Приказ Казначейства России от 26.11.2014 № 290

(ред. от 11.06.2015)

«Об утверждении Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ от 26 ноября 2014 г. № 290

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ВОЗМОЖНЫХ (ОСНОВНЫХ) НАРУШЕНИЙ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО ОПЕРАЦИОННОГО УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

В соответствии с Положением о Федеральном казначействе, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. № 703 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 49, ст. 4908; 2014, № 26 (часть II), ст. 3561), и в целях повышения эффективности осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в органах Федерального казначейства приказываю:

1. Утвердить Перечень возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства согласно Приложению к настоящему Приказу.

2. Признать утратившими силу:

Приказ Федерального казначейства от 29 августа 2012 г. № 345 «Об утверждении Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства»;

Приказ Федерального казначейства от 20 сентября 2013 г. № 199 «О внесении изменений в Перечень возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства, утвержденный Приказом Федерального казначейства от 29 августа 2012 г. № 345».

3. Управлению финансовых технологий (В.В. Ткаченко) обеспечить доработку соответствующего программного продукта в установленном порядке.

4. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2015 года.

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства А.Ю. Демидова.

Руководитель Р. Е. Артюхин

Утвержден Приказом Федерального казначейства от 26 ноября 2014 г. № 290

ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

№ п/п

Код нарушения

Вид нарушения

I. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

1

1

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее — МОУ ФК) функции по организации и осуществлению учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации:

1

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

1

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся осуществления учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.

3

1

3

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства в части, касающейся осуществления учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.

4

1

4

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

5

1

5

Отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счете МОУ ФК, открытом на балансовом счете № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами» бюджетной системы Российской Федерации» (далее — счет № 40101), с учетом внебанковских операций.

несоответствие показателей, отраженных в регистрах аналитического учета по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации (далее — КБК);

4

нарушения, допущенные при формировании и хранении регистров аналитического учета в электронной базе данных информационной системы МОУ ФК;

1

6

5

прочие нарушения по коду 1.6.

7

1

7

Нарушения, допущенные при распределении поступлений и их перечислении в федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (далее — ГВФ РФ) в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации:

2

несвоевременность распределения поступлений в бюджеты и их перечисление в федеральный бюджет и бюджеты ГВФ РФ;

1

7

3

прочие нарушения по коду 1.7.

8

1

8

Несоблюдение порядка исполнения отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов бюджетов, установленного Приказом Федерального казначейства от 30 декабря 2013 г. № 328 «О наделении территориальных органов Федерального казначейства отдельными полномочиями главного администратора (администратора) доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов».

9

1

9

Несоблюдение установленного порядка учета, распределения, перечисления доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты (далее — акцизы), а также порядка перечисления средств, необходимых для возврата (зачета, уточнения) сумм платежей по данным акцизам:

1

9

1

несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов между бюджетами субъектов Российской Федерации;

1

9

2

несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на счета № 40101 территориальных органов Федерального казначейства (далее — УФК);

1

9

3

несоблюдение порядка перечисления на счета № 40101 УФК средств, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы акцизов;

1

9

4

прочие нарушения по коду 1.9.

10

1

10

Несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте, отнесения данных поступлений на невыясненные поступления, их возврата (уточнения):

1

10

1

необоснованность формирования Заявок на возврат невыясненных поступлений;

1

10

2

несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте;

1

10

3

несоблюдение установленного порядка уточнения принадлежности платежа, перечисленного в иностранной валюте, к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору доходов бюджета;

1

10

4

соблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;

1

10

5

прочие нарушения по коду 1.10.

11

1

11

Несоблюдение установленного порядка ведения лицевых счетов администраторов доходов бюджетов.

12

1

12

Несоблюдение установленного порядка учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений:

1

12

1

необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям;

1

12

2

необоснованное формирование платежных документов для осуществления возврата (перечисления) плательщику (федеральному учреждению, кредитной организации) денежных средств, отнесенных к невыясненным поступлениям;

1

12

3

несоблюдение установленного порядка оформления расчетных документов на возврат невыясненных поступлений;

1

12

4

несвоевременное формирование платежных документов для осуществления возврата (перечисления) плательщику (федеральному учреждению, кредитной организации) денежных средств, отнесенных к невыясненным поступлениям;

1

12

5

необоснованное исполнение (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;

1

12

6

несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;

1

12

7

неотражение операций учета и выяснения (уточнения) принадлежности невыясненных поступлений в Ведомости учета невыясненных поступлений (ф. 0531456);

1

12

8

прочие нарушения по коду 1.12.

13

1

13

Несоблюдение установленного порядка уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого УФК:

1

13

1

несоблюдение порядка формирования и сроков направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;

1

13

2

несоблюдение порядка оформления и сроков направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, от которого был получен указанный Реестр;

1

13

3

неотражение операций приема (передачи) невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого УФК в Ведомости учета невыясненных поступлений (ф. 0531456);

1

13

4

несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого УФК;

1

13

5

прочие нарушения по коду 1.13.

14

1

14

Несоблюдение установленного порядка завершения операций по счетам № 40101(1) и № 40101(3) МОУ ФК в текущем финансовом году.

15

1

15

Несоблюдение установленного порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов:

1

15

1

несоблюдение порядка предоставления информации требованиям, установленным нормативными правовыми актами Минфина России и Федерального казначейства;

1

15

2

предоставление администраторам поступлений в бюджет неполной информации;

1

15

3

несоответствие переданной администраторам доходов бюджетов информации учетным данным;

1

15

4

несвоевременное предоставление информации администраторам поступлений в бюджет;

1

15

5

прочие нарушения по коду 1.15.

16

1

16

Несоблюдение установленного порядка проведения операций по межрегиональным зачетам;

1

16

1

необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, других поступлений, пеней, штрафов по ним, а также подлежащих возмещению сумм налогов администраторами доходов бюджетов, подведомственными одному главному администратору доходов бюджета, находящимися на территориях различных субъектов Российской Федерации (ф. 0531451);

1

16

2

несвоевременное проведение операций по межрегиональным зачетам;

1

16

3

несоблюдение установленного порядка оформления расчетных документов на проведение межрегиональных зачетов;

1

16

4

прочие нарушения по коду 1.16.

Несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения, зачета) излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (далее — сумма платежа), в том числе при недостаточности средств для проведения операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа на счете № 40101 (за исключением невыясненных; поступлений):

1

17

1

необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Заявок на возврат, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;

1

17

2

необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных поступлений);

1

17

3

необоснованность исполнения (возврата без исполнения) соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа;

1

17

4

несоблюдение установленного порядка оформления расчетных документов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;

1

17

5

несвоевременное исполнение Заявок на возврат, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций возврата (возмещения) плательщикам сумм платежа (в том числе при недостаточности средств для проведения операций возврата сумм платежа на счете № 40101);

1

17

6

несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения соответствующих сумм платежа на счете № 40101) (за исключением невыясненных поступлений);

1

17

7

несвоевременное исполнение соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа (в том числе при недостаточности средств для проведения операций зачета сумм платежа на счете № 40101);

1

17

8

прочие нарушения по коду 1.17.

18

1

18

Несоблюдение установленного порядка привлечения денежных средств с единых счетов федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа (при недостаточности на счете № 40101 средств для проведения указанных операций).

Несоблюдение положений Приказов Федерального казначейства от 27 декабря 2013 г. № 317 «Об утверждении Порядка исполнения Федеральным казначейством положений Соглашения об установлении и применении в Таможенном союзе порядка зачисления и распределения ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие)» (далее — Приказ Федерального казначейства № 317) и № 318 «Об утверждении Порядка исполнения Федеральным казначейством положений Соглашения о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам от 25 января 2008 года и Соглашения о порядке применения специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер в течение переходного периода от 19 ноября 2010 года» (далее — Приказ Федерального казначейства № 318):

1

19

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения пошлин, зачисленных в соответствии с указанными Соглашениями на отдельный счет МОУ ФК;

1

19

2

несвоевременность направления в банк расчетных документов на перечисление МОУ ФК от имени Российской Федерации пошлин в соответствии с Приказами Федерального казначейства № 317, № 318 на соответствующие счета стран — участниц Таможенного союза;

1

19

3

несвоевременность формирования и направления отчетов в соответствии с Приказами Федерального казначейства № 317, № 318;

прочие нарушения по коду 1.19.

20

1

20

Несоблюдение установленного порядка регистрации участников Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее — ГИС ГМП) в данной системе:

1

20

1

необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;

1

20

2

несоблюдение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе;

1

20

3

несоблюдение установленных требований регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;

1

20

4

прочие нарушения по коду 1.20.

21

1

21

Нарушения, допущенные при составлении установленных форм отчетности и представлении ее в Федеральное казначейство:

1

21

1

нарушения, допущенные при составлении установленных форм отчетности;

1

21

2

несвоевременное представление установленных форм отчетности в Федеральное казначейство.

22

1

22

Другие нарушения по разделу I «Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» Типовой программы проведения проверки Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее — Типовая программа проверки МОУ ФК), в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Банка России кредитными организациями

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по организации и осуществлению электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Банка России, кредитными организациями, обеспечению функционирования ЕКС в части, счета, открытого МОУ ФК, координации действий структурных подразделений МОУ ФК при осуществлении операций на счетах, открытых МОУ ФК в подразделении Банка России, контролю движения денежных средств на счетах, открытых МОУ ФК в подразделении Банка России:

2

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

2

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

2

2

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся осуществления электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Банка России, кредитными организациями.

3

2

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

2

4

Несоблюдение установленного порядка формирования и направления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств с единого счета бюджета на счета МОУ ФК № 40101 МОУ ФК.

5

2

5

Несоблюдение установленного порядка формирования и направления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств со счета Федерального казначейства, открытого на балансовом счете № 40105 «Средства федерального бюджета» (далее — счет № 40105), на счета МОУ ФК.

6

2

6

Несоблюдение установленного порядка формирования расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов МОУ ФК и не обеспечение их передачи в подразделение Банка России, кредитные организации:

отсутствие приказа о наделении должностных лиц ключами электронной подписи;

2

6

2

отсутствие приказа о назначении ответственных за проведение расчетов через расчетную сеть Банка России;

2

6

3

несоблюдение требований технологических регламентов и документов МОУ ФК в части, разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при передаче реестра направленных платежей в подразделение Банка России;

2

6

4

несоблюдение требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной Приказом ФАПСИ от 13 июня 2001 г. № 152;

2

6

5

прочие нарушения по коду 2.6.

7

2

7

Несоблюдение установленного порядка принятия электронной выписки банка по всем счетам, открытым МОУ ФК в подразделении Банка России, неосуществление контроля за соответствием данных полученной выписки банка проведенным операциям и неподтверждение расходной части выписки по всем счетам.

8

2

8

Неосуществление процедур контроля за соответствием данных платежных документов, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК, данным реестров направленных платежей, передаваемых для проведения кассовых выплат в подразделение Банка России.

9

2

9

Несоблюдение правил обеспечения денежными средствами получателей средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее соответственно — БК РФ) участниками бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным (автономным) учреждениям (далее — неучастники бюджетного процесса), лицевые счета которым открыты в МОУ ФК:

2

9

1

несоблюдение порядка работы по получению денежных чековых книжек, расчетных (дебетовых) карт (далее — карты) в учреждении банка, их учету и выдаче получателям средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, неучастникам бюджетного процесса;

2

9

2

несоблюдение правил заполнения Заявок на получение наличных денег (ф. 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (ф. 0531844);

2

9

3

несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833) и перечисления средств на счет, открытый на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям» (далее — счет № 40116);

2

9

4

несоблюдение правил обеспечения денежными средствами уполномоченных подразделений;

2

9

5

несоблюдение правил перечисления денежных средств с соответствующих счетов № 40116 на соответствующие счета МОУ ФК;

2

9

6

отсутствие в Договоре банковского счета, заключенном между МОУ ФК и кредитной организацией, положений, предусматривающих ограничение расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, не более 100 тысяч рублей;

2

9

7

несоблюдение порядка формирования Реестра на выпуск карт и направления его в кредитную организацию;

2

9

8

несоблюдение порядка формирования Журнала регистрации карт;

2

9

9

несоблюдение порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам информации об операциях, совершаемых с использованием карт;

2

9

10

прочие нарушения по коду 2.9.

10

2

10

Несоблюдение установленного порядка списания остатка средств со счетов, открытых МОУ ФК на балансовых счетах № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение» (далее — счет № 40302), № 40501 «Счета организаций находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации» (далее — счет № 40501), на счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105.

11

2

11

Факты использования текущим операционным днем средств, поступивших на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах № 40101, 40105, в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления кассовых выплат следующего операционного дня.

Несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке, сумме платежных документов, представленных получателями бюджетных средств.

13

2

13

Другие нарушения по разделу II «Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

III. Ведение Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального, централизованных и распределенных справочников и классификаторов

1

3

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по ведению Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (далее — Сводный реестр участников бюджетного процесса), актуализации и ведению централизованных и распределенных справочников и классификаторов, используемых в системе Федерального казначейства, по открытию лицевых счетов бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, администратора доходов бюджета, получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств (далее — участники бюджетного процесса), лицевых счетов для учета операций неучастников бюджетного процесса (далее — клиенты):

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

3

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

3

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся ведения Сводного реестра участников бюджетного процесса, централизованных и распределенных справочников и классификаторов, открытия лицевых счетов участникам и неучастникам бюджетного процесса

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся ведения Сводного реестра участников бюджетного процесса, открытия соответствующих лицевых счетов.

4

3

4

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

Несоблюдение установленного порядка ведения Сводного реестра участников бюджетного процесса:

3

5

1

несоблюдение правил включения (изменения, исключения) реквизитов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета в сводный реестр участников бюджетного процесса;

3

5

2

несвоевременность направления участникам бюджетного процесса Выписки из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531663), Извещения о включении (изменении) реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531667) и Извещения об исключении реквизитов участников бюджетного процесса главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531669), Уведомления о подтверждении заявок на включение (изменение), исключение реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531665). Уведомления об аннулировании заявки на включение (изменение), исключение реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531666);

3

5

3

несвоевременность и необоснованность возврата участникам бюджетного процесса Заявок на включение (изменение) реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531664) и Заявок на исключение реквизитов участников бюджетного процесса из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531668), не соответствующих установленным требованиям, несоблюдение порядка оформления документов при возврате указанных заявок;

3

5

4

прочие нарушения по коду 3.5.

6

3

6

Несвоевременность актуализации и несоблюдение порядка ведения централизованных и распределенных справочников и классификаторов, используемых в системе Федерального казначейства (в том числе указанных в соответствующем приказе Федерального казначейства об организации работ по ведению классификаторов и справочников, используемых в прикладном программном обеспечении Федерального казначейства), на основании полученной в установленном порядке информации об их изменении.

7

3

7

Несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия соответствующих лицевых счетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации:

несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентов;

несоблюдение установленного порядка формирования дел клиентов;

несоблюдение установленного порядка ведения Книги регистрации лицевых счетов.

8

3

8

Несоблюдение порядка доведения до управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации распоряжений Постоянного Комитета Союзного государства об открытии лицевых счетов распорядителям, получателям и иным получателям средств бюджета Союзного государства, реестра российских распорядителей, получателей и иных получателей средств бюджета Союзного государства, полученного от Постоянного Комитета Союзного государства.

Другие нарушения по разделу VI «Ведение Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального, централизованных и распределенных справочников и классификаторов» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

IV. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, средствами неучастников бюджетного процесса

1

4

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по осуществлению и учету операций со средствами федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами бюджетов ГВФ РФ, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами неучастников бюджетного процесса, на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК:

4

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

4

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

4

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, бюджета Союзного государства, средствами бюджетов ГВФ РФ, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами неучастников бюджетного процесса.

3

4

3

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, бюджета Союзного государства, средствами бюджетов ГВФ РФ, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами неучастников бюджетного процесса.

4

4

4

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

5

4

5

Нарушения, допущенные при формировании регистров аналитического учета по операциям со средствами федерального бюджета, по расходам за счет источника дополнительного бюджетного финансирования, средствами бюджета Союзного государства, средствами бюджетов ГВФ РФ, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, средствами неучастников бюджетного процесса.

6

4

6

Несоблюдение установленного порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ.

7

4

7

Несоблюдение порядка исполнения бюджета Союзного государства:

4

7

1

несоблюдение порядка отражения на лицевых счетах клиентов объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных реестрами финансирования расходов;

4

7

2

несоблюдение порядка отзыва неиспользованных объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства;

4

7

3

несоблюдение правил осуществления кассовых операций со средствами бюджета Союзного государства;

4

7

4

несоблюдение порядка проведения операций по завершению исполнения бюджета Союзного государства в текущем финансовом году;

4

7

5

прочие нарушения по коду 4.7.

8

4

8

Несоблюдение установленного порядка учета операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ:

4

8

1

несоблюдение порядка отзыва неиспользованных бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета;

4

8

2

прочие нарушения по коду 4.8.

9

4

9

Нарушения, допущенные при организации внутреннего государственного финансового контроля:

4

9

1

превышение суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями:

4

9

2

несоответствие содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном в Федеральное казначейство получателем бюджетных средств;

4

9

3

отсутствие документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета;

4

9

4

несоответствие сведений о поставленном на учет бюджетном обязательстве по государственному (муниципальному) контракту сведениям о данном государственном (муниципальном) контракте, содержащемся в предусмотренном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд реестре контрактов, заключенных заказчиками;

4

9

5

прочие нарушения по коду 4.9.

10

4

10

Несоблюдение установленного порядка санкционирования расходов федеральных бюджетных (автономных) учреждений, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее — БК РФ).

11

4

11

Несоблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств получателей средств федерального бюджета:

4

11

1

несоблюдение установленного порядка возврата документов, представленных получателями средств федерального бюджета для постановки на учет бюджетных обязательств;

4

11

2

несоблюдение порядка предоставления информации о бюджетных обязательствах получателей средств федерального бюджета, учтенных в МОУ ФК;

4

11

3

прочие нарушения по коду 4.11.

12

4

12

Несоблюдение порядка проведения операций по завершению операций текущего финансового года по исполнению федерального бюджета.

13

4

13

Несвоевременность представления МОУ ФК выписок из соответствующих лицевых счетов клиентам.

14

4

14

Несоблюдение порядка оформления документов при завершении операционного дня, месяца, года.

15

4

15

Несвоевременность предоставления МОУ ФК информации об операциях по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов ГВФ РФ.

16

4

16

Неправомерный, несвоевременный возврат клиентам документов без исполнения, несоблюдение порядка оформления возврата указанных документов.

17

4

17

Несоблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации по организации исполнения требований исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства казенных, бюджетных (автономных) учреждений.

(п. 17 в ред. Приказа Казначейства России от 31.03.2015 № 61)

18

4

18

Несоблюдение порядка приостановления операций по лицевым счетам, открытым главным распорядителям, распорядителям и получателям средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ в МОУ ФК.

19

4

19

Другие нарушения по разделу III «Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, бюджета Союзного государства, средствами бюджетов ГВФ РФ, средствами неучастников бюджетного процесса» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

V. Осуществление и учет операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета

1

5

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по осуществлению и учету операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК:

5

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

5

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

5

2

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся осуществления учета операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета.

3

5

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

5

4

Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, иного получателя бюджетных средств и получателя бюджетных средств для учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте и валюте Российской Федерации.

5

5

5

Несоблюдение правил проведения и учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте и валюте Российской Федерации на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, регулирующими исполнение федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета.

6

5

6

Несоблюдение установленных полномочий по проведению финансового контроля и контрольных мероприятий, предусмотренных БК РФ и нормативными правовыми актами Минфина России и Федерального казначейства.

7

5

7

Несоблюдение порядка проведения кассовых выплат из федерального бюджета от имени и по поручению клиентов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в МОУ ФК.

8

5

8

Несоблюдение порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году.

9

5

9

Несоблюдение порядка проведения операций по поступившим от стран — участниц Таможенного союза денежных средств в иностранной валюте.

10

5

10

Несоблюдение порядка проведения операций в иностранной валюте за счет средств федерального бюджета.

11

5

11

Несоблюдение порядка формирования и направления в орган Федерального казначейства уведомления о поступлениях в иностранной валюте.

12

5

12

Другие нарушения по разделу IV «Осуществление и учет операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

VI. Доведение бюджетных данных до главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета); осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств и изменений к ним, доведение бюджетных данных до главных распорядителей средств бюджетов ГВФ РФ

1

6

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по организации и доведению бюджетных данных до главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), по организации и осуществлению учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств и изменений к ним, по организации и доведению бюджетных данных до главных распорядителей средств бюджетов ГВФ РФ:

6

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

6

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

6

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся доведения бюджетных данных, учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета и лимитов бюджетных обязательств, доведения бюджетных данных бюджетов ГВФ РФ.

3

6

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

6

4

Несоблюдение порядка доведения бюджетных данных до главных распорядителей средств федерального бюджета, главных распорядителей средств бюджетов ГВФ РФ.

5

6

5

Несоблюдение порядка доведения бюджетных данных до главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.

6

6

6

Несоблюдение порядка учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств и изменений к ним.

7

6

7

Другие нарушения по разделу V «Доведение бюджетных данных до главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета); осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств и изменений к ним, доведение бюджетных данных до главных распорядителей средств бюджетов ГВФ РФ» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

VII. Доведение бюджетных данных до распорядителей и получателей средств федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), объемов финансирования до распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства, бюджетных данных до распорядителей и получателей средств бюджетов ГВФ РФ; осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, бюджета Союзного государства, средствами бюджетов ГВФ РФ

1

7

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по доведению бюджетных данных, распределенных главными распорядителями средств федерального бюджета и главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета до находящихся в их ведении распорядителей и получателей средств федерального бюджета (иных получателей) и администраторов с полномочиями главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, а также по доведению объемов финансирования, распределенных главными распорядителями средств бюджета Союзного государства до находящихся в их ведении распорядителей и получателей (иных получателей) средств бюджета Союзного государства; по осуществлению и учету операций на лицевых счетах главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета; главных распорядителей и иных получателей средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации; главных распорядителей и иных получателей средств бюджета Союзного государства, по доведению бюджетных данных, распределенных главными распорядителями средств бюджетов ГВФ РФ до находящихся в их ведении распорядителей и получателей средств бюджетов ГВФ РФ:

7

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

7

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

7

2

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся доведения бюджетных данных федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, доведения объемов финансирования средств Союзного государства.

3

7

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса федерального бюджета, участников бюджетного процесса бюджетов ГВФ РФ, главных распорядителей и иных получателей средств бюджета Союзного государства.

5

7

5

Несоблюдение порядка и сроков доведения до распорядителей и получателей (иных получателей) средств федерального бюджета до распорядителей и получателей средств бюджетов ГВФ РФ, распределенных соответственно главными распорядителями средств федерального бюджета, главными распорядителями средств бюджетов ГВФ РФ бюджетных данных.

6

7

6

Несоблюдение порядка и сроков доведения до администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) распределенных главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета бюджетных ассигнований.

7

7

7

Несоблюдение порядка и сроков доведения до распорядителей и получателей (иных получателей) средств Союзного государства распределенных главными распорядителями средств Союзного государства объемов финансирования.

8

7

8

Несоблюдение порядка учета операций на лицевых счетах участников бюджетного процесса средств федерального бюджета, участников бюджетного процесса средств бюджетов ГВФ РФ в валюте Российской Федерации; главных распорядителей и иных получателей средств бюджета Союзного государства, открытых в МОУ ФК.

9

7

9

Несоблюдение порядка и сроков доведения объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства до главных распорядителей средств бюджета Союзного государства, представленных Постоянным комитетом Союзного государства.

Несоблюдение порядка осуществления установленных полномочий по проведению внутреннего финансового контроля и контрольных мероприятий, предусмотренных БК РФ и нормативными правовыми актами Минфина России и Федерального казначейства.

11

7

11

Несоблюдение порядка формирования и доведения до главных распорядителей средств и главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета Сводных данных по лицевым счетам подведомственных учреждений главных распорядителей (распорядителей), главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и Реестров принятых на учет бюджетных обязательств.

12

7

12

Несоблюдение порядка и сроков доведения до УФК перечней целевых субсидий, представленных федеральными органами исполнительной власти.

13

7

13

Несоблюдение порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета и бюджета Союзного государства в текущем финансовом году.

14

7

14

Другие нарушения по разделу VI «Доведение бюджетных данных до распорядителей и получателей средств федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), объемов финансирования до распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства, бюджетных данных до распорядителей и получателей средств бюджетов ГВФ РФ; осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, бюджета Союзного государства, средствами бюджетов ГВФ РФ» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

VIII. Ведение Реестра государственных контрактов, Сводного перечня заказчиков

1

8

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по ведению Реестра государственных контрактов (далее — Реестр контрактов), в которые включаются сведения, касающиеся размещения заказов и составляющие государственную тайну, Сводного перечня заказчиков:

8

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

8

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

8

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся ведения Реестра контрактов, Сводного перечня заказчиков.

3

8

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

8

4

Несоблюдение установленного порядка ведения Реестра контрактов:

8

4

1

несвоевременность осуществления проверки наличия информации и документов, предусмотренных частью 2 статьи 103 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», и их соответствия требованиям, установленным порядком ведения Реестра контрактов, заключенных заказчиками, и Реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2013 г. № 1084;

8

4

2

невключение в Реестр контрактов представленных заказчиком информации и документов;

8

4

несвоевременность размещения реестровой записи в единой информационной системе в сфере закупок;

8

4

4

несвоевременность извещения заказчика о включении (обновлении) реестровой записи в Реестр контрактов с указанием присвоенного уникального номера реестровой записи.

5

8

5

Нарушения, установленные проверкой ведения МОУ ФК Сводного перечня заказчиков.

Другие нарушения по разделу VIII «Ведение Реестра государственных контрактов, Сводного перечня заказчиков» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

IX. Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, квартальной и годовой сводной бухгалтерской отчетности неучастников бюджетного процесса

1

9

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по формированию и представлению в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, квартальной и годовой сводной бухгалтерской отчетности неучастников бюджетного процесса:

9

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

9

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

9

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся формирования и представления в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, квартальной и годовой сводной бухгалтерской отчетности неучастников бюджетного процесса.

3

9

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

9

4

Несоблюдение установленного порядка осуществления приема, обработки, свода и анализа бюджетной (бухгалтерской) отчетности главных распорядителей средств федерального бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, главных администраторов доходов федерального бюджета.

5

9

5

Несоблюдение установленного порядка составления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении федерального бюджета, годовой и квартальной сводной бухгалтерской отчетности неучастников бюджетного процесса в установленном объеме.

6

9

6

Другие нарушения по разделу IX «Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, квартальной и годовой сводной бухгалтерской отчетности неучастников бюджетного процесса» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

X. Ведение бюджетного учета и формирование отчетности по операциям бюджетов

1

10

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функций по ведению бюджетного учета и формированию бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса:

10

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

10

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

10

2

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности по операциям бюджетов.

3

10

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

10

4

Несоблюдение установленного порядка ведения бюджетного учета по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса.

5

10

5

Несоблюдение установленного порядка составления и представления в орган управления ГВФ РФ месячной, годовой бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов ГВФ РФ.

6

10

6

Несоблюдение установленного порядка составления и представления в Отдел отчетности о кассовом исполнении бюджетов МОУ ФК оперативной, месячной, годовой бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса.

7

10

7

Несоблюдение установленного порядка взаимодействия с администраторами доходов бюджетов, администраторами источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, распорядителями и получателями средств соответствующих бюджетов, по вопросам составления и заверения бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения соответствующих бюджетов.

8

10

8

Другие нарушения по разделу X «Ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности по операциям бюджетов» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки прошлых отчетных периодов по фактам, требующим их уточнения.

XI. Формирование и представление оперативной, месячной, квартальной и годовой отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса

1

11

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по формированию и представлению в Федеральное казначейство оперативной месячной, квартальной и годовой отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса:

11

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

11

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

11

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся формирования и представления в Федеральное казначейство оперативной месячной, квартальной и годовой отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса.

3

11

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

11

4

Несоблюдение установленного порядка осуществления приема, обработки, свода и анализа бюджетной отчетности управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса.

5

11

5

Несоблюдение установленного порядка осуществления приема, обработки, свода и анализа оперативной отчетности управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса.

Несоблюдение установленного порядка составления и представления в Федеральное казначейство оперативной, месячной, квартальной и годовой отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса.

7

11

7

Другие нарушения по разделу XI «Формирование и представление оперативной, месячной, квартальной и годовой отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства, бюджетов ГВФ РФ, кассовым операциям неучастников бюджетного процесса» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XII. Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов ГВФ РФ

1

12

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по формированию и представлению в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов ГВФ РФ:

12

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

12

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

12

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся формирования и представления в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов ГВФ РФ.

3

12

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

12

4

Несоблюдение установленного порядка осуществления приема, обработки, свода и анализа бюджетной (бухгалтерской) отчетности финансовых органов субъектов Российской Федерации, органов управления ГВФ РФ.

Несоблюдение установленного порядка составления и представления в Федеральное казначейство отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов ГВФ РФ.

6

12

6

Другие нарушения по разделу XII «Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов ГВФ РФ» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XIII. Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы

1

13

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по ведению бюджетного, налогового и управленческого учета в целях обеспечения надлежащего исполнения бюджетной сметы, формированию полной и достоверной информации о состоянии финансовых и нефинансовых активов и обязательств, формированию отчетности по главе 100 «Федеральное казначейство»:

13

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК,

2

13

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся ведения бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы.

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

13

4

Отсутствие правоустанавливающих документов МОУ ФК (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов) и/или их несоответствие требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации:

13

4

1

несоответствие правоустанавливающих документов (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов) требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;

13

4

2

отсутствие карты объекта учета;

13

4

3

прочие нарушения по коду 13.4.

5

13

5

Отсутствие документов, определяющих организацию бюджетного учета исполнения бюджетной сметы, и (или) их несоответствие требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.

6

13

6

Недостатки, установленные проверкой состояния автоматизации бюджетного учета, организации хранения учетных документов.

7

13

7

Нарушения, допущенные при осуществлении полномочий получателя средств федерального бюджета:

13

7

1

несоблюдение установленного порядка составления и утверждения бюджетной сметы, порядка обоснованности внесения изменений в нее;

13

7

2

наличие других источников финансирования, незаконное их образование и расходование;

13

7

3

несвоевременность составления и утверждения бюджетных смет по имеющимся источникам финансирования на обеспечение деятельности;

13

7

4

прочие нарушения по коду 13.7.

8

13

8

Нарушения, допущенные при ведении бюджетного учета нефинансовых активов:

13

8

1

несоблюдение порядка формирования документов — оснований, необходимых для отражения в учете операций по нефинансовым активам;

13

8

2

несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по принятию, перемещению и списанию нефинансовых активов;

13

8

3

несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по начислению амортизации на объекты нефинансовых активов;

13

8

4

несоблюдение порядка формирования Книги учета материальных ценностей (ф. 0504042) и Карточки учета материальных ценностей (ф. 0504043);

13

8

5

несоблюдение порядка отражения в учете операций по переоценке объектов нефинансовых активов;

13

8

6

несоответствие данных Журнала по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072);

13

8

7

необоснованное списание с балансового (забалансового) учета объектов нефинансовых активов;

13

8

8

наличие недостач (хищений) объектов нефинансовых активов, а также непринятие мер по взысканию с виновных лиц, ответственных за хищение;

13

8

9

прочие нарушения по коду 13.8.

9

13

9

Нарушения, допущенные при ведении учета объектов имущества:

13

9

1

несоблюдение порядка ведения учета федерального имущества;

13

9

2

наличие фактов сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной (федеральной) собственности;

13

9

3

прочие нарушения по коду 13.9.

10

13

10

Несоблюдение порядка осуществления бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства:

13

10

1

несоответствие объемов бюджетных инвестиций лимитам бюджетных обязательств;

13

10

2

отсутствие документов, подтверждающих обоснованность строительных и ремонтно-строительных работ;

13

10

3

отсутствие и/или несоблюдение порядка формирования актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг), справки о стоимости выполненных работ (услуг) по формам, утвержденным Федеральной службой государственной статистики (за исключением уплаты авансовых платежей), документов о произведенных работах и затратах и иных документов, подтверждающих выполнение работ (услуг);

13

10

4

несоблюдение порядка авансирования работ (услуг) в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации;

13

10

5

прочие нарушения по коду 13.10.

11

13

11

Несоблюдение порядка ведения бюджетного учета, составления и предоставления бюджетной отчетности в части, операций с бюджетными инвестициями в объекты капитального строительства:

13

11

1

несоблюдение порядка и/или своевременности отражения в бюджетном учете операций по расходованию средств, осуществляемых управлением в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;

13

11

2

несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в бюджетном учете операций по учету строительных материалов, в том числе их списания при осуществлении капитального строительства и ремонтно-строительных работ;

13

11

3

несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в бюджетном учете дебиторской и кредиторской задолженности, образовавшейся в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;

13

11

4

прочие нарушения по коду 13.11.

12

13

12

Нарушения, допущенные при осуществлении кассовых операций:

13

12

1

нарушения, допущенные при организации обеспечения сохранности наличных денег и денежных документов;

13

12

2

несоблюдение порядка ведения кассовых операций с наличными деньгами:

13

12

2

1

несоблюдение порядка и/или несвоевременность оприходования наличных денег в кассу, правильность их выдачи (списания);

13

12

2

2

выдача наличных денег из кассы не по целевому назначению;

13

12

2

3

несоблюдение лимита остатка наличных денег в кассе;

13

12

2

4

несоблюдение порядка ведения учета депонированных сумм;

13

12

2

5

несоблюдение порядка оформления приходных и расходных кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов, отсутствие регистрации их в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003);

13

12

2

6

несоблюдение порядка отражения операций в Кассовой книге (ф. 0310004), несоблюдение порядка ведения Кассовой книги;

13

12

2

7

несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств Журнала операций по счету «Касса» (ф. 0504071) записям в Кассовой книге (ф. 0310004), Журналу операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), Журналу операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071) и Главной книге (ф. 0504072);

13

12

2

8

прочие нарушения по коду 13.12.2.

13

12

3

несоблюдение порядка ведения кассовых операций с денежными документами:

13

12

1

1

несоблюдение порядка и/или несвоевременность оприходования денежных документов в кассу, их выдачи (списания);

13

12

3

2

несоблюдение порядка оформления приходных и расходных кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов, регистрация их в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003);

13

12

3

3

несоблюдение порядка ведения аналитического учета денежных документов;

13

12

3

4

несоблюдение порядка учета операций с денежными документами и их отражения в Журнале по прочим операциям (ф. 0504071);

13

12

3

5

прочие нарушения по коду 13.12.3.

13

13

13

Нарушения, допущенные при осуществлении расчетов с подотчетными лицами:

13

13

1

несоблюдение порядка выдачи денежных средств и денежных документов под отчет, несвоевременность представления подотчетными лицами авансовых отчетов, отсутствие документов, подтверждающих произведенные расходы, несоблюдение сроков возврата остатка неиспользованного аванса;

13

13

2

необоснованность выдачи и использования средств на командировочные расходы, несоблюдение норм командировочных расходов;

13

13

3

несоблюдение порядка ведения учета операций по расчетам с подотчетными лицами и отражения их в регистрах бюджетного учета (Журнале операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071) или Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), Главной книге (ф. 0504072);

13

13

4

прочие нарушения по коду 13.13.

Нарушения, допущенные при осуществлении расчетов по оплате труда (за оказанные услуги):

13

14

1

несоблюдение порядка начисления заработной платы по установленным должностным окладам и надбавкам сотрудникам МОУ ФК;

13

14

2

несоблюдение порядка выплаты премий, материальной помощи сотрудникам МОУ ФК;

13

14

3

несоблюдение порядка расчетов с сотрудниками по дополнительным выплатам (пособиям по временной нетрудоспособности, пособиям по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, очередным отпускам, учебным отпускам, компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении сотрудника, пособиям призывникам в армию и иным расчетам), отражения их в регистрах бюджетного учета;

13

14

4

несоблюдение порядка и несвоевременность отражения в бюджетном учете сумм, удержанных по исполнительным листам и иным документам, несвоевременность перечисления удержанных сумм;

13

14

5

несоблюдение порядка и/или несвоевременность исчисления налога на доходы физических лиц, других обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды и перечисления их в бюджеты бюджетной системы;

13

14

6

несоблюдение порядка ведения расчетов с сотрудниками несписочного состава (по гражданско-правовым договорам) за оказанные услуги, несоблюдение порядка расчетов по налогам на доходы физических лиц и обязательным платежам в государственные внебюджетные фонды;

13

14

7

несоответствие данных Журнала операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072);

13

14

8

прочие нарушения по коду 13.14.

15

13

15

Нарушения, допущенные при осуществлении учета средств, находящихся в расчетах:

13

15

1

наличие дебиторской и кредиторской задолженности, необоснованность записей в Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071), несоответствие данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату;

13

15

2

наличие случаев необоснованного списания дебиторской (кредиторской) задолженности;

13

15

3

несоблюдение порядка и несвоевременность отражения в бюджетном учете операций по начислению и перечислению налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет бюджетной системы Российской Федерации;

13

15

4

несоответствие сумм оборотов по Журналам операций (ф. 0504071) записям в регистрах бюджетного учета и Главной книге (ф. 0504072);

13

15

5

прочие нарушения по коду 13.15.

16

13

16

Нарушения, допущенные при осуществлении расчетов с безналичными денежными средствами:

13

16

1

необоснованность ведения учетных операций по расчетам по платежам из бюджета;

13

16

2

отсутствие соответствующих документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете МОУ ФК (заявок на кассовый расход, квитанций к Объявлению на взнос наличными, заявок на получение наличных денежных средств и иных документов, являющихся основанием для осуществления операций);

13

16

3

необоснованность оформления бухгалтерских записей;

13

16

4

несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств, отраженных в журналах операций с безналичными денежными средствами, выпискам из лицевых счетов и данным Главной книги (ф. 0504072);

13

16

5

прочие нарушения по коду 13.16.

17

13

17

Нарушения, допущенные по ведению бюджетного учета:

13

17

1

несоблюдение порядка ведения учета бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, доведенных получателю бюджетных средств;

13

17

2

несоблюдение порядка по ведению учета утвержденных сметных назначений;

13

17

3

несоблюдение порядка по ведению учета принятых бюджетных обязательств текущего финансового года в разрезе источников финансирования;

13

17

4

несоответствие данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072);

13

17

5

прочие нарушения по коду 13.17.

18

13

18

Нарушения, допущенные при проведении инвентаризации нефинансовых активов, финансовых активов и обязательств, оформлении результатов инвентаризации.

19

13

19

Нарушения, допущенные при использовании бюджетных средств:

13

19

1

несоблюдение порядка отнесения затрат на соответствующие коды классификации операций сектора государственного управления при проведении наличных и безналичных расчетов;

13

19

2

нерезультативное и неэффективное — использования бюджетных средств, выделенных на приобретение товаров (работ, услуг);

13

19

4

несоблюдение порядка ведения реестра закупок;

13

19

5

расходование доведенных лимитов бюджетных обязательств на информационно-техническое обеспечение и на обеспечение защиты информации не в соответствии с согласованными обоснованиями потребностей;

13

19

6

прочие нарушения по коду 13.19.

20

13

20

Нарушения, установленные при проверке анализа исполнения бюджетной сметы МОУ ФК:

13

20

1

прочие нарушения по коду 13.20.

21

13

21

Нарушения, допущенные при составлении периодической и годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета:

13

21

1

несвоевременность представления и/или недостоверность отчетности МОУ ФК;

13

21

2

несоблюдение порядка составления и/или несвоевременность представления отчетности в налоговые и другие органы;

13

21

3

прочие нарушения по коду 13.21.

22

13

22

Несоблюдение порядка осуществления бюджетных полномочий администратора доходов Федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство»:

13

22

1

нарушения, допущенные при исчислении, полноты и своевременности осуществления платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов;

13

22

2

несоблюдение порядка принятия решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;

13

22

3

несоблюдение порядка принятия решений о зачете (уточнении) платежей в федеральный бюджет;

13

22

4

нарушения, допущенные при заполнении (составлении) и отражении в бюджетном учете первичных документов по администрируемым доходам федерального бюджета;

13

22

5

нарушения, допущенные при формировании и представлении сведений и бюджетной отчетности в Федеральное казначейство по администрируемым доходам федерального бюджета;

13

22

6

нарушения, допущенные при доведении до плательщиков сведений о реквизитах счетов и информации, необходимой для заполнения расчетных документов при перечислении средств в доход федерального бюджета.

23

13

22

Другие нарушения по разделу XIII «Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XIV. Правовое обеспечение деятельности

1

14

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за юридическим отделом МОУ ФК функции по правовому обеспечению деятельности МОУ ФК:

14

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о юридическом отделе МОУ ФК;

14

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников юридического отдела МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

14

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся правового обеспечения.

3

14

3

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся правового обеспечения.

4

14

4

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решении в установленной сфере деятельности.

5

14

5

Несоответствие законодательству и (или) нормативным правовым актам Российской Федерации завизированных юридическим отделом приказов МОУ ФК (за исключением установленных нарушений в части, их оформления).

6

14

6

Несоответствие законодательству и нормативным правовым актам Российской Федерации писем, завизированных юридическим отделом, содержащих разъяснения по вопросам правового характера, входящим в компетенцию МОУ ФК, и направленных в органы государственной власти Российской Федерации, органы местного самоуправления, юридическим и физическим лицам.

7

14

7

Несоответствие законодательству и нормативным правовым актам Российской Федерации государственных контрактов, договоров, соглашений (далее — договор), заключенных МОУ ФК.

8

14

8

Несоблюдение требований нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы организации исполнения исполнительных документов решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства казенных, бюджетных (автономных) учреждений, поступающих в УФК.

(п. 8 в ред. Приказа Казначейства России от 31.03.2015 № 61)

9

14

9

Несоблюдение порядка работы по представлению интересов МОУ ФК в судах:

14

9

1

непринятие МОУ ФК необходимых и достаточных мер на досудебной стадии разрешения споров;

14

9

2

несоответствие позиции, занятой МОУ ФК в суде, позиции, доведенной Федеральным казначейством;

14

9

3

неосуществление МОУ ФК необходимых процессуальных действий в ходе судебного разбирательства;

14

9

4

несоблюдение процессуальных сроков;

14

9

5

несвоевременное внесение судебных дел в электронную базу данных судебных дел прикладного программного обеспечения «Федеральное казначейство, аналитический учет и ведение судебной работы»;

14

9

6

неисполнение указаний Федерального казначейства по организации и ведению МОУ ФК судебной работы.

(п. 9 в ред. Приказа Казначейства России от 11.06.2015 № 130)

10

14

10

Несоблюдение установленного порядка составления информации и отчетности по правовым вопросам, а также сроков ее представления в Федеральное казначейство.

(п. 10 в ред. Приказа Казначейства России от 11.06.2015 № 130)

11

14

11

Замечания о нарушениях законодательства Российской Федерации по результатам проверок прошлых лет не были учтены.

12

14

12

Другие нарушения по разделу XIV «Правовое обеспечение деятельности» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

13

14

13

Несоблюдение требований и сроков, установленных приказом Федерального казначейства, при осуществлении мониторинга правоприменения (применим в случае, когда проверяемый период проверки включает временные интервалы после 1 января 2015 года).

(п. 13 введен Приказом Казначейства России от 11.06.2015 № 130)

XV. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита

1

15

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК установленные функции:

15

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

15

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК;

15

1

3

несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита в МОУ ФК требованиям правовых актов Минфина России и Федерального казначейства.

2

15

2

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся организации и осуществления внутреннего контроля (аудита).

3

15

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

15

4

Несоблюдение требований стандартов внутреннего контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемых контрольно-аудиторскими подразделениями территориальных органов Федерального казначейства при осуществлении контрольной и аудиторской деятельности:

15

4

1

несоблюдение требований планирования аудиторской деятельности;

15

4

2

невыполнение плана внутреннего аудита МОУ ФК на очередной год;

15

4

3

несоблюдение требований организации подготовки к проведению проверок;

15

4

4

несоблюдение требований порядка проведения проверок;

15

4

5

несоблюдение требований правил по оформлению результатов проверок;

15

4

6

несоблюдение требований по осуществлению контроля за выполнением указаний по устранению объектами проверок выявленных нарушений и недостатков;

15

4

7

несоблюдение требований организации деятельности Контрольного совета МОУ ФК;

15

4

8

прочие нарушения по коду 15.4.

5

15

5

Некачественное проведение контрольно-аудиторским подразделением МОУ ФК аудиторских мероприятий.

6

15

6

Нарушения, установленные при организации внутреннего контроля в структурных подразделениях МОУ ФК.

7

15

7

Нарушения, установленные в работе по осуществлению контроля своевременности и полноты устранения недостатков и нарушений, выявленных по результатам проверок, проведенных органами государственного финансового контроля и иными контрольными и надзорными органами.

8

15

8

Недостатки в информационно-техническом обеспечении контрольной деятельности МОУ ФК.

9

15

9

Недостоверность отчетности о работе контрольно-аудиторского подразделения МОУ ФК (в том числе с использованием программного обеспечения).

10

15

10

Несвоевременное представление отчетности о работе контрольно-аудиторского подразделения МОУ ФК в Управление внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Федерального казначейства в установленном объеме (в том числе с использованием программного обеспечения).

11

15

11

Нарушения в работе по организации осуществления в установленном порядке координации взаимодействия МОУ ФК с территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности.

12

15

12

Нарушения в работе по оценке результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК, внешней оценке деятельности МОУ ФК,

13

15

13

Другие нарушения по разделу XV «Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XVI. Информационно-техническое обеспечение деятельности

1

16

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по совершенствованию прикладных информационных систем и информационно-технической инфраструктуры МОУ ФК, обеспечению штатного функционирования прикладных информационных систем и информационно-технической инфраструктуры, организации и контролю исполнения проектов в области информационных технологий, а также обеспечению предоставления заданного набора и качества информационных сервисов функциональным подразделениям МОУ ФК:

16

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

16

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

16

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся информационно-технического обеспечения деятельности МОУ ФК.

3

16

3

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся информационно-технического обеспечения деятельности.

4

16

4

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

5

16

5

Несоблюдение порядка работы по телекоммуникационному обмену информацией:

16

5

1

нарушения при получении дополнительных услуг по сопровождению на основе аутсорсинга;

16

5

2

несоответствие заказа на оказание услуг утвержденной типовой форме и Порядку сопровождения и технического обслуживания;

16

5

3

нарушения, установленные при проверке состава и характеристик используемого прикладного программного обеспечения;

16

5

4

несоблюдение нормативных и правовых документов (регламентов, инструкций, договоров, соглашений) по порядку передачи информации;

16

5

5

несоблюдение порядка оформления и ведения журналов регистрации передаваемой информации, в том числе с использованием электронной подписи;

16

5

6

несвоевременность установки новых версий программного обеспечения;

16

5

7

прочие нарушения по коду 16.5.

6

16

6

Нарушения, установленные при проверке технического оснащения МОУ ФК:

16

6

1

несоблюдение порядка ведения учета средств вычислительной и оргтехники, а также другого оборудования, в том числе поступившего в централизованном порядке;

16

6

2

несоблюдение условий эксплуатации техники, норм техники безопасности и эргономики;

16

6

3

прочие нарушения по коду 16.6.

7

16

7

Недостоверность и необъективность планирования расходов на информационно-техническое обеспечение деятельности.

8

16

8

Несоблюдение расчетно-нормативных затрат на приобретение работ (услуг), основных средств и материальных запасов в рамках закупки товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий.

9

16

9

Нарушения, установленные при проверке состояния эксплуатации программного обеспечения (далее — ПО):

16

9

1

несоблюдение порядка сопровождения и технического обслуживания прикладного программного обеспечения (далее — ППО) в МОУ ФК;

16

9

2

отсутствие лицензий на общесистемное ППО и/или несоответствие количества лицензий установленным версиям;

16

9

3

применение в работе нецентрализованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых функциональных задач;

16

9

4

нарушения при использовании информационного обеспечения — баз данных нормативно-справочной информации;

16

9

5

прочие нарушения по коду 16.9.

10

16

10

Нарушения, установленные при проверке использования локальных вычислительных сетей (далее — ЛВС):

16

10

1

отсутствие, несоблюдение порядка администрирования ЛВС;

16

10

2

отсутствие, несоблюдение порядка санкционирования и разграничения доступа;

16

10

3

отсутствие, несоблюдение порядка назначения и хранения паролей;

16

10

4

отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных копий;

16

10

5

прочие нарушения по коду 16.10.

Нарушения в организации работ по обслуживанию систем инженерного обеспечения:

16

11

1

несоответствие информации, предоставленной МОУ ФК в Управление информационных систем Федерального казначейства, по существующим и планируемым государственным контрактам на обслуживание СИО фактически заключенным контрактам;

16

11

2

отсутствие и (или) неполный состав документов, подтверждающих проведение мероприятий по обслуживанию СИО исполнителями, по соответствующим заключенным государственным контрактам, а также сотрудниками МОУ ФК;

16

11

3

отсутствие приказов о назначении ответственных за системы инженерного обеспечения;

16

11

4

отсутствие утвержденной схемы коммутации систем инженерного обеспечения;

16

11

5

отсутствие изменений в схеме коммутации СИО, соответствующих проведенным мероприятиям по модернизации подключений систем; неактуальность схемы коммутации СИО;

16

11

6

прочие нарушения по коду 16.11.

12

16

12

Несоблюдение установленного порядка выполнения работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (СЭД):

16

12

1

несоответствие информации об объемах произведенных работ по внедрению автоматизированного рабочего места СЭД Сведениям об установке и сопровождении ППО, направляемым МОУ ФК в Федеральное казначейство;

16

12

2

прочие нарушения по коду 16.12

13

16

13

Несоблюдение установленного порядка выполнения работ с использованием ППО «Системы управления эксплуатацией»:

16

13

1

отсутствие, несоблюдение порядка учета материальных ценностей;

16

13

2

отсутствие, несоблюдение порядка заполнения Паспорта конфигурационных элементов;

16

13

3

несоблюдение порядка регистрации и выполнения заявок согласно документу «Стандарты обслуживания ИТ-систем ФК» версии 1.1.

14

16

14

Ненадлежащее оформление и хранение в МОУ ФК документов, подтверждающих заказы, оказание и приемку в МОУ ФК услуг по сопровождению ППО, техническому обслуживанию аппаратно-программных и программно-аппаратных комплексов Федерального казначейства, предусмотренных централизованными государственными контрактами Федерального казначейства и приказами Федерального казначейства об организации исполнения соответствующих государственных контрактов.

15

16

15

Другие нарушения по разделу X «Информационно-техническое обеспечение деятельности» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XVII. Организация и поддержка технологической деятельности при использовании прикладных информационных систем

1

17

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по организации и контролю по представлению заданного набора и качества технологических сервисов структурным подразделениям МОУ ФК, участникам бюджетного процесса и другим организациям, взаимодействующим с МОУ ФК, организации и поддержке технологической деятельности МОУ ФК при использовании прикладных информационных систем:

17

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

17

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

17

2

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

3

17

3

Нарушения, допущенные МОУ ФК в работе по внедрению технологических регламентов в составе ППО:

17

3

1

отсутствие рабочей группы по внедрению технологического регламента;

17

3

2

несоблюдение требований Методики внедрения технологических регламентов в части, наличия и комплектности документов по внедрению технологического регламента;

17

3

3

несоблюдение сроков внедрения технологических регламентов в постоянную эксплуатацию, установленных Федеральным казначейством;

17

3

4

несвоевременное направление отчетов о внедрении технологических регламентов в Федеральное казначейство;

17

3

5

несоблюдение сроков утверждения внутренних локальных актов по внедрению технологического регламента.

4

17

4

Недостатки в работе МОУ ФК по приведению рабочих процессов МОУ ФК в соответствие с новыми версиями утвержденных технологических регламентов:

17

4

1

отсутствие взаимодействия со службой сопровождения ППО в части, реализации технологических процессов Федерального казначейства;

17

4

2

отсутствие регистрации и отслеживания инцидентов в системе управления эксплуатацией и в учетной системе службы сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;

17

4

3

несоблюдение требований Порядка сопровождения и технического обслуживания ППО при осуществлении сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;

17

4

4

отсутствие взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в части, реализации технологических процессов (доработок), необходимых для исполнения технологических регламентов.

5

17

5

Недостатки в работе МОУ ФК по осуществлению контроля за соответствием нового (доработанного) программного обеспечения функциональным требованиям:

17

5

1

несоответствие рабочих процессов требованиям утвержденных технологических регламентов;

17

5

2

неосуществление формирования функциональных требований по изменению прикладного программного обеспечения, неосуществление регистрации обращений, инцидентов и заявок на доработку ППО.

6

17

6

Нарушения, допущенные МОУ ФК при осуществлении формирования и передачи оперативной информации в систему ключевых показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее — система КПЭ):

17

6

1

необеспечение подготовительных технологических процессов для формирования отчетов по ключевым показателям эффективности (далее — отчеты КПЭ) и контроля своевременности формирования подготовительных проверочных отчетов;

17

6

2

несвоевременное предоставление отчетов КПЭ, в том числе отчетов КПЭ с коррекцией;

17

6

3

отсутствие мониторинга загрузки данных в систему КПЭ, недоведение квитков о прохождении логического контроля до соответствующего структурного подразделения МОУ ФК для внесения исправлений в учетные или справочные данные.

7

17

7

Несоответствие регламентируемых работ в ППО «Система поддержки технологического обеспечения» (далее — СПТО) требованиям технологического регламента «Порядок работы пользователей с системой поддержки технологического обеспечения»:

17

7

1

несвоевременное назначение на роли сотрудников в соответствии с актуальными версиями технологических регламентов;

17

7

3

отсутствие сопровождения ППО СПТО в части, регистрации ошибок по результатам загрузки файлов с данными.

8

17

8

Несвоевременное представление в Федеральное казначейство ответов на запрашиваемую информацию в части, обеспечения технологической деятельности МОУ ФК:

17

8

1

несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство протокола предварительных приемочных испытаний, опытно-промышленной эксплуатации ППО;

17

8

2

несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство ответов на указания Федерального казначейства в части, технологической регламентации.

9

17

9

Другие нарушения по разделу XV «Организация и поддержка технологической деятельности при использовании прикладных: информационных систем» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XVIII. Организация разработки, учет, хранение и корректировка регламентно-распорядительных и других документов по организации деятельности сотрудников информационных подразделений МОУ ФК

1

18

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по организации деятельности сотрудников информационных подразделений МОУ ФК (далее — ИТ службы):

18

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

18

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК,

2

18

2

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

3

18

3

Нарушения, установленные при проверке состояния состояние организации разработки, учета, хранения и корректировки регламентно-распорядительных и других документов по организации деятельности сотрудников ИТ службы.

4

18

4

Нарушения, установленные при проверке состояния состояние работы по учету и распространению классификаторов и справочников по информационному обеспечению.

5

18

5

Нарушения, установленные при проверке состояния нормоконтроля документов при приеме результатов централизованных научно-исследовательских, опытно-конструткторских, а также эксплуатационных документов в части, информационных систем.

6

18

6

Нарушения, установленные при проверке состояния нормоконтроля регламентно-распорядительных и других документов нормативно-методического обеспечения.

7

18

7

Нарушения, установленные при проверке состояния состояние работы по разработке ведомственных нормативов по оформлению проектных, эксплуатационных и других документов нормативно-методического обеспечения.

8

18

8

Нарушения, установленные при проверке состояния состояние работы по учету и хранению подлинников проектной и рабочей (в т.ч. эксплуатационной) документации по проектам, в части, прикладного программного обеспечения и информационной.

9

18

9

Нарушения, установленные при проверке состояние работы по предоставлению документов нормативно-методического обеспечения эксплуатационным подразделениям ИТ службы.

10

18

10

Нарушения, установленные при проверке состояние работы по централизованному учету контрольных версий дистрибутивов, эксплуатационной и рабочей документации на используемое программное обеспечение прикладных информационных систем МОУ ФК централизованной разработки.

11

18

11

Другие нарушения по разделу XVIII «Организация разработки, учет, хранение и корректировка регламентно-распорядительных и других документов по организации деятельности сотрудниками информационных подразделений МОУ ФК» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XIX. Организация кадровой работы

1

19

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по организации кадровой работы:

19

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

19

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК;

19

1

3

отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на получение, обработку, хранение, передачу персональных данных федеральных государственных гражданских служащих МОУ ФК (далее — гражданский служащий).

2

19

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся кадровой работы.

3

19

3

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся кадровой работы.

4

19

4

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

5

19

5

Нарушения, установленные при проверке организации и осуществления деятельности МОУ ФК по учету кадров и делопроизводству по кадрам.

6

19

6

Нарушения, установленные при проверке информационно-технического обеспечения деятельности по учету кадров.

7

19

7

Нарушения, установленные при проверке организации подготовки, оформления проектов приказов и необходимых документов, связанных с поступлением на гражданскую службу, ее прохождением, назначением на должность гражданской службы, освобождением от замещаемой должности гражданской службы, увольнением гражданского служащего с гражданской службы.

8

19

8

Несоблюдение законодательства Российской Федерации при поступлении граждан на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы:

19

8

1

замещение гражданским служащим должности без проведения конкурса;

19

8

2

несоответствие квалификационных требований к уровню профессионального образования, стажу гражданской службы, профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей гражданами, замещающими должности гражданской службы;

19

8

3

несоблюдение ограничений, связанных с гражданской службой (в том числе близкого родства или свойства с гражданским служащим, если замещение должности гражданской службы связано с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного из них другому);

19

8

4

отсутствие сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера граждан, претендующих на замещение должности гражданской службы, включенной в перечень, установленный нормативными правовыми актами Российской Федерации;

19

8

5

несоответствие формы и содержания служебного контракта законодательству Российской Федерации (права и обязанности сторон, существенные условия, условия изменения контракта, иные условия);

19

8

6

прочие нарушения по коду 19.8.

9

19

9

Несоблюдение требований законодательства Российской Федерации при поступлении на работу граждан, замещающих должности, не отнесенные к должностям федеральной государственной гражданской службы, правильность заключения трудовых договоров:

19

9

1

несоответствие формы и содержания трудовых договоров и соглашений об изменении определенных сторонами условий трудовых договоров требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;

19

9

2

необоснованность заключения срочных трудовых договоров;

19

9

3

необоснованность заключения договоров гражданско-правового характера;

19

9

4

наличие условий, не предусмотренных положениями законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации для данного вида договоров;

19

9

5

прочие нарушения по коду 19.9.

10

19

10

Несоблюдение требований к формированию и хранению личных дел сотрудников МОУ ФК:

19

10

1

несоответствие перечня документов, находящихся в личных делах сотрудников МОУ ФК, перечню, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации;

19

10

2

необеспечение сохранности личных дел сотрудников МОУ ФК, в том числе уволенных;

19

10

3

прочие нарушения по коду 19.10.

11

19

11

Несоблюдение установленного порядка исчисления стажа государственной гражданской службы Российской Федерации:

19

11

1

несоблюдение требований установления гражданским служащим ежемесячной надбавки к должностному окладу за выслугу лет на государственной гражданской службе Российской Федерации;

19

11

2

несоблюдение порядка определения продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

19

11

3

прочие нарушения по коду 19.11.

12

19

12

Несоблюдение порядка и условий предоставления отпусков:

19

12

1

нарушение установленного порядка исчисления продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

19

12

2

нарушение установленного порядка исчисления продолжительности ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска работникам, имеющим ненормированный служебный день;

19

12

3

несоблюдение порядка учета времени сверхурочной работы при непредоставлении сотруднику отпуска за ненормированный служебный день.

13

19

13

Несоблюдение установленных требований по хранению и ведению трудовых книжек сотрудников МОУ ФК:

19

13

1

несвоевременность внесения информации, связанной с поступлением на гражданскую службу (на работу), ее прохождением, назначением на должность и освобождением от нее;

19

13

2

несвоевременность внесения информации, связанной с награждением, поощрением сотрудников МОУ ФК;

19

13

3

прочие нарушения по коду 19.13.

14

19

14

Несоблюдение порядка и условий командирования сотрудников МОУ ФК, в том числе руководителя МОУ ФК.

15

19

15

Несоблюдение требований к оформлению и выдаче служебных удостоверений:

19

15

1

отсутствие Книги учета бланков (вкладышей) служебных удостоверений:

19

15

2

отсутствие Книги учета обложек служебных удостоверений;

19

15

3

отсутствие Книги учета голографических знаков служебных удостоверений;

19

15

4

отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений;

19

15

5

несоблюдение сроков проверки и периодичности уничтожения служебных удостоверений;

19

15

6

прочие нарушения по коду 19.15.

16

19

16

Нарушения, установленные при проверке организации и обеспечения работы комиссий по проведению конкурсов на замещение вакантных должностей гражданской службы, аттестации гражданских служащих, по урегулированию конфликтов интересов:

19

16

1

нарушения, установленные при проверке организации и обеспечении работы комиссии по проведению конкурсов на замещение вакантных должностей гражданской службы;

19

16

2

нарушения, установленные при проверке организации и обеспечении проведения аттестации гражданских служащих;

19

16

3

нарушения, установленные при проверке организации и обеспечении работы комиссии по соблюдению требований к служебному поведению государственных гражданских служащих и урегулированию конфликтов интересов;

19

16

4

несоблюдение порядка применения, снятия дисциплинарного взыскания;

19

16

5

несоблюдение порядка проведения служебных проверок;

19

16

6

несоблюдение порядка применения взысканий за коррупционные правонарушения;

19

16

7

нарушения, установленные при проверке организации профессиональной переподготовки и повышения квалификации гражданских служащих;

19

16

8

прочие нарушения по коду 19.16.

17

19

17

Нарушения, установленные в организации работы по рассмотрению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам и консультированию сотрудников МОУ ФК по правовым и иным вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации:

19

17

1

нарушения, установленные в организации работы с письмами, заявлениями и жалобами, несоблюдение сроков их рассмотрения;

19

17

2

нарушения, установленные при проверке рассмотрения причин, вызывающих жалобы граждан, непринятие соответствующих мер по их дальнейшему недопущению;

19

17

3

нарушения в организации консультирования сотрудников МОУ ФК по правовым и иным вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации;

19

17

4

прочие нарушения по коду 19.17.

18

19

18

Нарушения в организации работы МОУ ФК по вопросу противодействия коррупции:

19

18

1

отсутствие утвержденного Плана противодействия коррупции, нарушения при его выполнении;

19

18

2

неосуществление или несвоевременное осуществление мероприятий по предупреждению коррупциогенных факторов в деятельности МОУ ФК;

19

18

3

прочие нарушения по коду 19.18.

19

19

19

Другие нарушения по разделу XIX «Организация кадровой работы» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XX. Административно-хозяйственное обеспечение деятельности

1

20

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по административно-хозяйственному обеспечению деятельности МОУ ФК:

20

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК;

20

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

2

20

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся административно-хозяйственного обеспечения.

3

20

3

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся административно-хозяйственного обеспечения.

4

20

4

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

5

20

5

Нарушения порядка организации делопроизводства:

20

5

1

отсутствие утвержденной номенклатуры дел МОУ ФК, несоответствие сроков хранения документов в номенклатуре дел Перечню документов, образующихся в деятельности Федерального казначейства, его территориальных органов и подведомственных учреждений, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 24 марта 2014 г. № 50, Перечню типовых управленческих документов, утвержденному Приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25 августа 2010 г. № 558;

20

5

2

отсутствие приказа о создании Экспертной комиссии (далее — ЭК) МОУ ФК и положения об ЭК, протоколов заседаний ЭК;

20

5

3

отсутствие описей дел постоянного хранения, по личному составу (75 лет);

20

5

4

формирование дел не в соответствии с номенклатурой дел;

20

5

5

несоблюдение условий хранения архивных документов, необеспечение их сохранности;

20

5

6

прочие нарушения по коду 20.5.

6

20

6

Нарушения, допущенные при организации работы по делопроизводству и контролю исполнения документов и поручений:

20

6

1

несоблюдение порядка приема, учета и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи;

20

6

2

невыполнение в установленные сроки поручений руководителя МОУ ФК;

20

6

3

прочие нарушения по коду 20.6.

7

20

7

Нарушения, допущенные в организации работы по рассмотрению устных и письменных обращений граждан и организаций.

8

20

8

Несоблюдение норм положенности на приобретение и использование основных средств и материальных запасов, установленных Федеральным казначейством:

20

8

1

несоблюдение норм положенности мебелью и отдельными материально-техническими средствами;

20

8

2

несоблюдение норм положенности автотранспортных средств;

20

8

3

несоблюдение норм положенности по количеству оргтехники.

9

20

9

Недостоверность и объективность планирования расходов на административно-хозяйственное обеспечение деятельности.

10

20

10

Нарушения, допущенные при организации осуществления капитального строительства, реконструкции, капитального и текущего ремонта:

20

10

1

отсутствие сведений о внесении строек и объектов в перечень федеральных строек и объектов для федеральных государственных нужд, финансируемых за счет средств федерального бюджета;

20

10

2

отсутствие титульных списков объектов строительства (переходящих строек и объектов), утвержденных в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

20

10

3

отсутствие сводного положительного заключения государственной экспертизы на предпроектную и проектную документацию;

20

10

4

отсутствие документов об утверждении сметной документации на проектно-изыскательские, строительные и ремонтные работы (приказа);

20

10

5

отсутствие иных документов, подтверждающих обоснованность проведения ремонтных работ (дефектных ведомостей на производство текущего и капитального ремонта);

20

10

6

нарушение порядка применения норм, расценок и коэффициентов при определении сметной стоимости проектно-изыскательских, строительных и ремонтных работ;

20

10

7

наличие фактов завышения расценок;

20

10

8

несоответствие фактически выполненных работ (услуг) данным актов о приемке выполненных работ (актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг));

20

10

9

отсутствие государственных контрактов (договоров) между заказчиком и исполнителями на весь период строительства или ремонта.

11

20

11

Нарушения, допущенные МОУ ФК по организации охраны труда, техники безопасности и противопожарной безопасности.

12

20

12

Нарушения, допущенные при организации эксплуатации объектов имущественного комплекса:

20

12

1

неоформление или несвоевременное оформление имущественных прав на объекты имущественного комплекса, находящееся в пользовании МОУ ФК;

20

12

2

недостоверность отражаемой в Паспорте здания территориального органа Федерального казначейства информации;

20

12

3

отсутствие заключенных договоров (контрактов) на предоставление коммунальных услуг и обслуживание объектов имущественного комплекса;

20

12

4

неосуществление или некачественное техническое обслуживание объектов имущественного комплекса, инженерных систем и коммуникаций;

20

12

5

отсутствие приборов учета;

20

12

6

отсутствие заключенных государственных контрактов на оказание услуг по автотранспортному обслуживанию;

20

12

7

прочие нарушения по коду 20.12.

13

20

13

Другие нарушения по разделу XX «Административно-хозяйственное обеспечение деятельности» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XXI. Организация работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд <1>. Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд

(в ред. Приказа Казначейства России от 31.03.2015 № 61)

1

21

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за контрактной службой МОУ ФК функции по планированию закупок товаров, работ, услуг (далее — закупки) для нужд МОУ ФК <3>; определению поставщиков (подрядчиков, исполнителей) по исполнению, изменению, расторжению гражданско-правовых договоров, предметом которых являются поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг (в том числе приобретение недвижимого имущества или аренда имущества), заключенных от имени Российской Федерации (далее — контракты) для нужд МОУ ФК, и иных полномочий, установленных Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон № 44-ФЗ):

21

1

1

несоответствие положения (регламента) о контрактной службе МОУ ФК требованиям типового положения (регламента) о контрактной службе, утвержденного федеральным органом исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок, а также несоответствие функций и полномочий, включенных в положение (регламент) о контрактной службе МОУ ФК, функциям и полномочиям контрактной службы, установленным Законом № 44-ФЗ;

21

1

2

отсутствие закрепления осуществляемых функций и полномочий в положении (регламенте) о контрактной службе МОУ ФК;

21

1

3

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников контрактной службы МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением (регламентом) о контрактной службе МОУ ФК;

21

1

4

несоблюдение установленных требований к профессиональному образованию или дополнительному профессиональному образованию в сфере закупок/размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд сотрудников контрактной службы МОУ ФК.

2

21

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся работы по осуществлению закупок для государственных нужд.

3

21

3

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

4

21

4

Несоблюдение установленных требований к созданию контрактной службы МОУ ФК.

5

21

5

Несоблюдение установленных требований к комиссиям по осуществлению закупок:

21

5

1

несоблюдение установленных требований к составу комиссий по осуществлению закупок;

21

5

2

несоблюдение установленных требований к срокам формирования комиссий по осуществлению закупок;

21

5

3

несоблюдение установленных требований к порядку формирования комиссий по осуществлению закупок;

21

5

4

несоответствие полномочий комиссий по осуществлению закупок и порядка их работы требованиям Закона № 44-ФЗ.

6

21

6

Несоблюдение установленных требований к способам определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) при осуществлении закупок.

7

21

7

Установление в конкурсных документациях, документациях об электронном аукционе, документациях о проведении запроса предложений (далее совместно — документации о закупках), извещениях о проведении конкурса, извещениях о проведении электронного аукциона, извещениях о проведении запроса предложений (далее — извещения об осуществлении закупок), извещениях о проведении запроса котировок требований к участникам закупок, не соответствующих законодательству.

8

21

8

Несоблюдение установленных требований:

21

8

1

к содержанию и составу документаций о закупках, извещений об осуществлении закупок и извещений о проведении запроса котировок, в том числе к указанию после наименований товарных знаков и моделей слов «или эквивалент», включению в документации о закупках, извещения о проведении запросов котировок обоснований начальной (максимальной) цены контракта;

21

8

2

к предоставлению разъяснений положений конкурсных документаций, документаций об электронном аукционе, внесению изменений в конкурсные документации, документации об электронном аукционе, извещения о проведении конкурса, электронного аукциона;

21

8

3

к достоверности и полноте информации, размещаемой в единой информационной системе в сфере закупок (далее — Единая информационная система) или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг (далее — Официальный сайт), электронной площадке:

21

8

4

к срокам размещения документов, указанных в данном пункте, в Единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на Официальном сайте, электронной площадке, а также к составу и содержанию размещаемой информации.

9

21

9

Несоблюдение установленных требований в случае отмены определения поставщика (подрядчика, исполнителя):

21

9

1

несоблюдение установленных требований к порядку и срокам отмены определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

21

9

2

несоблюдение установленных требований к порядку и срокам внесения изменений в план-график закупок в случае принятия решения об отмене определения поставщика (подрядчика, исполнителя).

10

21

10

Нарушение порядка рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе, запросе предложений:

21

10

1

нарушение установленных требований к определяемым в конкурсных документациях, документациях о проведении запроса предложений, окончательных предложениях критериям оценки заявок на участие в конкурсе, запросе предложений и их значимости;

21

10

2

нарушение установленных требований к порядку рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе, запросе предложений;

21

10

3

нарушение установленного конкурсной документацией, документацией о проведении запроса предложений порядка при рассмотрении и оценке заявок на участие в конкурсе, запросе предложений;

21

10

4

прочие нарушения по коду 21.10.

11

21

11

Несоблюдение установленных требований к уточнению условий закупки, внесенным в конкурсную документацию по результатам первого этапа двухэтапного конкурса.

12

21

12

Установление требований к содержанию и составу заявок на участие в конкурсах, электронных аукционах, запросах котировок и запросах предложений (далее совместно — конкурентные процедуры), не соответствующих законодательству.

13

21

13

Отсутствие предусмотренных законодательством аудиозаписей процедур осуществления закупок:

21

13

1

отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в открытом конкурсе и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в открытом конкурсе;

21

13

2

отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в запросе котировок и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в запросе котировок;

21

13

3

отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в запросе предложений, конвертов с окончательными предложениями и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в запросе предложений, окончательным предложениям.

14

21

14

Нарушения при оформлении протоколов процедур осуществления закупок:

21

14

1

нарушение установленных требований к содержанию протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок;

21

14

2

нарушение порядка и сроков подписания протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок;

21

14

3

нарушение порядка и сроков размещения протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок, в Единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на Официальном сайте, электронной площадке;

21

14

4

прочие нарушения по коду 21.14.

15

21

15

Необоснованный допуск участников закупок к участию в конкурентных процедурах.

16

21

16

Необоснованный отказ в допуске участников закупок к участию в конкурентных процедурах.

17

21

17

Несоответствие банковских гарантий требованиям законодательства:

21

17

1

несоответствие содержания банковских гарантий требованиям законодательства;

21

17

2

несоответствие порядка приема банковских гарантий и обоснованности отказа в их приеме требованиям законодательства.

18

21

18

Нарушение установленных требований к порядку и срокам возврата денежных средств, поступивших во временное распоряжение государственного заказчика в качестве обеспечения заявки на участие в определении поставщиков (подрядчиков, исполнителей), за исключением электронных аукционов.

19

21

19

Нарушение установленных требований к контрактам:

21

19

1

нарушение установленных требований к содержанию контрактов;

21

19

2

нарушение установленных требований к порядку и срокам заключения контрактов.

20

21

20

Нарушение установленных требований к контрактам, заключаемым с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем):

21

20

1

отсутствие обоснований начальной (максимальной) цены контрактов, заключаемых с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем);

21

20

2

несоблюдение установленных требований к порядку заключения контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

21

21

21

Нарушение установленных требований к порядку исполнения, изменения и расторжения контрактов.

22

21

22

Нарушение установленных требований к порядку представления информации и сведений для включения в реестр контрактов.

23

21

23

Несоблюдение порядка применения национального режима при осуществлении закупок.

24

21

24

Нарушение установленных требований к осуществлению закупок:

21

24

1

нарушение установленных требований к осуществлению закупок у субъектов малого предпринимательства;

21

24

2

нарушение установленных требований к осуществлению закупок у социально ориентированных некоммерческих организаций.

25

21

25

Несоблюдение установленных ограничений к осуществлению закупок:

21

25

1

несоблюдение установленных ограничений к осуществлению закупок путем проведения запросов котировок;

21

25

2

несоблюдение установленных ограничений к осуществлению закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму, не превышающую 100000 (Ста тысяч) рублей.

26

21

26

Другие нарушения по разделу XXI «Организация работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных нужд» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

27

21

27

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением УФК функции по обеспечению размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд МОУ ФК; организации исполнения государственных контрактов и иных гражданско-правовых договоров, заключенных по результатам размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд МОУ ФК (далее — размещение заказов), формированию отчетности МОУ ФК по размещению заказов:

21

27

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении УФК;

21

27

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

28

21

28

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся размещения заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных нужд.

29

21

29

Несоблюдение установленных требований к комиссиям по размещению заказов:

21

29

1

несоблюдение установленных требований к составу комиссий по размещению заказов;

21

29

2

несоблюдение установленных требований к срокам формирования комиссий по размещению заказов;

21

29

3

несоблюдение установленных требований к порядку формирования комиссий по размещению заказов.

30

21

30

Несоблюдение установленных требований к определению способа размещения заказа.

31

21

31

Установление в документациях о торгах требований к участникам размещения заказа, не соответствующих законодательству.

32

21

32

Установление в документациях о торгах, извещениях о проведении запросов котировок цен требований к содержанию и составу заявок на участие в торгах, запросах котировок цен, не соответствующих законодательству.

33

21

33

Необоснованный допуск участников размещения заказа к участию в торгах, запросах котировок цен.

34

21

34

Необоснованный отказ в допуске участников размещения заказа к участию в торгах, запросах котировок цен.

35

21

35

Нарушения установленного порядка предоставления преференций товарам российского производства, работ, услуг, выполненных, оказанных российскими лицами.

36

21

36

Нарушение установленных требований о размещении заказов у субъектов малого предпринимательства.

37

21

37

Нарушение установленных требований к закупкам одноименных товаров, работ, услуг для государственных нужд.

38

21

38

Нарушение установленных требований к содержанию документации о торгах, извещений о проведении торгов и запросов котировок цен, в том числе к указанию после наименований товарных знаков и моделей слов «или эквивалент».

39

21

39

Нарушение установленных требований к предоставлению разъяснений положений документации о торгах, внесению изменений в документации о торгах, извещения о проведении торгов.

40

21

40

Нарушение установленных требований к срокам размещения документов, указанных в данном пункте, на официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов (далее — Официальный сайт), электронной торговой площадке.

41

21

41

Нарушение порядка оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе:

21

41

1

нарушение установленных в соответствии с законодательством требований к определяемым в конкурсных документациях критериям оценки заявок на участие в конкурсе и их значимости;

21

41

2

нарушение установленных в соответствии с законодательством требований к порядку оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе;

21

41

3

нарушение установленного конкурсной документацией порядка оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе порядка при оценке и сопоставлении заявок на участие в конкурсе;

21

41

4

прочие нарушения по коду 21.41.

42

21

42

Отсутствие предусмотренных законодательством аудиозаписей процедур размещения заказов:

21

42

1

отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в открытом конкурсе и открытия доступа к заявкам на участие в открытом конкурсе, поданным в форме электронного документа;

21

42

2

отсутствие аудиозаписей процедур проведения открытого аукциона.

43

21

43

Нарушения при оформлении протоколов процедур размещения заказов:

21

43

1

нарушение установленных в соответствии с законодательством требований к содержанию протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов;

21

43

2

нарушение порядка и сроков подписания протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов;

21

43

3

нарушение порядка и сроков размещения протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов, на Официальном сайте, электронной торговой площадке;

21

43

4

прочие нарушения по коду 21.43.

44

21

44

Нарушение установленных требований к государственным контрактам:

21

44

1

нарушение установленных требований к содержанию государственных контрактов;

21

44

2

нарушение установленных требований к порядку заключения государственных контрактов.

45

21

45

Нарушение установленных требований к порядку и срокам возврата денежных средств, поступивших во временное распоряжение государственного заказчика в качестве обеспечения заявки на участие в торгах, за исключением открытых аукционов в электронной форме.

46

21

46

Другие нарушения по разделу XXI «Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

XXII. Обеспечение режима секретности и безопасности информации

1

22

1

Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по обеспечению режима секретности и безопасности информации (далее — структурное подразделение по защите информации):

22

1

1

отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении по защите информации МОУ ФК;

22

1

2

несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении по защите информации МОУ ФК;

22

1

3

отсутствие согласований назначения начальника и заместителя начальника структурного подразделения по защите информации с органами ФСБ России и Федеральным казначейством;

22

1

4

неукомплектованность структурного подразделения по защите информации сотрудниками по обеспечению безопасности информации и сотрудниками, исполняющими функции режимно-секретного подразделения;

22

1

5

отсутствие постоянно действующей технической комиссии по защите информации с ограниченным доступом (отсутствие приказа о ее создании, утвержденного Положения, плана работы, протоколов заседаний);

22

1

6

неукомплектованность структурных подразделений, осуществляющих обработку информации ограниченного доступа техническими средствами защиты информации;

22

1

7

отсутствие планирования мероприятий по обеспечению безопасности информации (планов работы, отметок о выполненных мероприятиях), отсутствие полноты и качества отработки внутренних организационно-распорядительных документов по защите информации;

22

1

8

отсутствие закрепления функций Регионального центра регистрации Удостоверяющего центра Федерального казначейства (далее — РЦР);

22

1

9

прочие нарушения по коду 22.1.

2

22

2

Недостоверность значений показателей результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся обеспечения режима секретности и безопасности информации.

3

22

3

Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК. отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части, касающейся обеспечения режима секретности и безопасности информации.

4

22

4

Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

5

22

5

Нарушения, установленные при проверке полноты и правильности определения защищаемых объектов информатизации и их расположение относительно границ контролируемой зоны:

22

5

1

отсутствие технических паспортов на защищаемые объекты, утвержденной схемы контролируемой зоны, инструкции по обеспечению режима секретности при обработке информации с использованием средств СВТ, порядка обеспечения защиты информации при эксплуатации объектов информатизации, перечней защищаемых информационных ресурсов, выделенных и режимных помещений, разрешенного к использованию прикладного программного обеспечения, допущенного персонала на защищаемые объекты;

22

5

2

несоблюдение порядка организации защиты информации от иностранных технических разведок (отсутствие согласованного с органами ФСБ России и Федеральным казначейством Руководства по защите информации от технических разведок и от ее утечки по техническим каналам);

22

5

3

прочие нарушения по коду 22.5.

6

22

6

Нарушения, установленные при проверке организации защиты информации, содержащей сведения, составляющие государственную тайну:

22

6

1

несоблюдение требований к организации режима секретности;

22

6

2

несоблюдение требований к организации защиты объектов информатизации (отсутствие средств защиты информации, неполная и некачественная отработка документации объекта, отсутствие аттестата соответствия требованиям безопасности информации, невыполнение требований предписания на эксплуатацию объекта);

22

6

3

прочие нарушения по коду 22.6.

7

22

7

Несоблюдение порядка организации секретного делопроизводства:

22

7

1

несоответствие установленного порядка делопроизводства требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;

22

7

2

несоблюдение порядка организации допуска сотрудников к сведениям, составляющим государственную тайну;

22

7

3

несоблюдение порядка учета, хранения и выдачи документов;

22

7

4

прочие нарушения по коду 22.7.

8

22

8

Несоблюдение порядка организации защиты конфиденциальной информации:

22

8

1

отсутствие утвержденного перечня сведений конфиденциального характера;

22

8

2

отсутствие утвержденного положения о порядке организации и проведения работ по защите конфиденциальной информации;

22

8

3

прочие нарушения по коду 22.8.

9

22

9

Несоблюдение порядка организации защиты информации в интегральной автоматизированной системе (конфиденциальный контур):

22

9

1

отсутствие акта классификации автоматизированной системы;

22

9

2

отсутствие разграничения доступа, отсутствие организации администрирования безопасности, отсутствие средств защиты от несанкционированного доступа;

22

9

3

отсутствие матрицы доступа к информационным ресурсам, моделей угроз и потенциальных нарушителей для объектов интегральной автоматизированной системы;

22

9

4

отсутствие инструкции пользователя, инструкции по организации парольной защиты;

22

9

5

несоблюдение порядка организации антивирусной защиты;

22

9

6

несоблюдение порядка организации резервного копирования и архивирования информации и порядка хранения резервных копий;

22

9

7

несоблюдение требований Регламента предоставления удаленного доступа к информационным ресурсам Федерального казначейства, утвержденного Приказом Федерального казначейства от 12 ноября 2013 г. № 256;

22

9

8

прочие нарушения по коду 22.9.

10

22

10

Несоблюдение порядка организации защиты персональных данных и несоответствие требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации:

22

10

1

несоответствие состояния защиты информационных систем персональных данных руководящим документам ФСТЭК России и ФСБ России;

22

10

2

прочие нарушения по коду 22.10.

11

22

11

Нарушения, установленные при проверке организации безопасности связи:

22

11

1

нарушение требований организации регионального узла связи;

22

11

2

нарушение требований организации подключения средств вычислительной техники к сети Интернет;

22

11

3

нарушение требований к организации защищенного документооборота со сторонними организациями;

22

11

4

отсутствие действующих лицензий ФСБ России, необходимых для работы с шифровальными (криптографическими) средствами защиты информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну;

22

11

5

прочие нарушения по коду 22.11.

12

22

12

Неэффективное использование централизованно поставляемых (выделяемых) средств защиты информации ограниченного доступа, в том числе приобретенных за счет финансирования на обеспечение деятельности по защите информации.

13

22

13

Нарушения, установленные при проверке организации контроля за состоянием защиты информации:

22

13

1

неустранение замечаний, выявленных в ходе проверок ФСБ России, ФСТЭК России, Роскомнадзором и Федеральным казначейством;

22

13

2

отсутствие планирования контрольных мероприятий, осуществляемых структурным подразделением по защите информации в рамках внутреннего контроля, в том числе в МОУ ФК, и отчетности по ним;

22

13

3

отсутствие сведений о проведении контроля защищенности объектов информатизации (наличие актов проверок, протоколов, отметок в технических паспортах);

22

13

4

прочие нарушения по коду 22.13.

14

22

14

Несоблюдение установленного порядка работы РЦР:

22

14

1

несоблюдение требований законодательства Российской Федерации в сфере использования электронной подписи;

22

14

2

несоблюдение требований Положения и Регламента Удостоверяющего центра Федерального казначейства;

22

14

невыполнение указаний и требований по вопросу организации работы РЦР, доведенных письмами Федерального казначейства;

22

14

4

несоблюдение требований применения программно-аппаратных средств Удостоверяющего центра, изложенных в Формуляре на указанные средства;

22

14

5

несоблюдение правил использования и хранения ключей электронных подписей Операторов РЦР — удаленных автоматизированных рабочих мест РЦР;

22

14

6

прочие нарушения по коду 22.14.

15

22

15

Несоблюдение порядка организации внутриобъектового и пропускного режимов:

22

15

1

несоблюдение установленного порядка организации физической охраны (отсутствие подразделения охраны, постов охраны, отсутствие согласованного утвержденного «Плана охраны», отсутствие взаимодействия со структурным подразделением по защите информации);

22

15

2

несоблюдение порядка организации пропускного и внутриобъектового режимов (отсутствие и невыполнение регламентирующих организационно-распорядительных документов);

22

15

3

необеспеченность техническими средствами охраны, видеонаблюдения, контроля доступа, несоблюдение порядка организации их использования (эксплуатации);

22

15

4

прочие нарушения по коду 22.15.

16

22

16

Нарушения в деятельности структурного подразделения по защите информации по отдельным вопросам, возникающим в ходе проведения проверки, а также по другим вопросам обеспечения безопасности информации по фактам выявленных нарушений, отмеченных в ходе ранее проведенных проверок контрольными органами.

17

22

17

Другие нарушения по разделу XXII «Обеспечение режима секретности и безопасности информации» Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.

---

<1> Применим в случае, когда проверяемый период проверки включает временные интервалы после 1 января 2014 года.

<3> Вступает в силу с 1 января 2016 года.

(в ред. Приказа Казначейства России от 31.03.2015 № 61)

---