Приказ Минфина РФ от 01.03.2004 № 26н
«Об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений»
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2004 № 5692)
Внимание
Утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 19.05.2005 № 67н. Документ утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 19.05.2005 № 67н.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 марта 2004 г. № 5692
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 1 марта 2004 г. № 26н
ОБ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
Во исполнение подпункта 10 пункта 2 статьи 7 и пункта 9 и пункта 11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028), пункта 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2003 г. № 395 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 27 (ч. 2), ст. 2808, «Российская газета», № 133, 09.07.2003), и пункта 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2003 г. № 730 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 49, ст. 4782, «Российская газета», № 249, 09.12.2003), приказываю:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке заполнения и представления отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений (Приложение 1).
2. Утвердить форму отчета о видах и стоимости ценных бумаг (Приложение 2) и форму отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений (Приложение 3).
Приложение 1 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2004 № 26н
ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
1. Специализированный депозитарий, заключивший договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации и договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда (далее — специализированный депозитарий), представляет:
отчет о видах и стоимости ценных бумаг Министерству финансов Российской Федерации и Пенсионному фонду Российской Федерации;
отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации.
2. Указанные отчеты формируются специализированным депозитарием на основании данных первичных документов и/или их копий, получаемых от управляющих компаний, отобранных по конкурсу, и государственной управляющей компании (далее — управляющие компании), а также данных депозитарного и стоимостного учета специализированного депозитария.
3. Указанные отчеты представляются Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, путем направления электронного документа либо путем направления документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте.
4. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, представляются по каждому договору доверительного управления, заключенному управляющей компанией с Пенсионным фондом Российской Федерации, а также суммарно по всем средствам пенсионных накоплений, переданным Пенсионным фондом Российской Федерации в доверительное управление. При этом в отчетах указывается номер и дата договора доверительного управления, а для суммарного отчета указывается слово «суммарно».
5. Показатель «рыночная стоимость» в отчете о видах и стоимости ценных бумаг рассчитывается в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, устанавливающими порядок расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов.
6. В столбце 1 «Наименование ценной бумаги» отчета о видах и стоимости ценных бумаг указывается наименование эмитента ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование и управляющий (менеджер) паевого инвестиционного фонда и т.п.
7. В столбце 4 «Наименование биржи» отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, указывается сокращенное наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого проводились соответствующие сделки.
8. В случае отсутствия (нулевого значения) какого-либо показателя в соответствующей строке и столбце указывается значение «0» (ноль) для числовых полей или прочерк для текстовых значений.
9. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг составляется по состоянию на конец последнего рабочего дня месяца. Отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, составляется по всем операциям, совершенным за отчетный месяц.
10. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, подписываются уполномоченным лицом специализированного депозитария.
11. Специализированный депозитарий представляет управляющим компаниям, отобранным по конкурсу, и государственной управляющей компании отчет о выполнении операций по счету депо, открытому для соответствующей управляющей компании, в соответствии с регламентом, устанавливающим порядок взаимодействия специализированного депозитария с управляющими компаниями.
Приложение 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2004 № 26н
ОТЧЕТ О ВИДАХ И СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ
на __.__.200_
полное фирменное наименование управляющей компании
________________________
ИНН
договор N ________ от __.__.200_
наименование инвестиционного портфеля (при наличии)
| Наименование ценной бумаги | Код стр. | Кол-во ценных бумаг (шт.) | Рыночная стоимость (тыс. рублей) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации | |||
| Итого: | 010 | ||
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | |||
| Итого: | 020 | ||
| Облигации, выпущенные от имени муниципальных образований | |||
| Итого: | 030 | ||
| Облигации российских хозяйственных обществ | |||
| Итого: | 040 | ||
| Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ | |||
| Итого: | 050 | ||
| Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов | |||
| Итого: | 060 | ||
| Ипотечные ценные бумаги | |||
| Итого: | 070 | ||
| ИТОГО ЦЕННЫХ БУМАГ (строки 010 + 020 + 030 + 040 + + 050 + 060 + 070) | 080 | ||
Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария:
Должность ____________ И.О. Фамилия
Приложение 3 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2004 № 26н
ОТЧЕТ О ВСЕХ СДЕЛКАХ, СОВЕРШАЕМЫХ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
за ________ 200_ г.
полное фирменное наименование управляющей компании
________________________
ИНН
договор N ________ от __.__.200_
наименование инвестиционного портфеля (при наличии)
| Вид актива | Код стр. | Наименование брокера(дилера)кредитной организации | Наименование биржи | Оборот по покупке активов | Оборот по продаже активов | ||
| кол-во сделок | тыс. руб. | кол-во сделок | тыс. руб. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации | 010 | ||||||
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | 020 | ||||||
| Облигации, выпущенные от имени муниципальных образований | 030 | ||||||
| Облигации российских хозяйственных обществ | 040 | ||||||
| Акции российских эмитентов | 050 | ||||||
| Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов | 060 | ||||||
| Ипотечные ценные бумаги | 070 | ||||||
| Депозиты | 080 | ||||||
| Иностранная валюта | 090 | ||||||
| Прочие финансовые вложения | 100 | ||||||
| Итого (строки 010 + + 020 + 030 + 040 + + 050 + 060 + 070 + + 080 + 090 + 100) | 110 | Х | Х | ||||
Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария:
Должность ____________ И.О. Фамилия