---
title: "Приказ Росстата от 04.06.2015 N 257"
number: "257"
issuer: "Федеральная служба государственной статистики"
issued_on: 2015-06-04
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-257-2015-rosstat-federalnaya-sluzhba"
---

## Приказ Росстата от 04.06.2015 N 257

# Приказ Росстата от 04.06.2015 N 257

"Об утверждении статистического инструментария для организации Центральным Банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда"

> [!WARNING]
> Документ утратил силу с отчета за [январь - март 2017 года](https://bukva.ai/docs/prikaz-290-2017#p100005) в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-290-2017#p100010) Росстата от 25.04.2017 N 290, которым с указанного срока утверждена новая форма N [1-ФС (НПФ)](https://bukva.ai/docs/prikaz-290-2017#p100017).
> Начало действия документа - с отчета за январь - сентябрь 2015 года.
> Окончание действия документа - с отчета за январь - март 2017 года.
> [Форма](#p100013), утвержденная данным документом, [введена](#p100005) в действие с отчета за январь - сентябрь 2015 года.
> Документ утратил силу с отчета за [январь - март 2017 года](https://bukva.ai/docs/prikaz-290-2017#p100005) в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-290-2017#p100010) Росстата от 25.04.2017 N 290, которым с указанного срока утверждена новая форма N 1-ФС (НПФ).


<a id="p100001"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ГОСУДАРСТВЕННОЙ СТАТИСТИКИ**

<a id="p100002"></a>**ПРИКАЗ**
от 4 июня 2015 г. N 257

<a id="p100003"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАТИСТИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ**
**ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**ФЕДЕРАЛЬНОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ ЗА ФИНАНСОВЫМИ**
**ОПЕРАЦИЯМИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА**

<a id="p100004"></a>В соответствии с [подпунктом 5.5](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-420-2008#p100032) Положения о Федеральной службе государственной статистики, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 2 июня 2008 г. N 420, и во исполнение Федерального [плана](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-671-r-2008#p101424) статистических работ, утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации от 6 мая 2008 г. N 671-р, приказываю:
1. <a id="p100005"></a>Утвердить представленную Центральным Банком Российской Федерации прилагаемую квартальную форму федерального статистического наблюдения [N 1-ФС (НПФ)](#p100013) "Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда" с указаниями по ее заполнению, сбор и обработка данных по которой осуществляется Банком России, и ввести ее в действие с отчета за январь - сентябрь 2015 года.
2. <a id="p100006"></a>Установить предоставление данных по указанной в [пункте 1](#p100005) настоящего приказа [форме](#p100013) федерального статистического наблюдения в адреса и сроки, установленные в [форме](#p100013).
3. <a id="p100007"></a>С введением указанного в [пункте 1](#p100005) настоящего приказа статистического инструментария признать утратившим силу [приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-350-2013-rosstat-federalnaya-sluzhba) Росстата от 30 августа 2013 г. N 350 "Об утверждении статистического инструментария для организации Центральным Банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда".

<div align="right">

<a id="p100008"></a>Временно исполняющий обязанности<br>
руководителя Федеральной службы<br>
государственной статистики<br>
**А.Л.КЕВЕШ**

</div>







| <a id="p100009"></a>ФЕДЕРАЛЬНОЕ СТАТИСТИЧЕСКОЕ НАБЛЮДЕНИЕ |
| --- |



| <a id="p100010"></a>КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ ГАРАНТИРУЕТСЯ ПОЛУЧАТЕЛЕМ ИНФОРМАЦИИ |
| --- |



| <a id="p100011"></a>Нарушение порядка представления статистической информации, а равно представление недостоверной статистической информации влечет ответственность, установленную [статьей 13.19](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p101169) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ, а также [статьей 3](https://bukva.ai/docs/zakon-2761-1/statya-3#p100008) Закона Российской Федерации от 13.05.92 N 2761-1 "Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчетности" |
| --- |



| <a id="p100012"></a>ВОЗМОЖНО ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ |
| --- |



| <a id="p100013"></a>СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА<br>за январь - __________________ 20__ г.<br>(нарастающим итогом) |
| --- |



<table>
<colgroup><col width="46%"><col width="26%"><col width="3%"><col width="24%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100014"></a>Предоставляют:</td><td><a id="p100015"></a>Сроки предоставления</td><td></td><td><a id="p100016"></a>Форма N 1-ФС (НПФ)</td></tr>
<tr><td><a id="p100017"></a>юридические лица - негосударственные пенсионные фонды:<br>- территориальным учреждениям Банка России в субъекте Российской Федерации по месту регистрации негосударственного пенсионного фонда</td><td><a id="p100018"></a>на 35 день после отчетного периода,<br>за год - 25 апреля</td><td rowspan="4"></td><td rowspan="2"><a id="p100019"></a>Приказ Росстата:<br>Об утверждении формы<br>от 04.06.2015 N 257<br>О внесении изменений (при наличии)<br>от _________ N ___<br>от _________ N ___</td></tr>
<tr><td rowspan="3"><a id="p100020"></a>территориальные учреждения Банка России в субъекте Российской Федерации по месту регистрации негосударственного пенсионного фонда:<br>- Банку России</td><td rowspan="3"><a id="p100021"></a>не позднее 5 рабочих дней после срока, установленного для предоставления формы негосударственными пенсионными фондами в территориальные учреждения Банка России</td></tr>
<tr><td><a id="p100022"></a>Квартальная</td></tr>
<tr><td></td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="13%"><col width="17%"><col width="17%"><col width="17%"><col width="17%"><col width="17%"></colgroup>
<tr><td colspan="6"><a id="p100023"></a>Наименование отчитывающейся организации ______________________________________</td></tr>
<tr><td colspan="6"><a id="p100024"></a>Почтовый адрес _______________________________________________________________</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100025"></a>Код формы по <a href="https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-011-93">ОКУД</a></td><td colspan="5"><a id="p100026"></a>Код</td></tr>
<tr><td><a id="p100027"></a>отчитывающейся организации по ОКПО</td><td><a id="p100028"></a>территории по <a href="https://bukva.ai/docs/klassifikator-413">ОКАТО</a></td><td><a id="p100029"></a>ИНН</td><td><a id="p100030"></a>Номер лицензии негосударственного пенсионного фонда</td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100031"></a>1</td><td><a id="p100032"></a>2</td><td><a id="p100033"></a>3</td><td><a id="p100034"></a>4</td><td><a id="p100035"></a>5</td><td><a id="p100036"></a>6</td></tr>
<tr><td><a id="p100037"></a>0608024</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>


<a id="p100038"></a>                              Раздел 1. Актив

<a id="p100039"></a>               Подраздел 1.1. Размещение пенсионных резервов

<a id="p100040"></a> Код по ОКЕИ: тысяча рублей - [384](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100284)

<table>
<colgroup><col width="31%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="17%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="7%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3"></td><td rowspan="3"><a id="p100041"></a>Код строки</td><td colspan="2"><a id="p100042"></a>Остаток на начало отчетного года</td><td colspan="2"><a id="p100043"></a>Изменение активов в результате операций</td><td rowspan="2"><a id="p100044"></a>Изменение активов в результате переоценки (изменения текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения))</td><td rowspan="2"><a id="p100045"></a>Прочие изменения активов</td><td colspan="2"><a id="p100046"></a>Остаток на конец отчетного периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100047"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100048"></a>в иностранной валюте</td><td><a id="p100049"></a>Поступило</td><td><a id="p100050"></a>Выбыло (погашено)</td><td rowspan="2"><a id="p100051"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100052"></a>в иностранной валюте</td></tr>
<tr><td colspan="4"><a id="p100053"></a>в национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td></tr>
<tr><td><a id="p100054"></a>1</td><td><a id="p100055"></a>2</td><td><a id="p100056"></a>3</td><td><a id="p100057"></a>4</td><td><a id="p100058"></a>5</td><td><a id="p100059"></a>6</td><td><a id="p100060"></a>7</td><td><a id="p100061"></a>8</td><td><a id="p100062"></a>9</td><td><a id="p100063"></a>10</td></tr>
<tr><td><a id="p100064"></a>Денежные средства и банковские вклады (депозиты) (сумма строк <a href="#p100067">002</a> $\div$ <a href="#p100077">007</a>)</td><td><a id="p100065"></a>001</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100066"></a>касса</td><td><a id="p100067"></a>002</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100068"></a>денежные средства на банковских счетах</td><td><a id="p100069"></a>003</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100070"></a>денежные средства в пути</td><td><a id="p100071"></a>004</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100072"></a>денежные средства на расчетных счетах у управляющего, не являющегося кредитной организацией</td><td><a id="p100073"></a>005</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100074"></a>денежные средства на расчетных счетах у управляющего, являющегося кредитной организацией</td><td><a id="p100075"></a>006</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100076"></a>банковские вклады (депозиты) (за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами)</td><td><a id="p100077"></a>007</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100078"></a>Вложения в долговые ценные бумаги (сумма строк <a href="#p100081">009</a> и <a href="#p100083">010</a>)</td><td><a id="p100079"></a>008</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100080"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100081"></a>009</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100082"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100085">011</a> $\div$ <a href="#p100099">018</a>)</td><td><a id="p100083"></a>010</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100084"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100085"></a>011</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100086"></a>кредитные организации (кроме депозитных вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами)</td><td><a id="p100087"></a>012</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100088"></a>депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами</td><td><a id="p100089"></a>013</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100090"></a>страховщики</td><td><a id="p100091"></a>014</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100092"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100093"></a>015</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100094"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100095"></a>016</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100096"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100097"></a>017</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100098"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100099"></a>018</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100100"></a>Вложения в акции и другие формы участия в капитале (сумма строк <a href="#p100103">020</a> и <a href="#p100105">021</a>)</td><td><a id="p100101"></a>019</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100102"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100103"></a>020</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100104"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100107">022</a> $\div$ <a href="#p100121">029</a>)</td><td><a id="p100105"></a>021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100106"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100107"></a>022</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100108"></a>паевые инвестиционные фонды</td><td><a id="p100109"></a>023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100110"></a>акционерные инвестиционные фонды</td><td><a id="p100111"></a>024</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100112"></a>общие фонды банковского управления</td><td><a id="p100113"></a>025</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100114"></a>страховщики</td><td><a id="p100115"></a>026</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100116"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100117"></a>027</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100118"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100119"></a>028</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100120"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100121"></a>029</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100122"></a>Дебиторская задолженность (сумма строк <a href="#p100125">031</a> $\div$ <a href="#p100131">034</a>, <a href="#p100149">043</a>, <a href="#p100151">044</a>)</td><td><a id="p100123"></a>030</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100124"></a>денежные средства на специальных брокерских счетах (кроме кредитных организаций)</td><td><a id="p100125"></a>031</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100126"></a>денежные средства на специальных брокерских счетах кредитных организаций-брокеров</td><td><a id="p100127"></a>032</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100128"></a>начисленные проценты по депозитам</td><td><a id="p100129"></a>033</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100130"></a>купонный доход (сумма строк <a href="#p100133">035</a> и <a href="#p100135">036</a>)</td><td><a id="p100131"></a>034</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100132"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100133"></a>035</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100134"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100137">037</a> $\div$ <a href="#p100147">042</a>)</td><td><a id="p100135"></a>036</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100136"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100137"></a>037</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100138"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100139"></a>038</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100140"></a>страховщики</td><td><a id="p100141"></a>039</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100142"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100143"></a>040</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100144"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100145"></a>041</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100146"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100147"></a>042</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100148"></a>задолженность между видами деятельности фонда (ИОУД/СС перед ПР)</td><td><a id="p100149"></a>043</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100150"></a>прочая дебиторская задолженность (сумма строк <a href="#p100153">045</a> и <a href="#p100155">046</a>)</td><td><a id="p100151"></a>044</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100152"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100153"></a>045</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100154"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100157">047</a> $\div$ <a href="#p100169">053</a>)</td><td><a id="p100155"></a>046</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100156"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100157"></a>047</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100158"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100159"></a>048</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100160"></a>страховщики</td><td><a id="p100161"></a>049</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100162"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100163"></a>050</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100164"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100165"></a>051</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100166"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100167"></a>052</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100168"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100169"></a>053</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100170"></a>Нефинансовые активы</td><td><a id="p100171"></a>054</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100172"></a>Прочие активы</td><td><a id="p100173"></a>055</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100174"></a>ВСЕГО (сумма строк <a href="#p100065">001</a>, <a href="#p100079">008</a>, <a href="#p100101">019</a>, <a href="#p100123">030</a>, <a href="#p100171">054</a>, <a href="#p100173">055</a>)</td><td><a id="p100175"></a>056</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>


<a id="p100176"></a>            Подраздел 1.2. Инвестирование пенсионных накоплений

<a id="p100177"></a> Код по ОКЕИ: тысяча рублей - [384](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100284)

<table>
<colgroup><col width="31%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="5%"><col width="7%"><col width="13%"><col width="7%"><col width="8%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3"></td><td rowspan="3"><a id="p100178"></a>Код строки</td><td colspan="2"><a id="p100179"></a>Остаток на начало отчетного года</td><td colspan="2"><a id="p100180"></a>Изменение активов в результате операций</td><td rowspan="2"><a id="p100181"></a>Изменение активов в результате переоценки (изменения текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения))</td><td rowspan="2"><a id="p100182"></a>Прочие изменения активов</td><td colspan="2"><a id="p100183"></a>Остаток на конец отчетного периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100184"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100185"></a>в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td><td><a id="p100186"></a>Поступило</td><td><a id="p100187"></a>Выбыло</td><td rowspan="2"><a id="p100188"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100189"></a>в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td></tr>
<tr><td colspan="4"><a id="p100190"></a>в национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td></tr>
<tr><td><a id="p100191"></a>1</td><td><a id="p100192"></a>2</td><td><a id="p100193"></a>3</td><td><a id="p100194"></a>4</td><td><a id="p100195"></a>5</td><td><a id="p100196"></a>6</td><td><a id="p100197"></a>7</td><td><a id="p100198"></a>8</td><td><a id="p100199"></a>9</td><td><a id="p100200"></a>10</td></tr>
<tr><td><a id="p100201"></a>Денежные средства и банковские вклады (депозиты) (сумма строк <a href="#p100204">058</a> $\div$ <a href="#p100212">062</a>)</td><td><a id="p100202"></a>057</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100203"></a>денежные средства на банковских счетах</td><td><a id="p100204"></a>058</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100205"></a>денежные средства в пути</td><td><a id="p100206"></a>059</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100207"></a>денежные средства на расчетных счетах у управляющего, не являющегося кредитной организацией</td><td><a id="p100208"></a>060</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100209"></a>денежные средства на расчетных счетах у управляющего, являющегося кредитной организацией</td><td><a id="p100210"></a>061</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100211"></a>банковские вклады (депозиты) (за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами)</td><td><a id="p100212"></a>062</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100213"></a>Вложения в долговые ценные бумаги (сумма строк <a href="#p100216">064</a> и <a href="#p100218">065</a>)</td><td><a id="p100214"></a>063</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100215"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100216"></a>064</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100217"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100220">066</a> $\div$ <a href="#p100234">073</a>)</td><td><a id="p100218"></a>065</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100219"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100220"></a>066</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100221"></a>кредитные организации (кроме депозитных вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами)</td><td><a id="p100222"></a>067</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100223"></a>депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами</td><td><a id="p100224"></a>068</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100225"></a>страховщики</td><td><a id="p100226"></a>069</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100227"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100228"></a>070</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100229"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100230"></a>071</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100231"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100232"></a>072</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100233"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100234"></a>073</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100235"></a>Вложения в акции и другие формы участия в капитале (сумма строк <a href="#p100238">075</a> и <a href="#p100240">076</a>)</td><td><a id="p100236"></a>074</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100237"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100238"></a>075</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100239"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100242">077</a> $\div$ <a href="#p100256">084</a>)</td><td><a id="p100240"></a>076</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100241"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100242"></a>077</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100243"></a>паевые инвестиционные фонды</td><td><a id="p100244"></a>078</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100245"></a>акционерные инвестиционные фонды</td><td><a id="p100246"></a>079</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100247"></a>общие фонды банковского управления</td><td><a id="p100248"></a>080</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100249"></a>страховщики</td><td><a id="p100250"></a>081</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100251"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100252"></a>082</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100253"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100254"></a>083</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100255"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100256"></a>084</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100257"></a>Дебиторская задолженность (сумма строк <a href="#p100260">086</a> $\div$ <a href="#p100266">089</a>, <a href="#p100284">098</a>, <a href="#p100286">099</a>)</td><td><a id="p100258"></a>085</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100259"></a>денежные средства на специальных брокерских счетах (кроме кредитных организаций)</td><td><a id="p100260"></a>086</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100261"></a>денежные средства на специальных брокерских счетах кредитных организаций-брокеров</td><td><a id="p100262"></a>087</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100263"></a>начисленные проценты по депозитам</td><td><a id="p100264"></a>088</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100265"></a>купонный доход (сумма строк <a href="#p100268">090</a> и <a href="#p100270">091</a>)</td><td><a id="p100266"></a>089</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100267"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100268"></a>090</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100269"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100272">092</a> $\div$ <a href="#p100282">097</a>)</td><td><a id="p100270"></a>091</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100271"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100272"></a>092</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100273"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100274"></a>093</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100275"></a>страховщики</td><td><a id="p100276"></a>094</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100277"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100278"></a>095</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100279"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100280"></a>096</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100281"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100282"></a>097</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100283"></a>задолженность между видами деятельности фонда (ИОУД/СС перед ПН)</td><td><a id="p100284"></a>098</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100285"></a>прочая дебиторская задолженность (сумма строк <a href="#p100288">100</a> и <a href="#p100290">101</a>)</td><td><a id="p100286"></a>099</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100287"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100288"></a>100</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100289"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100292">102</a> $\div$ <a href="#p100304">108</a>)</td><td><a id="p100290"></a>101</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100291"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100292"></a>102</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100293"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100294"></a>103</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100295"></a>страховщики</td><td><a id="p100296"></a>104</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100297"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100298"></a>105</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100299"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100300"></a>106</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100301"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100302"></a>107</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100303"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100304"></a>108</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100305"></a>ВСЕГО (сумма строк <a href="#p100202">057</a>, <a href="#p100214">063</a>, <a href="#p100236">074</a>, <a href="#p100258">085</a>)</td><td><a id="p100306"></a>109</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>


<a id="p100307"></a>       Подраздел 1.3. Размещение имущества для обеспечения уставной
               деятельности (ИОУД)/собственных средств (СС)

<a id="p100308"></a> Код по ОКЕИ: тысяча рублей - [384](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100284)

<table>
<colgroup><col width="31%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="5%"><col width="7%"><col width="13%"><col width="7%"><col width="8%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3"></td><td rowspan="3"><a id="p100309"></a>Код строки</td><td colspan="2"><a id="p100310"></a>Остаток на начало отчетного года</td><td colspan="2"><a id="p100311"></a>Изменение активов в результате операций</td><td rowspan="2"><a id="p100312"></a>Изменение активов в результате переоценки (изменения текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения))</td><td rowspan="2"><a id="p100313"></a>Прочие изменения активов</td><td colspan="2"><a id="p100314"></a>Остаток на конец отчетного периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100315"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100316"></a>в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td><td><a id="p100317"></a>Поступило</td><td><a id="p100318"></a>Выбыло</td><td rowspan="2"><a id="p100319"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100320"></a>в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td></tr>
<tr><td colspan="4"><a id="p100321"></a>в национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td></tr>
<tr><td><a id="p100322"></a>1</td><td><a id="p100323"></a>2</td><td><a id="p100324"></a>3</td><td><a id="p100325"></a>4</td><td><a id="p100326"></a>5</td><td><a id="p100327"></a>6</td><td><a id="p100328"></a>7</td><td><a id="p100329"></a>8</td><td><a id="p100330"></a>9</td><td><a id="p100331"></a>10</td></tr>
<tr><td><a id="p100332"></a>Денежные средства и банковские вклады (депозиты) (сумма строк <a href="#p100335">111</a> $\div$ <a href="#p100347">117</a>)</td><td><a id="p100333"></a>110</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100334"></a>касса</td><td><a id="p100335"></a>111</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100336"></a>денежные средства на банковских счетах</td><td><a id="p100337"></a>112</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100338"></a>прочие денежные средства</td><td><a id="p100339"></a>113</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100340"></a>денежные средства в пути</td><td><a id="p100341"></a>114</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100342"></a>денежные средства на расчетных счетах у управляющего, не являющегося кредитной организацией</td><td><a id="p100343"></a>115</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100344"></a>денежные средства на расчетных счетах у управляющего, являющегося кредитной организацией</td><td><a id="p100345"></a>116</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100346"></a>банковские вклады (депозиты) (за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами)</td><td><a id="p100347"></a>117</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100348"></a>Вложения в долговые ценные бумаги (сумма строк <a href="#p100351">119</a> и <a href="#p100353">120</a>)</td><td><a id="p100349"></a>118</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100350"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100351"></a>119</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100352"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100355">121</a> $\div$ <a href="#p100369">128</a>)</td><td><a id="p100353"></a>120</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100354"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100355"></a>121</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100356"></a>кредитные организации (кроме депозитных вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами)</td><td><a id="p100357"></a>122</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100358"></a>депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами</td><td><a id="p100359"></a>123</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100360"></a>страховщики</td><td><a id="p100361"></a>124</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100362"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100363"></a>125</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100364"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100365"></a>126</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100366"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100367"></a>127</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100368"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100369"></a>128</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100370"></a>Займы предоставленные (сумма строк <a href="#p100373">130</a> и <a href="#p100375">131</a>)</td><td><a id="p100371"></a>129</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100372"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100373"></a>130</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100374"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100377">132</a> $\div$ <a href="#p100389">138</a>)</td><td><a id="p100375"></a>131</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100376"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100377"></a>132</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100378"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100379"></a>133</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100380"></a>страховщики</td><td><a id="p100381"></a>134</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100382"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100383"></a>135</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100384"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100385"></a>136</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100386"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100387"></a>137</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100388"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100389"></a>138</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100390"></a>Вложения в акции и другие формы участия в капитале (сумма строк <a href="#p100393">140</a> и <a href="#p100395">141</a>)</td><td><a id="p100391"></a>139</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100392"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100393"></a>140</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100394"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100397">142</a> $\div$ <a href="#p100411">149</a>)</td><td><a id="p100395"></a>141</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100396"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100397"></a>142</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100398"></a>паевые инвестиционные фонды</td><td><a id="p100399"></a>143</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100400"></a>акционерные инвестиционные фонды</td><td><a id="p100401"></a>144</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100402"></a>общие фонды банковского управления</td><td><a id="p100403"></a>145</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100404"></a>страховщики</td><td><a id="p100405"></a>146</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100406"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100407"></a>147</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100408"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100409"></a>148</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100410"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100411"></a>149</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100412"></a>Вложения в производные финансовые инструменты (сумма строк <a href="#p100415">151</a> $\div$ <a href="#p100423">155</a>)</td><td><a id="p100413"></a>150</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100414"></a>опционы</td><td><a id="p100415"></a>151</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100416"></a>свопы</td><td><a id="p100417"></a>152</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100418"></a>фьючерсы</td><td><a id="p100419"></a>153</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100420"></a>форварды</td><td><a id="p100421"></a>154</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100422"></a>другие производные финансовые инструменты</td><td><a id="p100423"></a>155</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100424"></a>Дебиторская задолженность (сумма строк <a href="#p100427">157</a> $\div$ <a href="#p100433">160</a>, <a href="#p100451">169</a>, <a href="#p100471">179</a> $\div$ <a href="#p100475">181</a>)</td><td><a id="p100425"></a>156</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100426"></a>денежные средства на специальных брокерских счетах (кроме кредитных организаций)</td><td><a id="p100427"></a>157</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100428"></a>денежные средства на специальных брокерских счетах кредитных организаций-брокеров</td><td><a id="p100429"></a>158</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100430"></a>начисленные проценты по депозитам</td><td><a id="p100431"></a>159</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100432"></a>купонный доход (сумма строк <a href="#p100435">161</a> и <a href="#p100437">162</a>)</td><td><a id="p100433"></a>160</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100434"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100435"></a>161</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100436"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100439">163</a> $\div$ <a href="#p100449">168</a>)</td><td><a id="p100437"></a>162</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100438"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100439"></a>163</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100440"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100441"></a>164</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100442"></a>страховщики</td><td><a id="p100443"></a>165</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100444"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100445"></a>166</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100446"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100447"></a>167</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100448"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100449"></a>168</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100450"></a>начисленные проценты по займам предоставленным (сумма строк <a href="#p100453">170</a> и <a href="#p100455">171</a>)</td><td><a id="p100451"></a>169</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100452"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100453"></a>170</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100454"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100457">172</a> $\div$ <a href="#p100469">178</a>)</td><td><a id="p100455"></a>171</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100456"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100457"></a>172</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100458"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100459"></a>173</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100460"></a>страховщики</td><td><a id="p100461"></a>174</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100462"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100463"></a>175</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100464"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100465"></a>176</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100466"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100467"></a>177</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100468"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100469"></a>178</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100470"></a>задолженность между видами деятельности фонда (ПР перед ИОУД/СС)</td><td><a id="p100471"></a>179</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100472"></a>задолженность между видами деятельности фонда (ПН перед ИОУД/СС)</td><td><a id="p100473"></a>180</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100474"></a>прочая дебиторская задолженность (сумма строк <a href="#p100477">182</a> и <a href="#p100479">183</a>)</td><td><a id="p100475"></a>181</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100476"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100477"></a>182</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100478"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100481">184</a> $\div$ <a href="#p100493">190</a>)</td><td><a id="p100479"></a>183</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100480"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100481"></a>184</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100482"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100483"></a>185</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100484"></a>страховщики</td><td><a id="p100485"></a>186</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100486"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100487"></a>187</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100488"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100489"></a>188</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100490"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100491"></a>189</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100492"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100493"></a>190</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100494"></a>Нефинансовые активы</td><td><a id="p100495"></a>191</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100496"></a>Прочие активы</td><td><a id="p100497"></a>192</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100498"></a>ВСЕГО (сумма строк <a href="#p100333">110</a>, <a href="#p100349">118</a>, <a href="#p100371">129</a>, <a href="#p100391">139</a>, <a href="#p100413">150</a>, <a href="#p100425">156</a>, <a href="#p100495">191</a>, <a href="#p100497">192</a>)</td><td><a id="p100499"></a>193</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>


## <a id="p100500"></a>Раздел 2. Пассив


<a id="p100501"></a>          Подраздел 2.1. Капитал и резервы/целевое финансирование
           и обязательства фонда в части, относящейся к ИОУД/СС

<a id="p100502"></a> Код по ОКЕИ: тысяча рублей - [384](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100284)

<table>
<colgroup><col width="31%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="5%"><col width="7%"><col width="13%"><col width="8%"><col width="8%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3"></td><td rowspan="3"><a id="p100503"></a>Код строки</td><td colspan="2"><a id="p100504"></a>Остаток на начало отчетного года</td><td colspan="2"><a id="p100505"></a>Изменение пассивов в результате операций</td><td rowspan="2"><a id="p100506"></a>Изменение пассивов в результате переоценки (изменения текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения))</td><td rowspan="2"><a id="p100507"></a>Прочие изменения пассивов</td><td colspan="2"><a id="p100508"></a>Остаток на конец отчетного периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100509"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100510"></a>в иностранной валюте</td><td><a id="p100511"></a>Поступило</td><td><a id="p100512"></a>Выбыло</td><td rowspan="2"><a id="p100513"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100514"></a>в иностранной валюте</td></tr>
<tr><td colspan="4"><a id="p100515"></a>в национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td></tr>
<tr><td><a id="p100516"></a>1</td><td><a id="p100517"></a>2</td><td><a id="p100518"></a>3</td><td><a id="p100519"></a>4</td><td><a id="p100520"></a>5</td><td><a id="p100521"></a>6</td><td><a id="p100522"></a>7</td><td><a id="p100523"></a>8</td><td><a id="p100524"></a>9</td><td><a id="p100525"></a>10</td></tr>
<tr><td><a id="p100526"></a>Капитал и резервы/целевое финансирование (сумма строк <a href="#p100530">195</a>, <a href="#p100560">205</a> $\div$ <a href="#p100578">209</a>)</td><td><a id="p100527"></a>194</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100528"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100529"></a>уставный капитал/совокупный вклад учредителей (сумма строк <a href="#p100533">196</a> и <a href="#p100536">197</a>)</td><td><a id="p100530"></a>195</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100531"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100532"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100533"></a>196</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100534"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100535"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100539">198</a> $\div$ <a href="#p100557">204</a>)</td><td><a id="p100536"></a>197</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100537"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100538"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100539"></a>198</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100540"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100541"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100542"></a>199</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100543"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100544"></a>страховщики</td><td><a id="p100545"></a>200</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100546"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100547"></a>негосударственные пенсионные фонды (включая собственные акции, выкупленные у акционеров, по номинальной стоимости)</td><td><a id="p100548"></a>201</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100549"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100550"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100551"></a>202</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100552"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100553"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100554"></a>203</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100555"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100556"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100557"></a>204</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100558"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100559"></a>собственные акции, выкупленные у акционеров, по стоимости приобретения</td><td><a id="p100560"></a>205</td><td><a id="p100561"></a>()</td><td><a id="p100562"></a>()</td><td><a id="p100563"></a>()</td><td><a id="p100564"></a>()</td><td><a id="p100565"></a>X</td><td></td><td><a id="p100566"></a>()</td><td><a id="p100567"></a>()</td></tr>
<tr><td><a id="p100568"></a>добавочный капитал</td><td><a id="p100569"></a>206</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100570"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100571"></a>резервный капитал</td><td><a id="p100572"></a>207</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100573"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100574"></a>целевые средства</td><td><a id="p100575"></a>208</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100576"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100577"></a>нераспределенная прибыль (убыток), кроме части, относящейся к пенсионным накоплениям и резервам</td><td><a id="p100578"></a>209</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100579"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100580"></a>Кредиты и займы полученные, другие обязательства фонда в части, относящейся к ИОУД/СС (сумма строк <a href="#p100583">211</a>, <a href="#p100603">221</a> $\div$ <a href="#p100617">227</a>, <a href="#p100665">251</a>)</td><td><a id="p100581"></a>210</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100582"></a>кредиты и займы полученные (сумма строк <a href="#p100585">212</a> и <a href="#p100587">213</a>)</td><td><a id="p100583"></a>211</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100584"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100585"></a>212</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100586"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100589">214</a> $\div$ <a href="#p100601">220</a>)</td><td><a id="p100587"></a>213</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100588"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100589"></a>214</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100590"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100591"></a>215</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100592"></a>страховщики</td><td><a id="p100593"></a>216</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100594"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100595"></a>217</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100596"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100597"></a>218</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100598"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100599"></a>219</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100600"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100601"></a>220</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100602"></a>выпущенные долговые ценные бумаги (облигации, векселя)</td><td><a id="p100603"></a>221</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100604"></a>выпущенные производные финансовые инструменты</td><td><a id="p100605"></a>222</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100606"></a>задолженность между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПР)</td><td><a id="p100607"></a>223</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100608"></a>задолженность между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПН)</td><td><a id="p100609"></a>224</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100610"></a>резервы на возможные потери по кредитам и займам</td><td><a id="p100611"></a>225</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100612"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100613"></a>резервы по сомнительным долгам в части, относящейся к ИОУД/СС</td><td><a id="p100614"></a>226</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100615"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100616"></a>кредиторская задолженность в части, относящейся к ИОУД/СС (сумма строк <a href="#p100619">228</a>, <a href="#p100625">231</a>, <a href="#p100643">240</a>, <a href="#p100663">250</a>)</td><td><a id="p100617"></a>227</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100618"></a>начисленные проценты по кредитам полученным (сумма строк <a href="#p100621">229</a> и <a href="#p100623">230</a>)</td><td><a id="p100619"></a>228</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100620"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100621"></a>229</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100622"></a>резиденты</td><td><a id="p100623"></a>230</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100624"></a>начисленные проценты по займам полученным (сумма строк <a href="#p100627">232</a> и <a href="#p100629">233</a>)</td><td><a id="p100625"></a>231</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100626"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100627"></a>232</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100628"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100631">234</a> $\div$ <a href="#p100641">239</a>)</td><td><a id="p100629"></a>233</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100630"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100631"></a>234</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100632"></a>страховщики</td><td><a id="p100633"></a>235</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100634"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100635"></a>236</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100636"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100637"></a>237</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100638"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100639"></a>238</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100640"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100641"></a>239</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100642"></a>купонный доход (сумма строк <a href="#p100645">241</a> и <a href="#p100647">242</a>)</td><td><a id="p100643"></a>240</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100644"></a>нерезиденты</td><td><a id="p100645"></a>241</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100646"></a>резиденты (сумма строк <a href="#p100649">243</a> $\div$ <a href="#p100661">249</a>)</td><td><a id="p100647"></a>242</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100648"></a>органы государственного управления</td><td><a id="p100649"></a>243</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100650"></a>кредитные организации</td><td><a id="p100651"></a>244</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100652"></a>страховщики</td><td><a id="p100653"></a>245</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100654"></a>негосударственные пенсионные фонды</td><td><a id="p100655"></a>246</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100656"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)</td><td><a id="p100657"></a>247</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100658"></a>нефинансовые организации</td><td><a id="p100659"></a>248</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100660"></a>население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)</td><td><a id="p100661"></a>249</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100662"></a>прочая кредиторская задолженность в части, относящейся к ИОУД/СС</td><td><a id="p100663"></a>250</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100664"></a>другие обязательства фонда в части, относящейся к ИОУД/СС</td><td><a id="p100665"></a>251</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100666"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100667"></a>ВСЕГО (сумма строк <a href="#p100527">194</a>, <a href="#p100581">210</a>)</td><td><a id="p100668"></a>252</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>


## <a id="p100669"></a>Подраздел 2.2. Пенсионные резервы и другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным резервам


<a id="p100670"></a> Код по ОКЕИ: тысяча рублей - [384](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100284)

<table>
<colgroup><col width="31%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="5%"><col width="7%"><col width="13%"><col width="7%"><col width="9%"><col width="8%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3"></td><td rowspan="3"><a id="p100671"></a>Код строки</td><td colspan="2"><a id="p100672"></a>Остаток на начало отчетного года</td><td colspan="2"><a id="p100673"></a>Изменение пассивов в результате операций</td><td rowspan="2"><a id="p100674"></a>Изменение пассивов в результате переоценки (изменения текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения))</td><td rowspan="2"><a id="p100675"></a>Прочие изменения пассивов</td><td colspan="2"><a id="p100676"></a>Остаток на конец отчетного периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100677"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100678"></a>в иностранной валюте</td><td><a id="p100679"></a>Поступило</td><td><a id="p100680"></a>Выбыло</td><td rowspan="2"><a id="p100681"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100682"></a>в иностранной валюте</td></tr>
<tr><td colspan="4"><a id="p100683"></a>в национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td></tr>
<tr><td><a id="p100684"></a>1</td><td><a id="p100685"></a>2</td><td><a id="p100686"></a>3</td><td><a id="p100687"></a>4</td><td><a id="p100688"></a>5</td><td><a id="p100689"></a>6</td><td><a id="p100690"></a>7</td><td><a id="p100691"></a>8</td><td><a id="p100692"></a>9</td><td><a id="p100693"></a>10</td></tr>
<tr><td><a id="p100694"></a>Пенсионные резервы (сумма строк <a href="#p100697">254</a> $\div$ <a href="#p100700">255</a>)</td><td><a id="p100695"></a>253</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100696"></a>резервы покрытия пенсионных обязательств</td><td><a id="p100697"></a>254</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100698"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100699"></a>страховой резерв</td><td><a id="p100700"></a>255</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100701"></a>Другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным резервам (сумма строк <a href="#p100704">257</a> $\div$ <a href="#p100719">262</a>)</td><td><a id="p100702"></a>256</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100703"></a>кредиторская задолженность по выплате вознаграждения специализированному депозитарию и управляющей компании</td><td><a id="p100704"></a>257</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100705"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100706"></a>кредиторская задолженность по оплате расходов специализированному депозитарию и управляющей компании</td><td><a id="p100707"></a>258</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100708"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100709"></a>задолженность между видами деятельности (обязательства ПР перед ИОУД/СС)</td><td><a id="p100710"></a>259</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100711"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100712"></a>резервы по сомнительным долгам в части, относящейся к пенсионным резервам</td><td><a id="p100713"></a>260</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100714"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100715"></a>нераспределенная прибыль (убыток) в части, относящейся к пенсионным резервам</td><td><a id="p100716"></a>261</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100717"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100718"></a>другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным резервам</td><td><a id="p100719"></a>262</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100720"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100721"></a>ВСЕГО (сумма строк <a href="#p100695">253</a>, <a href="#p100702">256</a>)</td><td><a id="p100722"></a>263</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>


## <a id="p100723"></a>Подраздел 2.3. Пенсионные накопления и другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным накоплениям


<a id="p100724"></a> Код по ОКЕИ: тысяча рублей - [384](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100284)

<table>
<colgroup><col width="31%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="5%"><col width="7%"><col width="13%"><col width="7%"><col width="9%"><col width="8%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3"></td><td rowspan="3"><a id="p100725"></a>Код строки</td><td colspan="2"><a id="p100726"></a>Остаток на начало отчетного года</td><td colspan="2"><a id="p100727"></a>Изменение пассивов в результате операций</td><td rowspan="2"><a id="p100728"></a>Изменение пассивов в результате переоценки (изменения текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения))</td><td rowspan="2"><a id="p100729"></a>Прочие изменения пассивов</td><td colspan="2"><a id="p100730"></a>Остаток на конец отчетного периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100731"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100732"></a>в иностранной валюте</td><td><a id="p100733"></a>Поступило</td><td><a id="p100734"></a>Выбыло</td><td rowspan="2"><a id="p100735"></a>в национальной валюте Российской Федерации</td><td rowspan="2"><a id="p100736"></a>в иностранной валюте</td></tr>
<tr><td colspan="4"><a id="p100737"></a>в национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте</td></tr>
<tr><td><a id="p100738"></a>1</td><td><a id="p100739"></a>2</td><td><a id="p100740"></a>3</td><td><a id="p100741"></a>4</td><td><a id="p100742"></a>5</td><td><a id="p100743"></a>6</td><td><a id="p100744"></a>7</td><td><a id="p100745"></a>8</td><td><a id="p100746"></a>9</td><td><a id="p100747"></a>10</td></tr>
<tr><td><a id="p100748"></a>Пенсионные накопления</td><td><a id="p100749"></a>264</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100750"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100751"></a>Другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным накоплениям (сумма строк <a href="#p100754">266</a> $\div$ <a href="#p100769">271</a>)</td><td><a id="p100752"></a>265</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100753"></a>кредиторская задолженность по выплате вознаграждения специализированному депозитарию и управляющей компании</td><td><a id="p100754"></a>266</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100755"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100756"></a>кредиторская задолженность по оплате необходимых расходов специализированному депозитарию и управляющей компании</td><td><a id="p100757"></a>267</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100758"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100759"></a>задолженность между видами деятельности (обязательства ПН перед ИОУД/СС)</td><td><a id="p100760"></a>268</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100761"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100762"></a>резервы по сомнительным долгам в части, относящейся к пенсионным накоплениям</td><td><a id="p100763"></a>269</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100764"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100765"></a>нераспределенная прибыль (убыток) в части, относящейся к пенсионным накоплениям</td><td><a id="p100766"></a>270</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100767"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100768"></a>другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным накоплениям</td><td><a id="p100769"></a>271</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100770"></a>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100771"></a>ВСЕГО (сумма строк <a href="#p100749">264</a>, <a href="#p100752">265</a>)</td><td><a id="p100772"></a>272</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>


<a id="p100773"></a>Должностное               лицо,
ответственное за предоставление
статистической       информации
(лицо,           уполномоченное
предоставлять    статистическую
информацию      от        имени
юридического лица)              _______________ ________________ __________
                                  (должность)       (Ф.И.О.)      (подпись)

                                ___________ E-mail: _____ "__" ___ 20__ год
                                  (номер                  (дата составления
                                контактного                   документа)
                                 телефона)

<div align="center">

<a id="p100774"></a>Указания<br>
по заполнению формы федерального статистического наблюдения

<a id="p100775"></a>I. Общие положения

</div>


1. <a id="p100776"></a>[Форму](#p100013) федерального статистического наблюдения N 1-ФС (НПФ) (далее - Форма) представляют негосударственные пенсионные фонды, являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации и получившие лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании, ежеквартально нарастающим итогом с учетом операций, проведенных в течение последнего календарного дня отчетного периода (31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря).
<a id="p100777"></a>В случае аннулирования лицензии негосударственного пенсионного фонда, а также в случае начала процедуры банкротства негосударственный пенсионный фонд предоставляет отчетность по Форме до истечения процедуры ликвидации фонда.
2. <a id="p100778"></a>В [Форму](#p100013) включаются сведения в целом по негосударственному пенсионному фонду, включая данные по всем обособленным подразделениям (филиалам) и структурным подразделениям негосударственного пенсионного фонда, исключая филиалы, находящиеся за пределами Российской Федерации.
3. <a id="p100779"></a>Негосударственные пенсионные фонды представляют данную Форму в территориальное учреждение Банка России по месту их государственной регистрации на бумажном носителе и в электронном виде на внешнем носителе информации. При этом должна быть обеспечена идентичность информации, представленной на бумажном носителе и в электронном виде.
<a id="p100780"></a>Структура файлов для передачи [Формы](#p100013) устанавливается Банком России. Шаблоны для представления отчетности негосударственными пенсионными фондами размещаются на сайте Банка России в разделе Статистика/Информация для отчитывающихся организаций (http://cbr.ru/statistics/?PrtId=org).
4. <a id="p100781"></a>Если после загрузки Формы в базу данных Банка России были обнаружены ошибки, исправленные данные в течение трех рабочих дней направляются негосударственным пенсионным фондом в территориальное учреждение Банка России в порядке, предусмотренном [пунктом 3](#p100779) настоящих указаний.
<a id="p100782"></a>В случае возникновения вопросов по порядку заполнения Формы просьба обращаться по телефону (495) 987-78-49, 771-47-66, или по адресу электронной почты: stat_s129@cbr.ru. В случае возникновения вопросов технического характера просьба обращаться в территориальное учреждение Банка России, к которому прикреплен негосударственный пенсионный фонд для сдачи отчетности по Форме.
5. <a id="p100783"></a>[Форма](#p100013) представляется негосударственным пенсионным фондом в адреса и сроки, указанные на бланке Формы.
6. <a id="p100784"></a>В [адресной части](#p100023) Формы указывается полное наименование отчитывающегося негосударственного пенсионного фонда в соответствии с документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках - краткое наименование (аббревиатура).
<a id="p100785"></a>По [строке "Почтовый адрес"](#p100024) указывается наименование субъекта Российской Федерации, адрес в соответствии с регистрационными документами негосударственного пенсионного фонда. Если адрес фактического месторасположения не совпадает с адресом, по которому зарегистрирован негосударственный пенсионный фонд, то указывается также фактический адрес негосударственного пенсионного фонда.
7. <a id="p100786"></a>Отчитывающийся негосударственный пенсионный фонд проставляет в [адресной части](#p100026) Формы код по ОКПО и ИНН, а также указывает номер лицензии, номер контактного телефона (факса) и адрес электронной почты (e-mail). В качестве кода территории по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) указываются первые пять знаков по фактическому месту расположения негосударственного пенсионного фонда (1 и 2 уровень классификации по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления).
8. <a id="p100787"></a>При заполнении Формы все данные представляются в тысячах рублях без десятичных знаков. Если значение показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в Форме по этому показателю проставляется значение "0".
9. <a id="p100788"></a>За правильность сведений и соблюдение сроков представления Формы несет ответственность руководитель негосударственного пенсионного фонда.

## <a id="p100789"></a>II. Заполнение показателей формы N 1-ФС (НПФ)


10. <a id="p100790"></a>Источниками информации для заполнения разделов Формы являются данные форм [N 1-НПФ](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100014) "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда" (далее - форма N 1-НПФ) и [N 2-НПФ](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100088) "Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда" (далее - форма N 2-НПФ), утвержденные приказом Минфина России от 10 января 2007 года N 3н, данные специальной отчетности фондов, утвержденной [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-92pz-n-2007) Федеральной службы по финансовым рынкам от 30 августа 2007 года N 07-92/пз-н, а также данные синтетического и аналитического учета негосударственных пенсионных фондов.
11. <a id="p100791"></a>В Форме отдельно отражаются операции с различными секторами экономики, проведенные в национальной и иностранной валюте, изменения текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения) и прочие изменения активов, не являющиеся результатом операций или переоценки.
12. <a id="p100792"></a>При заполнении Формы следует руководствоваться следующим.

<a id="p100793"></a>Определения секторов и подсекторов
<a id="p100794"></a>Понятия "резидент" и "нерезидент" используются при составлении Формы в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
<a id="p100795"></a>Операции с резидентами разбиваются на сектора (подсектора) экономики в зависимости от видов экономической деятельности:
- <a id="p100796"></a>сектор финансовых организаций
- <a id="p100797"></a>кредитные организации
- <a id="p100798"></a>страховщики
- <a id="p100799"></a>негосударственные пенсионные фонды
- <a id="p100800"></a>инвестиционные фонды
- <a id="p100801"></a>общие фонды банковского управления (ОФБУ)
- <a id="p100802"></a>другие финансовые организации (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся юридическими лицами)
- <a id="p100803"></a>сектор государственного управления
- <a id="p100804"></a>сектор нефинансовых организаций
- <a id="p100805"></a>сектор населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями).
<a id="p100806"></a>Сектор финансовых организаций включает организации, осуществляющие на основании соответствующей лицензии финансовые услуги, а также организации, осуществляющие нелицензируемые виды финансовой деятельности.
<a id="p100807"></a>Под финансовой услугой понимается деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств юридических и физических лиц.
<a id="p100808"></a>В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций.
<a id="p100809"></a>В подсектор "страховщики" включаются страховые организации и общества взаимного страхования.
<a id="p100810"></a>В подсектор "негосударственные пенсионные фонды" включаются организации, обладающие лицензией на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
<a id="p100811"></a>К подсекторам "инвестиционные фонды" и "общие фонды банковского управления" относятся институциональные единицы, представляющие собой обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией (паи паевых инвестиционных фондов (ПИФов) и акции акционерных инвестиционных фондов (АИФов)) или сертификатом долевого участия (ОФБУ).
<a id="p100812"></a>Подсектор "другие финансовые организации" включает юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также лизинговые услуги, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера.
<a id="p100813"></a>В данный подсектор включаются инвестиционные компании, управляющие компании, депозитарии, специализированные депозитарии, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, факторинговые компании, ломбарды, саморегулируемые организации финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.
<a id="p100814"></a>Источником информации для определения принадлежности юридического лица к сектору финансовых организаций является "Перечень организаций финансового сектора", размещаемый на официальном сайте Банка России в разделе Статистика/Информация для отчитывающихся организаций. В случае возникновения затруднений в процессе секторизации просьба обращаться в Департамент статистики по адресу электронной почты - ds_info2@cbr.ru.
<a id="p100815"></a>Сектор государственного управления охватывает министерства, ведомства, внебюджетные фонды, институты, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания населения в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения, включающие:
<a id="p100816"></a>а) федеральные органы государственной власти (организации, выполняющие функции государственного управления на федеральном уровне, финансируемые в основном за счет средств федерального бюджета - федеральные министерства и ведомства, государственные внебюджетные фонды федерального уровня, и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые федеральными органами государственной власти).
<a id="p100817"></a>б) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления (организации, обеспечивающие выполнение функций государственного управления на уровне субъектов Российской Федерации (республик, краев, областей) и местного самоуправления на уровне муниципальных образований (городов и поселений), финансируемые в основном за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов муниципальных образований (органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды регионального уровня и муниципальных образований).
<a id="p100818"></a>в) государственную корпорацию "Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства" и открытое акционерное общество "РОСНАНО", государственную компанию "Российские автомобильные дороги" и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые органами управления на уровне субъектов Российской Федерации и местных органов власти - школы, больницы, организации культуры и т.д.
<a id="p100819"></a>Сектор нефинансовых организаций включает организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг по рыночным ценам независимо от формы собственности и организационно-правовой структуры. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия и сельскохозяйственные потребительские (кроме кредитных и страховых) и производственные кооперативы с участием юридических лиц.
<a id="p100820"></a>Сектор населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели, страховых агентов и брокеров.
13. <a id="p100821"></a>[Графы 3](#p100056) и [9](#p100062) всех разделов Формы заполняются соответственно данными, представляющими остатки средств на начало отчетного года и на конец отчетного периода, в национальной валюте Российской Федерации.
<a id="p100822"></a>[Графы 4](#p100057) и [10](#p100063) всех разделов Формы заполняются соответственно данными, представляющими остатки средств на начало отчетного года и на конец отчетного периода, в иностранной валюте, пересчитанными в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного периода.
<a id="p100823"></a>В [графах 5](#p100058), [6](#p100059), [7](#p100060) и [8](#p100061) всех разделов Формы соответственно указываются данные об изменении активов/обязательств в результате операций (в результате факта хозяйственной жизни) и переоценки, а также прочие изменения активов/обязательств, в национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, пересчитанные в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного периода.
<a id="p100824"></a>К факту хозяйственной жизни относятся сделки, события и операции, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств <1>.

<a id="p100825"></a>

---

<a id="p100826"></a><1> [Статья 3](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-402-fz-2011/statya-3#p100023) Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

<a id="p100827"></a>По [графе 5](#p100058) всех разделов Формы показывается приобретение финансовых активов или возникновение финансовых обязательств в течение отчетного периода, в том числе начисление процентов и купонного дохода.
<a id="p100828"></a>По [графе 6](#p100059) всех разделов Формы показывается выбытие финансовых активов или обязательств в течение отчетного периода, в том числе погашение начисленных процентов и купонного дохода.
<a id="p100829"></a>В [графе 7](#p100060) всех разделов Формы указываются данные об изменении стоимости активов/обязательств, выраженных в иностранной валюте (курсовая разница, отражаемая по счету 91 "Прочие доходы и расходы" плана счетов бухгалтерского учета (далее - счет 91 ПС БУ), по [строкам 012](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100101) и [022](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100107) формы N 2-НПФ), величина корректировки оценки финансовых вложений, имеющих текущую рыночную стоимость, доначисление до номинальной стоимости долговых ценных бумаг и создание резервов под обесценение вложений в ценные бумаги (отражаемых по счету 91 ПС БУ, по [строкам 012](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100101) и [022](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100107) формы N 2-НПФ).
<a id="p100830"></a>К прочим изменениям в активах и обязательствах, отражаемым в графе 8 всех разделов Формы, относится превышение стоимости обязательства дебитора над активом, приобретенном по соглашению об уступке прав требования, либо на основании закона, в том числе в порядке суброгации, одностороннее аннулирование долга кредитором, потери вследствие природных катаклизмов, изменения в активах и обязательствах вследствие принудительного изъятия, изменения в классификации активов/обязательств, включающие изменения в классификации институциональной принадлежности к секторам экономики, изменения в классификации вида активов или обязательств и др. К прочим изменениям в активах и обязательствах относятся суммы дебиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания, отраженных по счету 91 ПС БУ.
<a id="p100831"></a>Для всех строк Формы (кроме строк [194](#p100527) - [209](#p100578), [225](#p100611), [226](#p100614), [251](#p100665), [254](#p100697), [257](#p100704) - [262](#p100719), [264](#p100749), [266](#p100754) - [271](#p100769), не заполняемых в [графе 7](#p100522), так как там стоит символ "X") должно выполняться следующее равенство:
<a id="p100832"></a>[графа 3](#p100056) + [графа 4](#p100057) + [графа 5](#p100058) - [графа 6](#p100059) + [графа 7](#p100060) + [графа 8](#p100061) - [графа 9](#p100062) - [графа 10](#p100063) = 0
14. <a id="p100833"></a>Основные примечания к заполнению Формы.
<a id="p100834"></a>Взаимоотношения с контрагентами отражаются в Форме развернуто в разрезе финансовых инструментов и секторов экономики с учетом активного или пассивного характера каждой операции.
<a id="p100835"></a>В отчетах за I квартал, за 6 месяцев, за 9 месяцев и за 12 месяцев отчетного года данные в графах "Остатки на начало отчетного года" должны совпадать друг с другом по каждой строке всех разделов Формы соответственно, а также должны совпадать с данными в графах "Остаток на конец отчетного периода" по каждой строке соответственно, зафиксированными отчете за предыдущие 12 месяцев, который был сдан в Банк России (аналогично принципу преемственности входящего баланса в бухгалтерском учете). Нарушение этого принципа недопустимо.
<a id="p100836"></a>Итог по активам Формы (сумма строк [056](#p100175), [109](#p100306) и [193](#p100499)) должен совпадать с итогом по пассивам Формы (сумма строк [252](#p100668), [263](#p100722) и [272](#p100772)), то есть для граф ([3](#p100056) + [4](#p100057)) и ([9](#p100062) + [10](#p100063)) должно выполняться следующее равенство:
<a id="p100837"></a>[строка 056](#p100175) + [строка 109](#p100306) + [строка 193](#p100499) = [строка 252](#p100668) + [строка 263](#p100722) + [строка 272](#p100772).
<a id="p100838"></a>Размещенные средства пенсионных резервов (далее - ПР) должны быть равны обязательствам по ПР, включая другие обязательства негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к ПР, то есть для граф ([3](#p100056) + [4](#p100057)) и ([9](#p100062) + [10](#p100063)) должно выполняться следующее равенство:
<a id="p100839"></a>[строка 056](#p100175) = [строка 263](#p100722).
<a id="p100840"></a>Инвестированные средства пенсионных накоплений (далее - ПН) должны быть равны обязательствам по ПН и другим обязательствам негосударственного пенсионного фонда, в части, относящейся к ПН, то есть для граф ([3](#p100056) + [4](#p100057)) и ([9](#p100062) + [10](#p100063)) должно выполняться следующее равенство:
<a id="p100841"></a>[строка 109](#p100306) = [строка 272](#p100772).
<a id="p100842"></a>Размещенное имущество для обеспечения уставной деятельности/собственные средства (далее - ИОУД/СС) должно/должны быть равны капиталу и резервам/целевому финансированию с учетом кредитов и займов полученных, и другим обязательствам, в части, относящейся к ИОУД/СС, то есть для граф ([3](#p100056) + [4](#p100057)) и ([9](#p100062) + [10](#p100063)) должно выполняться следующее равенство:
<a id="p100843"></a>[строка 193](#p100499) = [строка 252](#p100668).
<a id="p100844"></a>При определении секторальной принадлежности выплачиваемых средств следует руководствоваться секторальной принадлежностью лиц, которые выплачивают денежные средства по договорам, в частности по агентским договорам, по которым негосударственный пенсионный фонд является принципалом и дает поручение на заключение договоров негосударственного пенсионного обеспечения (далее - НПО) и/или обязательного пенсионного страхования (далее - ОПС) с физическими лицами,
<a id="p100845"></a>Операции погашения, начисления процентов по депозитам, кредитам, погашения начисленного купонного дохода (далее - НКД) следует отражать по графам 5 и 6 всех разделов Формы, где есть соответствующие строки, так как они оказывают влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств, то есть являются изменениями активов/пассивов в результате операций.
<a id="p100846"></a>По [графам 4](#p100057) и [10](#p100063) всех разделов Формы отражаются, в том числе, те активы, которые, имея номинал в иностранной валюте, были куплены за рубли. По таким активам помимо котировочной переоценки рыночной стоимости актива происходит дополнительно переоценка из-за курсовой разницы. Сумма котировочной и курсовой разниц (счет 91 ПС БУ, [строки 012](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100101) и [022](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100107) формы N 2-НПФ) отражается в [графе 7](#p100060) Формы, пересчитанная в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного периода.
<a id="p100847"></a>Заполняя [графы 5](#p100058) и [6](#p100059) по [строкам](#p100128) "начисленные проценты по депозитам" и/или начисленный "купонный доход" по всем разделам Формы, необходимо учитывать, что в момент фактического их получения/выплаты во избежание повторного отражения этих операций следует отразить одновременное уменьшение ранее начисленных процентов по депозитам и НКД в полной сумме фактически полученных/выплаченных процентов и соответствующее увеличение/уменьшение по строкам "касса" или "денежные средства на банковских счетах" в зависимости от условий получения/выплаты средств.
<a id="p100848"></a>Дебиторская/кредиторская задолженность отражается развернуто по каждой операции.
<a id="p100849"></a>Дебиторская/кредиторская задолженность по передаче денежных средств или иного имущества организации по внебиржевому договору, который является производным финансовым инструментом, отражается по строкам, раскрывающим вложения или выпущенные производные финансовые инструменты.
<a id="p100850"></a>Изменение (списание/погашение) дебиторской/кредиторской задолженности, по которой в соответствии с законодательством Российской Федерации истек срок исковой давности (счет 91 ПС БУ, [строки 120](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100114) и [130](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100115) формы N 2-НПФ), отражается в [графе 8](#p100061) всех разделов Формы.
<a id="p100851"></a>Дебиторская/кредиторская задолженность в иностранной валюте, отраженная в [графе 4](#p100057) в рублевом эквиваленте, должна содержать курсовую переоценку, отражаемую в [графе 7](#p100060).
<a id="p100852"></a>Наличие у негосударственного пенсионного фонда в активах/обязательствах денежных средств в иностранной валюте, долговых и долевых ценных бумаг, дебиторской и кредиторской задолженностей как в рублях, так и в иностранной валюте, подразумевает наличие курсовой переоценки и переоценки рыночной стоимости этих активов/обязательств за отчетный период, что должно отразиться в [графе 7](#p100060) в соответствующей виду актива строке Формы.
<a id="p100853"></a>При отражении задолженности между видами деятельности негосударственного пенсионного фонда по каждой из [граф 3](#p100056) - [10](#p100063) должны выполняться следующие равенства:
<a id="p100854"></a>[строка 043](#p100149) = [строка 223](#p100607)
<a id="p100855"></a>[строка 098](#p100284) = [строка 224](#p100609)
<a id="p100856"></a>[строка 179](#p100471) = [строка 259](#p100710)
<a id="p100857"></a>[строка 180](#p100473) = [строка 268](#p100760).
<a id="p100858"></a>Текст пояснительного сообщения как составная часть шаблона для представления отчетности негосударственными пенсионными фондами обязателен для заполнения.

<div align="center">

<a id="p100859"></a>Раздел 1. Актив

<a id="p100860"></a>Подраздел 1.1. Размещение пенсионных резервов

</div>


15. <a id="p100861"></a>Подраздел содержит информацию о направлениях размещения средств ПР негосударственного пенсионного фонда. Так как средства ПР могут не только самостоятельно размещаться негосударственным пенсионным фондом, но и передаваться им в доверительное управление, то средства ПР, переданные в доверительное управление, должны быть классифицированы по направлениям вложений в разрезе секторов экономики, наряду с другими вложениями.
16. <a id="p100862"></a>По [строке 001](#p100065) Формы приводятся данные о денежных средствах и банковских вкладах (депозитах). Они включают денежную наличность в кассе [(строка 002)](#p100067), денежные средства на банковских счетах [(строка 003)](#p100069), за исключением денежных средств в пути [(строка 004)](#p100071), денежных средств на расчетных счетах у управляющего, не являющегося кредитной организацией [(строка 005)](#p100073), и денежных средств на расчетных счетах у управляющего, являющегося кредитной организацией [(строка 006)](#p100075), а также банковских вкладов (депозитов) без учета вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами [(строка 007)](#p100077).
<a id="p100863"></a>По [строке 005](#p100073) Формы отражаются денежные средства негосударственного пенсионного фонда, перечисленные на счета доверительного управляющего, не являющегося кредитной организацией, по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные доверительным управляющим на отчетную дату в финансовые инструменты.
<a id="p100864"></a>По [строке 006](#p100075) Формы отражаются денежные средства негосударственного пенсионного фонда на расчетных счетах доверительного управляющего - кредитной организации, перечисленные по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные доверительным управляющим на отчетную дату в финансовые инструменты.
<a id="p100865"></a>По [строке 007](#p100077) Формы отражаются банковские вклады (депозиты) негосударственного пенсионного фонда, за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами.
<a id="p100866"></a>Сумма [строк 002](#p100067), [003](#p100069), [004](#p100071), [005](#p100073), [006](#p100075) и [007](#p100077) должна давать итог по [строке 001](#p100065).
17. <a id="p100867"></a>По [строке 008](#p100079) Формы отражаются данные о вложениях в долговые ценные бумаги, включающие данные об инвестициях в облигации, векселя, ипотечные сертификаты, ценные бумаги, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации отнесены к числу ценных бумаг и допускаются к инвестированию законодательством Российской Федерации о негосударственных пенсионных фондах.
<a id="p101018"></a>Из [строки 008](#p100079) Формы выделяются данные о вложениях в ценные бумаги нерезидентов [(строка 009)](#p100081) и в ценные бумаги резидентов [(строка 010)](#p100083).
<a id="p100868"></a>Сумма [строк 009](#p100081) и [010](#p100083) должна давать итог по [строке 008](#p100079).
<a id="p100869"></a>Из [строки 010](#p100083) Формы выделяются данные о вложениях в долговые ценные бумаги органов государственного управления [(строка 011)](#p100085), кредитных организаций [(строка 012)](#p100087) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами [(строка 013)](#p100089), страховщиков [(строка 014)](#p100091), негосударственных пенсионных фондов [(строка 015)](#p100093), других финансовых организаций [(строка 016)](#p100095), нефинансовых организаций [(строка 017)](#p100097), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 018)](#p100099).
<a id="p100870"></a>Сумма [строк 011](#p100085), [012](#p100087), [013](#p100089), [014](#p100091), [015](#p100093), [016](#p100095), [017](#p100097) и [018](#p100099) должна давать итог по [строке 010](#p100083).
18. <a id="p100871"></a>По [строке 019](#p100101) Формы приводятся данные о вложениях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций. Из [строки 019](#p100101) выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов [(строка 020)](#p100103), и организаций, являющихся резидентами [(строка 021)](#p100105).
<a id="p100872"></a>Сумма [строк 020](#p100103) и [021](#p100105) должна давать итог по [строке 019](#p100101).
<a id="p100873"></a>Из [строки 021](#p100105) Формы выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций [(строка 022)](#p100107), данные о паях инвестиционных фондов [(строка 023)](#p100109), акциях инвестиционных фондов [(строка 024)](#p100111) и сертификатах участия в общих фондах банковского управления [(строка 025)](#p100113), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков [(строка 026)](#p100115), негосударственных пенсионных фондов [(строка 027)](#p100117), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 028)](#p100119), и нефинансовых организаций [(строка 029)](#p100121).
<a id="p100874"></a>Сумма [строк 022](#p100107), [023](#p100109), [024](#p100111), [025](#p100113), [026](#p100115), [027](#p100117), [028](#p100119) и [029](#p100121) должна давать итог по [строке 021](#p100105).
19. <a id="p100875"></a>По [строке 030](#p100123) Формы приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах организаций-брокеров, кроме кредитных организаций [(строка 031)](#p100125), денежных средств на специальных брокерских счетах кредитных организаций-брокеров [(строка 032)](#p100127), начисленные проценты по депозитам [(строка 033)](#p100129), купонный доход [(строка 034)](#p100131), задолженность между видами деятельности фонда [(строка 043)](#p100149) и прочую дебиторскую задолженность [(строка 044)](#p100151).
<a id="p100876"></a>По [строке 031](#p100125) Формы отражаются денежные средства негосударственного пенсионного фонда, переданные брокеру - некредитной организации на основании договора брокерского обслуживания для совершения сделок с ценными бумагами и/или производными финансовыми инструментами, или денежные средства, полученные брокером по сделкам, которые совершены на основании договора о брокерском обслуживании, находящихся на счете брокера.
<a id="p100877"></a>По [строке 032](#p100127) Формы отражаются денежные средства, переданные брокеру - кредитной организации на основании договора брокерского обслуживания для совершения сделок с ценными бумагами и/или производными финансовыми инструментами, или денежные средства, полученные брокером - кредитной организацией по сделкам, которые совершены на основании договора о брокерском обслуживании, находящихся на счете брокера - кредитной организации.
<a id="p100878"></a>Сумма [строк 031](#p100125), [032](#p100127), [033](#p100129), [034](#p100131), [043](#p100149) и [044](#p100151) должна давать итог по [строке 030](#p100123).
<a id="p100879"></a>Из [строки 034](#p100131) Формы выделяются данные о нерезидентах [(строка 035)](#p100133) и резидентах [(строка 036)](#p100135).
<a id="p100880"></a>Сумма [строк 035](#p100133) и [036](#p100135) должна давать итог по [строке 034](#p100131).
<a id="p100881"></a>Из [строки 036](#p100135) Формы выделяются данные об органах государственного управления [(строка 037)](#p100137), кредитных организациях [(строка 038)](#p100139), страховщиках [(строка 039)](#p100141), негосударственных пенсионных фондах [(строка 040)](#p100143), других финансовых организациях, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 041)](#p100145), нефинансовых организаций [(строка 042)](#p100147).
<a id="p100882"></a>Сумма [строк 037](#p100137), [038](#p100139), [039](#p100141), [040](#p100143), [041](#p100145), [042](#p100147) должна давать итог по [строке 036](#p100135).
<a id="p100883"></a>По [строке 043](#p100149) Формы приводятся данные о задолженности между видами деятельности (перед ПР), связанной с участием сотрудников негосударственного пенсионного фонда в программе негосударственного пенсионного обеспечения этого фонда.
<a id="p100884"></a>Из [строки 044](#p100151) Формы выделяются данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов [(строка 045)](#p100153) и резидентов [(строка 046)](#p100155).
<a id="p100885"></a>Сумма [строк 045](#p100153) и [046](#p100155) должна давать итог по [строке 044](#p100151).
<a id="p100886"></a>[Строка 046](#p100155) Формы включает данные о дебиторской задолженности органов государственного управления [(строка 047)](#p100157), кредитных организаций [(строка 048)](#p100159), страховщиков [(строка 049)](#p100161), негосударственных пенсионных фондов [(строка 050)](#p100163), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 051)](#p100165), нефинансовых организаций [(строка 052)](#p100167), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 053)](#p100169).
<a id="p100887"></a>Сумма [строк 047](#p100157), [048](#p100159), [049](#p100161), [050](#p100163), [051](#p100165), [052](#p100167), [053](#p100169) должна давать итог по [строке 046](#p100155).
20. <a id="p100888"></a>По [строке 054](#p100171) Формы приводятся данные о нефинансовых активах, включающие данные о недвижимом имуществе фонда, прочих материальных ценностях, нематериальных и других нефинансовых активах.
21. <a id="p100889"></a>По [строке 055](#p100173) Формы отражается информация о прочих активах, то есть данные по активным статьям, не вошедшим в состав [строк 001](#p100065), [008](#p100079), [019](#p100101), [030](#p100123) и [054](#p100171).
22. <a id="p100890"></a>[Строка 056](#p100175) Формы представляет сумму [строк 001](#p100065), [008](#p100079), [019](#p100101), [030](#p100123), [054](#p100171) и [055](#p100173).

## <a id="p100891"></a>Подраздел 1.2. Инвестирование пенсионных накоплений


23. <a id="p100892"></a>Подраздел содержит информацию о направлениях инвестирования средств ПН негосударственного пенсионного фонда. Средства ПН негосударственного пенсионного фонда, переданные в доверительное управление, должны быть классифицированы по направлениям вложений в разрезе секторов экономики, наряду с другими вложениями на основе отчетов специализированного депозитария и управляющих компаний, осуществляющих деятельность по инвестированию пенсионных накоплений.
24. <a id="p100893"></a>По [строке 057](#p100202) Формы приводятся данные о денежных средствах и банковских вкладах, которые включают денежные средства на банковских счетах, за исключением средств на расчетных счетах у управляющего [(строка 058)](#p100204), денежные средства в пути [(строка 059)](#p100206), денежные средства на расчетных счетах у управляющего (включая данные о неразмещенных средствах, переданных в управляющие компании) ([строки 060](#p100208) и [061](#p100210)), а также банковские вклады (депозиты), за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами [(строка 062)](#p100212).
<a id="p100894"></a>По [строке 060](#p100208) Формы отражаются средства негосударственного пенсионного фонда, перечисленные на счета доверительного управляющего, не являющегося кредитной организацией, по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные им в финансовые инструменты.
<a id="p100895"></a>По [строке 061](#p100210) Формы отражаются средства на расчетных счетах доверительного управляющего - кредитной организации по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные им в финансовые инструменты.
<a id="p100896"></a>По [строке 062](#p100212) Формы отражаются банковские депозиты (вклады) негосударственного пенсионного фонда кроме вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами.
<a id="p100897"></a>Сумма [строк 058](#p100204), [059](#p100206), [060](#p100208), [061](#p100210), [062](#p100212) должна давать итог по [строке 057](#p100202).
25. <a id="p100898"></a>По [строке 063](#p100214) Формы отражаются данные о вложениях в долговые ценные бумаги, кроме акций, в которые могут быть размещены ПН согласно [статье 26 главы 9](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-26#p100299) "Инвестирование средств пенсионных накоплений" Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".
<a id="p100899"></a>Из [строки 063](#p100214) Формы выделяются данные о вложениях в долговые ценные бумаги нерезидентов [(строка 064)](#p100216) и резидентов [(строка 065)](#p100218).
<a id="p100900"></a>Сумма [строк 064](#p100216) и [065](#p100218) должна давать итог по [строке 063](#p100214).
<a id="p100901"></a>Из [строки 065](#p100218) Формы выделяются данные о вложениях в долговые ценные бумаги органов государственного управления [(строка 066)](#p100220), кредитных организаций [(строка 067)](#p100222) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами [(строка 068)](#p100224), страховщиков [(строка 069)](#p100226), негосударственных пенсионных фондов [(строка 070)](#p100228), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 071)](#p100230), нефинансовых организаций [(строка 072)](#p100232), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 073)](#p100234).
<a id="p100902"></a>Сумма [строк 066](#p100220), [067](#p100222), [068](#p100224), [069](#p100226), [070](#p100228), [071](#p100230), [072](#p100232), [073](#p100234) должна давать итог по [строке 065](#p100218).
26. <a id="p100903"></a>По [строке 074](#p100236) Формы приводятся данные о вложениях негосударственного пенсионного фонда в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков негосударственного пенсионного фонда.
<a id="p100904"></a>Из [строки 074](#p100236) Формы выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов [(строка 075)](#p100238), и организаций, являющихся резидентами [(строка 076)](#p100240).
<a id="p100905"></a>Сумма [строк 075](#p100238) и [076](#p100240) должна давать итог по [строке 074](#p100236).
<a id="p100906"></a>Из [строки 076](#p100240) Формы выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций [(строка 077)](#p100242), данные о паях и акциях инвестиционных фондов ([строки 078](#p100244) и [079](#p100246)) и сертификатах участия в общих фондах банковского управления [(строка 080)](#p100248), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков [(строка 081)](#p100250), негосударственных пенсионных фондов [(строка 082)](#p100252), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 083)](#p100254), и нефинансовых организаций [(строка 084)](#p100256).
<a id="p100907"></a>Сумма [строк 077](#p100242), [078](#p100244), [079](#p100246), [080](#p100248), [081](#p100250), [082](#p100252), [083](#p100254), [084](#p100256) должна давать итог по [строке 076](#p100240).
27. <a id="p100908"></a>По [строке 085](#p100258) Формы приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах ([строки 086](#p100260) и [087](#p100262)), начисленные проценты по депозитам [(строка 088)](#p100264), начисленный купонный доход [(строка 089)](#p100266), задолженность между видами деятельности (ИОУД/СС перед ПН) [(строка 098)](#p100284) и прочую дебиторскую задолженность [(строка 099)](#p100286).
<a id="p100909"></a>По [строке 086](#p100260) Формы отражаются денежные средства негосударственного пенсионного фонда, переданные брокеру - некредитной организации на основании договора брокерского обслуживания для совершения сделок с ценными бумагами и/или производными финансовыми инструментами, или денежные средства, полученные брокером по сделкам, которые совершены на основании договора о брокерском обслуживании, и находящихся на счете брокера.
<a id="p100910"></a>По [строке 087](#p100262) Формы отражаются денежные средства, переданные брокеру - кредитной организации или денежные средства, поступившие от брокера - кредитной организации.
<a id="p100911"></a>Сумма [строк 086](#p100260), [087](#p100262), [088](#p100264), [089](#p100266), [098](#p100284) и [099](#p100286) должна давать итог по [строке 085](#p100258).
<a id="p100912"></a>Из [строки 089](#p100266) выделяются данные о нерезидентах [(строка 090)](#p100268) и резидентах [(строка 091)](#p100270).
<a id="p100913"></a>Сумма [строк 090](#p100268) и [091](#p100270) должна давать итог по [строке 089](#p100266).
<a id="p100914"></a>Из [строки 091](#p100270) Формы выделяются данные о дебиторской задолженности по начисленному купонному доходу органов государственного управления [(строка 092)](#p100272), кредитных организаций [(строка 093)](#p100274), страховщиков [(строка 094)](#p100276), негосударственных пенсионных фондов [(строка 095)](#p100278), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 096)](#p100280), нефинансовых организаций [(строка 097)](#p100282).
<a id="p100915"></a>Сумма [строк 092](#p100272), [093](#p100274), [094](#p100276), [095](#p100278), [096](#p100280), [097](#p100282) должна давать итог по [строке 091](#p100270).
<a id="p100916"></a>В [строке 098](#p100284) Формы отражаются данные о задолженности между видами деятельности - ИОУД/СС перед ПН.
<a id="p100917"></a>Из [строки 099](#p100286) Формы выделяются данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов [(строка 100)](#p100288) и резидентов [(строка 101)](#p100290).
<a id="p100918"></a>Сумма [строк 100](#p100288) и [101](#p100290) должна давать итог по [строке 099](#p100286).
<a id="p100919"></a>Из [строки 101](#p100290) Формы выделяются данные о прочей дебиторской задолженности органов государственного управления [(строка 102)](#p100292), кредитных организаций [(строка 103)](#p100294), страховщиков [(строка 104)](#p100296), негосударственных пенсионных фондов [(строка 105)](#p100298), других финансовых организаций включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 106)](#p100300), нефинансовых организаций [(строка 107)](#p100302), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями [(строка 108)](#p100304).
<a id="p100920"></a>Сумма [строк 102](#p100292), [103](#p100294), [104](#p100296), [105](#p100298), [106](#p100300), [107](#p100302) и [108](#p100304) должна давать итог по [строке 101](#p100290).
28. <a id="p100921"></a>[Строка 109](#p100306) Формы представляет сумму [строк 057](#p100202), [063](#p100214), [074](#p100236) и [085](#p100258).

## <a id="p100922"></a>Подраздел 1.3. Размещение имущества для обеспечения уставной деятельности (ИОУД)/собственных средств (СС)


29. <a id="p100923"></a>Подраздел содержит информацию о направлениях размещения ИОУД/СС негосударственного пенсионного фонда.
30. <a id="p100924"></a>По [строке 110](#p100333) Формы приводятся данные о денежных средствах и банковских вкладах. Они включают денежную наличность в кассе [(строка 111)](#p100335), денежные средства на банковских счетах, за исключением средств на расчетных счетах у управляющего [(строка 112)](#p100337), прочие денежные средства [(строка 113)](#p100339), денежные средства в пути [(строка 114)](#p100341), средства на расчетных счетах у управляющего (включая данные о неразмещенных средствах, переданных в управляющие компании) ([строки 115](#p100343) и [116](#p100345)), а также банковские вклады (депозиты), за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами [(строка 117)](#p100347).
<a id="p100925"></a>По [строке 115](#p100343) Формы отражаются средства негосударственного пенсионного фонда, перечисленные на счета доверительного управляющего - некредитной организации по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные им в финансовые инструменты.
<a id="p100926"></a>По [строке 116](#p100345) Формы отражаются средства на расчетных счетах доверительного управляющего - кредитной организации.
<a id="p100927"></a>По [строке 117](#p100347) Формы отражаются банковские депозиты (вклады) негосударственного пенсионного фонда кроме вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами.
<a id="p100928"></a>Сумма [строк 111](#p100335), [112](#p100337), [113](#p100339), [114](#p100341), [115](#p100343), [116](#p100345) и [117](#p100347) должна давать итог по [строке 110](#p100333).
31. <a id="p100929"></a>По [строке 118](#p100349) Формы отражаются данные о вложениях в долговые ценные бумаги, которые включают данные об инвестициях в облигации, векселя, ипотечные сертификаты, ценные бумаги, кроме акций, выпущенные учредителями и вкладчиками негосударственного пенсионного фонда и другие ценные бумаги, за исключением акций, которые законодательством Российской Федерации отнесены к числу ценных бумаг и допускаются к инвестированию законодательством Российской Федерации о негосударственных пенсионных фондах.
<a id="p100930"></a>Из [строки 118](#p100349) Формы выделяются данные о вложениях в долговые ценные бумаги нерезидентов [(строка 119)](#p100351) и долговые ценные бумаги резидентов [(строка 120)](#p100353).
<a id="p100931"></a>Сумма [строк 119](#p100351) и [120](#p100353) должна давать итог по [строке 118](#p100349).
<a id="p100932"></a>Из [строки 120](#p100353) Формы выделяются данные о вложениях в долговые ценные бумаги органов государственного управления [(строка 121)](#p100355), кредитных организаций [(строка 122)](#p100357) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами [(строка 123)](#p100359), страховщиков [(строка 124)](#p100361), негосударственных пенсионных фондов [(строка 125)](#p100363), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 126)](#p100365), нефинансовых организаций [(строка 127)](#p100367), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 128)](#p100369).
<a id="p100933"></a>Сумма [строк 121](#p100355), [122](#p100357), [123](#p100359), [124](#p100361), [125](#p100363), [126](#p100365), [127](#p100367) и [128](#p100369) должна давать итог по [строке 120](#p100353).
32. <a id="p100934"></a>По [строке 129](#p100371) Формы приводятся данные о предоставленных другим организациям негосударственным пенсионным фондом займах за счет ИОУД/СС на основании договоров займа, коммерческого кредита, финансовой аренды и т.д.
<a id="p100935"></a>Из [строки 129](#p100371) Формы выделяются данные о займах, предоставленных нерезидентам [(строка 130)](#p100373) и резидентам [(строка 131)](#p100375).
<a id="p100936"></a>Сумма [строк 130](#p100373) и [131](#p100375) должна давать итог по [строке 129](#p100371).
<a id="p100937"></a>Из [строки 131](#p100375) Формы выделяются данные о займах, предоставленных органам государственной власти [(строка 132)](#p100377), кредитным организациям [(строка 133)](#p100379), страховщикам [(строка 134)](#p100381), негосударственным пенсионным фондам [(строка 135)](#p100383), другим финансовым организациям (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами) [(строка 136)](#p100385), нефинансовым организациям [(строка 137)](#p100387), населению и некоммерческим организациям, обслуживающим население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, потребительским обществам граждан, общественным и религиозным организациям, фондам, преследующим социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 138)](#p100389).
<a id="p100938"></a>Сумма [строк 132](#p100377), [133](#p100379), [134](#p100381), [135](#p100383), [136](#p100385), [137](#p100387) и [138](#p100389) должна давать итог по [строке 131](#p100375).
33. <a id="p100939"></a>По [строке 139](#p100391) Формы приводятся данные об инвестициях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций.
<a id="p100940"></a>Из [строки 139](#p100391) Формы выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов [(строка 140)](#p100393), и организаций, являющихся резидентами [(строка 141)](#p100395).
<a id="p100941"></a>Сумма [строк 140](#p100393) и [141](#p100395) должна давать итог по [строке 139](#p100391).
<a id="p100942"></a>Из [строки 141](#p100395) Формы выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций [(строка 142)](#p100397), данные о паях и акциях инвестиционных фондов ([строки 143](#p100399) и [144](#p100401)), данные о сертификатах участия в общих фондах банковского управления [(строка 145)](#p100403), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков [(строка 146)](#p100405), негосударственных пенсионных фондов [(строка 147)](#p100407), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 148)](#p100409) и нефинансовых организаций [(строка 149)](#p100411).
<a id="p100943"></a>Сумма [строк 142](#p100397), [143](#p100399), [144](#p100401), [145](#p100403), [146](#p100405), [147](#p100407), [148](#p100409) и [149](#p100411) должна давать итог по [строке 141](#p100395).
34. <a id="p100944"></a>По [строке 150](#p100413) Формы приводятся данные о вложениях негосударственного пенсионного фонда в производные финансовые инструменты по стоимости сделки, включая вложения в опционы [(строка 151)](#p100415), вложения в свопы [(строка 152)](#p100417), вложения во фьючерсы [(строка 153)](#p100419), вложения в форварды [(строка 154)](#p100421) и вложения организации в другие производные финансовые инструменты [(строка 155)](#p100423).
<a id="p100945"></a>Сумма [строк 151](#p100415), [152](#p100417), [153](#p100419), [154](#p100421) и [155](#p100423) должна давать итог по [строке 150](#p100413).
35. <a id="p100946"></a>По [строке 156](#p100425) Формы приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах некредитных организаций - брокеров [(строка 157)](#p100427), денежные средства на специальных брокерских счетах кредитных организаций - брокеров [(строка 158)](#p100429), начисленные проценты по депозитам [(строка 159)](#p100431), начисленный купонный доход [(строка 160)](#p100433), начисленные проценты по займам предоставленным [(строка 169)](#p100451), задолженность между видами деятельности ([строки 179](#p100471) и [180](#p100473)) и прочую дебиторскую задолженность [(строка 181)](#p100475).
<a id="p100947"></a>По [строке 157](#p100427) Формы отражаются денежные средства негосударственного пенсионного фонда, переданные некредитной финансовой организации - брокеру на основании договора брокерского обслуживания для совершения сделок с ценными бумагами и/или производными финансовыми инструментами, или денежные средства, полученные брокером по сделкам, которые совершены на основании договора о брокерском обслуживании, и находящиеся на счете брокера.
<a id="p100948"></a>По [строке 158](#p100429) Формы отражаются денежные средства негосударственного пенсионного фонда, переданные кредитной организации - брокеру.
<a id="p100949"></a>Сумма [строк 157](#p100427), [158](#p100429), [159](#p100431), [160](#p100433), [169](#p100451), [179](#p100471), [180](#p100473) и [181](#p100475) должна давать итог по [строке 156](#p100425).
<a id="p100950"></a>Из [строки 160](#p100433) Формы выделяются данные о нерезидентах [(строка 161)](#p100435) и резидентах [(строка 162)](#p100437).
<a id="p100951"></a>Сумма [строк 161](#p100435) и [162](#p100437) должна давать итог по [строке 160](#p100433).
<a id="p100952"></a>Из [строки 162](#p100437) Формы выделяются данные о дебиторской задолженности по купонному доходу органов государственного управления [(строка 163)](#p100439), кредитных организаций [(строка 164)](#p100441), страховщиков [(строка 165)](#p100443), негосударственных пенсионных фондов [(строка 166)](#p100445), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 167)](#p100447), нефинансовых организаций [(строка 168)](#p100449).
<a id="p100953"></a>Сумма [строк 163](#p100439), [164](#p100441), [165](#p100443), [166](#p100445), [167](#p100447) и [168](#p100449) должна давать итог по [строке 162](#p100437).
<a id="p100954"></a>По [строке 169](#p100451) Формы отражаются данные о начисленных процентах по займам, предоставленным негосударственным пенсионным фондом. Из [строки 169](#p100451) выделяются данные о нерезидентах [(строка 170)](#p100453) и резидентах [(строка 171)](#p100455).
<a id="p100955"></a>Сумма [строк 170](#p100453) и [171](#p100455) должна давать итог по [строке 169](#p100451).
<a id="p100956"></a>Из [строки 171](#p100455) Формы выделяются данные о начисленных процентах по займам, предоставленным органам государственного управления [(строка 172)](#p100457), кредитным организациям [(строка 173)](#p100459), страховщикам [(строка 174)](#p100461), негосударственным пенсионным фондам [(строка 175)](#p100463), другим финансовым организациям, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 176)](#p100465), нефинансовым организациям [(строка 177)](#p100467), населению и некоммерческим организациям, обслуживающим население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями [(строка 178)](#p100469).
<a id="p100957"></a>Сумма [строк 172](#p100457), [173](#p100459), [174](#p100461), [175](#p100463), [176](#p100465), [177](#p100467) и [178](#p100469) должна давать итог по [строке 171](#p100455).
<a id="p100958"></a>По [строкам 179](#p100471) и [180](#p100473) Формы приводятся данные о задолженности между видами деятельности, связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения средств ПР и инвестирования средств ПН, на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности.
<a id="p100959"></a>По [строке 181](#p100475) Формы приводятся данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов [(строка 182)](#p100477) и резидентов [(строка 183)](#p100479).
<a id="p100960"></a>Сумма [строк 182](#p100477) и [183](#p100479) должна давать итог по [строке 181](#p100475).
<a id="p100961"></a>Из [строки 183](#p100479) Формы выделяются данные о дебиторской задолженности органов государственного управления [(строка 184)](#p100481), кредитных организаций [(строка 185)](#p100483), страховщиков [(строка 186)](#p100485), негосударственных пенсионных фондов [(строка 187)](#p100487), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 188)](#p100489), нефинансовых организаций [(строка 189)](#p100491), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 190)](#p100493).
<a id="p100962"></a>Сумма [строк 184](#p100481), [185](#p100483), [186](#p100485), [187](#p100487), [188](#p100489), [189](#p100491) и [190](#p100493) должна давать итог по [строке 183](#p100479).
36. <a id="p100963"></a>По [строке 191](#p100495) Формы приводятся данные о нефинансовых активах, включающие данные о недвижимом имуществе фонда, прочих материальных ценностях, нематериальных и других нефинансовых активах на основании [формы](https://bukva.ai/docs/prikaz-3n-2007#p100014) N 1-НПФ.
37. <a id="p100964"></a>По [строке 192](#p100497) Формы отражаются данные о прочих активах, не вошедших в состав строк [110](#p100333), [118](#p100349), [129](#p100371), [139](#p100391), [150](#p100413), [156](#p100425) и [191](#p100495).
38. <a id="p100965"></a>[Строка 193](#p100499) представляет сумму [строк 110](#p100333), [118](#p100349), [129](#p100371), [139](#p100391), [150](#p100413), [156](#p100425), [191](#p100495) и [192](#p100497).

<div align="center">

<a id="p100966"></a>Раздел 2. Пассив

<a id="p100967"></a>Подраздел 2.1. Капитал и резервы/целевое финансирование<br>
и другие обязательства фонда в части, относящейся к ИОУД/СС

</div>


39. <a id="p100968"></a>По [строке 194](#p100527) Формы приводятся данные о капитале и резервах/целевом финансировании, которые включают уставный капитал/имущество, образованное за счет совокупного вклада учредителей [(строка 195)](#p100530), собственные акции, выкупленные у акционеров, по стоимости приобретения [(строка 205)](#p100560), добавочный капитал [(строка 206)](#p100569), резервный капитал [(строка 207)](#p100572), целевые средства [(строка 208)](#p100575) и нераспределенную прибыль (убыток) в части, относящейся к ИОУД/СС [(строка 209)](#p100578).
<a id="p100969"></a>Суммы по [строке 205](#p100560) показываются с отрицательным знаком.
<a id="p100970"></a>Сумма [строк 195](#p100530), [205](#p100560), [206](#p100569), [207](#p100572), [208](#p100575) и [209](#p100578) должна давать итог по [строке 194](#p100527).
<a id="p100971"></a>Из [строки 195](#p100530) Формы выделяются данные по вложениям в уставный капитал фонда нерезидентов [(строка 196)](#p100533) и резидентов [(строка 197)](#p100536).
<a id="p100972"></a>Сумма [строк 196](#p100533), [197](#p100536) должна давать итог по [строке 195](#p100530).
<a id="p100973"></a>Из [строки 197](#p100536) Формы выделяются данные об уставном капитале/совокупном вкладе учредителей - органов государственного управления [(строка 198)](#p100539), кредитных организаций [(строка 199)](#p100542), страховщиков [(строка 200)](#p100545), негосударственных пенсионных фондов [(строка 201)](#p100548), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 202)](#p100551), нефинансовых организаций [(строка 203)](#p100554), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 204)](#p100557).
<a id="p100974"></a>Сумма [строк 198](#p100539), [199](#p100542), [200](#p100545), [201](#p100548), [202](#p100551), [203](#p100554) и [204](#p100557) должна давать итог по [строке 197](#p100536).
40. <a id="p100975"></a>[Строка 205](#p100560) Формы содержит также данные о собственных акциях, выкупленных у акционеров, по стоимости приобретения.
41. <a id="p100976"></a>По [строке 210](#p100581) Формы приводятся данные о кредитах и займах полученных, а также о других обязательствах негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к ИОУД/СС.
<a id="p100977"></a>Из [строки 210](#p100581) Формы выделяются данные о кредитах и займах полученных [(строка 211)](#p100583), о выпущенных долговых ценных бумагах [(строка 221)](#p100603), о выпущенных производных финансовых инструментах [(строка 222)](#p100605), о задолженности между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПР) [(строка 223)](#p100607), о задолженности между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПН) [(строка 224)](#p100609), о резервах на возможные потери по кредитам и займам [(строка 225)](#p100611), о резервах по сомнительным долгам [(строка 226)](#p100614), о кредиторской задолженности [(строка 227)](#p100617) и о других обязательствах негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к ИОУД/СС [(строка 251)](#p100665).
<a id="p100978"></a>Сумма [строк 211](#p100583), [221](#p100603), [222](#p100605), [223](#p100607), [224](#p100609), [225](#p100611), [226](#p100614), [227](#p100617) и [251](#p100665) должна давать итог по [строке 210](#p100581).
<a id="p100979"></a>Полученные кредиты и займы [(строка 211)](#p100583) негосударственным пенсионным фондом включают в себя кредиты и займы, полученные от нерезидентов [(строка 212)](#p100585) и от резидентов [(строка 213)](#p100587).
<a id="p100980"></a>Сумма [строк 212](#p100585) и [213](#p100587) должна давать итог по [строке 211](#p100583).
<a id="p100981"></a>Из [строки 213](#p100587) Формы выделяются кредиты и займы, полученные от органов государственного управления [(строка 214)](#p100589), кредитных организаций [(строка 215)](#p100591), страховщиков [(строка 216)](#p100593), негосударственных пенсионных фондов [(строка 217)](#p100595), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 218)](#p100597), нефинансовых организаций [(строка 219)](#p100599), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 220)](#p100601).
<a id="p100982"></a>Сумма [строк 214](#p100589), [215](#p100591), [216](#p100593), [217](#p100595), [218](#p100597), [219](#p100599) и [220](#p100601) должна давать итог по [строке 213](#p100587).
<a id="p100983"></a>По [строке 221](#p100603) Формы приводятся данные об облигациях, векселях, нотах и других долговых ценных бумагах, выпущенных и размещенных негосударственным пенсионным фондом.
<a id="p100984"></a>По [строке 222](#p100605) Формы приводятся данные об опционах, свопах, фьючерсах, форвардах и других производных финансовых инструментах, выпущенных негосударственным пенсионным фондом.
<a id="p100985"></a>По [строке 223](#p100607) Формы отражаются данные о задолженности между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПР), связанной с участием сотрудников негосударственного пенсионного фонда в программе негосударственного пенсионного обеспечения этого фонда.
<a id="p100986"></a>По [строке 224](#p100609) Формы отражаются данные о задолженности между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПН).
<a id="p100987"></a>По [строке 225](#p100611) Формы отражаются резервы на возможные потери по кредитам и займам, которые были выданы негосударственным пенсионным фондом из средств, составляющих ИОУД/СС.
<a id="p100988"></a>По [строке 226](#p100614) Формы отражаются резервы по сомнительным долгам, в части, относящейся к ИОУД/СС, включая сомнительные задолженности различного характера, но исключая сомнительные задолженности по кредитам и займам.
<a id="p100989"></a>По [строке 227](#p100617) Формы приводятся данные о кредиторской задолженности негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к ИОУД/СС.
<a id="p100990"></a>Из [строки 227](#p100617) Формы выделяются данные о кредиторской задолженности по подлежащим к выплате начисленным процентам по кредитам, полученным негосударственным пенсионным фондом от кредитных организаций [(строка 228)](#p100619), по подлежащим к выплате начисленным процентам по полученным негосударственным пенсионным фондом займам [(строка 231)](#p100625), по начисленному купонному доходу по выпущенным и размещенным долговым ценным бумагам [(строка 240)](#p100643), по прочей кредиторской задолженности в части, относящейся к ИОУД/СС [(строка 250)](#p100663).
<a id="p100991"></a>Сумма [строк 228](#p100619), [231](#p100625), [240](#p100643) и [250](#p100663) должна давать итог по [строке 227](#p100617).
<a id="p100992"></a>По [строке 228](#p100619) Формы приводятся данные о начисленных процентах по кредитам, полученным негосударственным пенсионным фондом, которые разделяются на кредиты, полученные от кредитных организаций - нерезидентов [(строка 229)](#p100621) и кредитных организаций - резидентов [(строка 230)](#p100623).
<a id="p100993"></a>Сумма [строк 229](#p100621) и [230](#p100623) должна давать итог по [строке 228](#p100619).
<a id="p100994"></a>Из [строки 231](#p100625) выделяются данные о начисленных процентах по займам, полученным негосударственным пенсионным фондом от кредиторов-нерезидентов [(строка 232)](#p100627) и кредиторов-резидентов [(строка 233)](#p100629).
<a id="p100995"></a>Сумма [строк 232](#p100627) и [233](#p100629) должна давать итог по [строке 231](#p100625).
<a id="p100996"></a>Из [строки 233](#p100629) Формы выделяется кредиторская задолженность по начисленным процентам по займам, полученным негосударственным пенсионным фондом от резидентов: от органов государственного управления [(строка 234)](#p100631), страховщиков [(строка 235)](#p100633), негосударственных пенсионных фондов [(строка 236)](#p100635), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами [(строка 237)](#p100637), нефинансовых организаций [(строка 238)](#p100639), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительских обществ граждан, общественных и религиозных организаций, фондов, преследующих социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 239)](#p100641).
<a id="p100997"></a>Сумма [строк 234](#p100631), [235](#p100633), [236](#p100635), [237](#p100637), [238](#p100639) и [239](#p100641) должна давать итог по [строке 233](#p100629).
<a id="p100998"></a>Из [строки 240](#p100643) Формы выделяются данные о кредиторской задолженности по купонному доходу, подлежащему выплате нерезидентам [(строка 241)](#p100645) и резидентам [(строка 242)](#p100647).
<a id="p100999"></a>Сумма [строк 241](#p100645) и [242](#p100647) должна давать итог по [строке 240](#p100643).
<a id="p101000"></a>Из [строки 242](#p100647) Формы выделяется кредиторская задолженность по купонному доходу перед органами государственного управления [(строка 243)](#p100649), кредитными организациями [(строка 244)](#p100651), страховщиками [(строка 245)](#p100653), негосударственными пенсионными фондами [(строка 246)](#p100655), другими финансовыми организациями, включая страховых брокеров и агентов, являющимися юридическими лицами [(строка 247)](#p100657), нефинансовыми организациями [(строка 248)](#p100659), населением и некоммерческими организациями, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющимися физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели [(строка 249)](#p100661).
<a id="p101001"></a>Сумма [строк 243](#p100649), [244](#p100651), [245](#p100653), [246](#p100655), [247](#p100657), [248](#p100659) и [249](#p100661) должна давать итог по [строке 242](#p100647).
<a id="p101002"></a>По строке 251 Формы отражаются другие обязательства негосударственного пенсионного фонда, относящиеся к ИОУД/СС, включая резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы, а также другие резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением резервов под обесценение ценных бумаг, которые отражаются в [разделах 1.1](#p100039), [1.2](#p100176), [1.3](#p100307) и характеризуют переоценку ценных бумаг в портфеле, не имеющему признаваемой рыночной стоимости).
42. <a id="p101003"></a>[Строка 252](#p100668) Формы представляет собой сумму [строк 194](#p100527) и [210](#p100581).

## <a id="p101004"></a>Подраздел 2.2. Пенсионные резервы и другие обязательства фонда в части, относящиеся к пенсионным резервам


43. <a id="p101005"></a>По [строке 253](#p100695) Формы отражаются данные по средствам пенсионных резервов с выделением резервов покрытия пенсионных обязательств [(строка 254)](#p100697) и страхового резерва [(строка 255)](#p100700).
<a id="p101006"></a>Сумма [строк 254](#p100697) и [255](#p100700) должна давать итог по [строке 253](#p100695).
44. <a id="p101007"></a>По [строке 256](#p100702) Формы отражаются данные по другим обязательствам фонда в части, относящейся к средствам ПР с выделением сумм кредиторской задолженности по выплате вознаграждения специализированному депозитарию, управляющей компании [(строка 257)](#p100704), кредиторской задолженности по оплате необходимых расходов специализированному депозитарию и управляющей компании [(строка 258)](#p100707), задолженности между видами деятельности [(строка 259)](#p100710), резервам по сомнительным долгам [(строка 260)](#p100713), нераспределенной прибыли (убытка) [(строка 261)](#p100716) и других обязательств фонда, относящихся к средствам ПР [(строка 262)](#p100719).
<a id="p101008"></a>По [строке 259](#p100710) Формы отражаются данные по задолженности между видами деятельности (ПР перед ИОУД/СС), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения средств ПР, на формирование ИОУД/СС.
<a id="p101009"></a>По [строке 262](#p100719) Формы отражаются другие обязательства фонда, относящиеся к средствам ПР, включая резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы, а также прочие резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением резервов под обесценение ценных бумаг, которые учитываются в [разделах 1.1](#p100039), [1.2](#p100176), [1.3](#p100307) и характеризуют переоценку ценных бумаг в портфеле, не имеющему признаваемой рыночной стоимости).
45. <a id="p101010"></a>Сумма [строк 253](#p100695) и [256](#p100702) должна давать итог по [строке 263](#p100722).

## <a id="p101011"></a>Подраздел 2.3. Пенсионные накопления и другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным накоплением


46. <a id="p101012"></a>По [строке 264](#p100749) Формы отражаются данные по средствам пенсионных накоплений.
47. <a id="p101013"></a>По [строке 265](#p100752) Формы отражаются данные по другим обязательствам негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к средствам ПН, с выделением сумм кредиторской задолженности по выплате вознаграждения специализированному депозитарию и управляющей компании [(строка 266)](#p100754), кредиторской задолженности по оплате необходимых расходов специализированному депозитарию и управляющей компании [(строка 267)](#p100757), задолженности между видами деятельности [(строка 268)](#p100760), резервам по сомнительным долгам [(строка 269)](#p100763), нераспределенной прибыли (убытка) [(строка 270)](#p100766) и другим обязательствам фонда в части, относящейся к средствам ПН [(строка 271)](#p100769).
<a id="p101014"></a>По [строке 268](#p100760) Формы приводятся данные по задолженности между видами деятельности (ПН перед ИОУД/СС), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от инвестирования средств ПН, на формирование ИОУД/СС.
<a id="p101015"></a>По [строке 271](#p100769) Формы отражаются другие обязательства негосударственного пенсионного фонда, относящиеся к средствам ПН, включая резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы, а также другие резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением резервов под обесценение ценных бумаг, которые отражаются в [разделах 1.1](#p100039), [1.2](#p100176), [1.3](#p100307) и характеризуют переоценку ценных бумаг в портфеле, не имеющему признаваемой рыночной стоимости).
48. <a id="p101016"></a>Сумма [строк 264](#p100749) и [265](#p100752) должна давать итог по [строке 272](#p100772).



<a id="p101017"></a>

---



## Вложения

- [$181064_1FSNPFI.XLS](https://bukva.ai/docs/prikaz-257-2015-rosstat-federalnaya-sluzhba/attachments/%24181064_1FSNPFI.XLS)