: (укажите все верные варианты)

Оценка эффективности системы внутреннего контроля

2
6

Оценка эффективности системы управления рисками

0
2

Оценка корпоративного управления

0
2

112
Приняты ли в обществе внутренние нормативные и методологические документы, регулирующие вопросы внутреннего аудита?

Да

2
2

Нет

0
0

113
Рассматривает ли СД (комитет по аудиту) отчеты о результатах внутренних аудиторских проверок и отчеты о мониторинге результатов устранения недостатков (не реже одного раза в квартал)?

Да

4
4

Нет

0
0

114
Проводит ли СД (Комитет по аудиту) регулярную оценку деятельности подразделения внутреннего аудита?

Да, в том числе с привлечением внешних консультантов

3
3

Да, в том числе с участием материнской компании общества

0
2

Да, но исключительно собственными силами общества

0
1

Не проводит

0
0

VI. Корпоративная социальная ответственность, деловая этика, комплайенс

115
Принята ли в обществе единая для всех структурных подразделений и дочерних обществ (при их наличии) Политика в области корпоративной социальной ответственности (социальной деятельности,

Да

4
4

Нет

0
0

116
Есть ли в обществе структурное подразделение и/или комитет, курирующие вопросы социальной политики и/или благотворительности и спонсорства?

Да

4
4

Нет

0
0

117
Осуществляет ли общество взаимодействие с заинтересованными сторонами (стейкхолдерами) на регулярной основе?

Да, на основе плана-графика взаимодействия

3
3

Да, однако план-график такого взаимодействия отсутствует

0
2

Нет

0
0

118
Принят ли в обществе Кодекс деловой этики/корпоративного поведения, определяющий принципы этического делового поведения для сотрудников?

Да

4
4

Нет

0
0

119
Формализованы ли во внутренних документах общества положения, касающиеся предотвращения и урегулирования конфликта интересов?

Да

4
4

Нет

0
0

# 120
Укажите, какие механизмы, направленные на противодействие противоправным действиям, внедрены в обществе:
(укажите все верные варианты)

Внутренние политики и положения в области противодействия противоправным действиям, утвержденные СД

4
12

0
4

Compliance officer, который отчитывается непосредственно СД (или комитету СД) на регулярной основе

0 4

Компоненты самооценки качества корпоративного управления в публичных компаниях и акционерных обществах, доля Российской Федерации в уставном капитале которых составляет менее 100%


Оценка		Компоненты	Количество вопросов	Вес компонента в общей оценке	Факт. балл	Макс. балл
Уровень соответствия	I.	Права акционеров	22	14%	0	79
0%	II.	Совет директоров	56	37%	0	202
0%	III.	Исполнительное руководство	5	7%	0	38
0%	IV.	Прозрачность и раскрытие информации	15	25%	0	135
0%	V.	Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит	16	11%	0	63
0%	VI.	Корпоративная социальная ответственность, деловая этика	6	6%	0	31
0%		Общая оценка	120	100%	0	548