--- title: "Приказ ФТС России от 04.02.2013 N 202" number: "202" issuer: "Федеральная таможенная служба" issued_on: 2013-02-04 redaction: 2013-08-28 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-202-2013-fts-rossii-federalnaya" --- ## Приказ ФТС России от 04.02.2013 N 202 # Приказ ФТС России от 04.02.2013 N 202 (ред. от 28.08.2013) "Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность" **ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА** **ПРИКАЗ** от 4 февраля 2013 г. N 202 **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА** **ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ СБОРЕ** **И ОБРАБОТКЕ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТЕПЕНИ ВЫБОРОЧНОСТИ** **ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В ОТНОШЕНИИ ТОВАРОВ,** **ПЕРЕМЕЩАЕМЫХ ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ**
**ПРОИЗВОДСТВЕННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ**
В целях обеспечения принципа выборочности таможенного контроля на основании [части 2 статьи 162](https://bukva.ai/docs/zakon-311-fz-2010/statya-1#p101683) Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. I), ст. 7608), а также сокращения времени осуществления таможенных операций и таможенных процедур в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый [Порядок](#p100021) действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность (далее - Порядок).
2. Управлению рисков и оперативного контроля (Б.В. Шкуркин) осуществлять координацию деятельности таможенных органов при работе в соответствии с Порядком. 3. Главному управлению информационных технологий (А.Е. Шашаев) и Центральному информационно-техническому таможенному управлению (А.А. Тимофеев) обеспечить в течение двух недель с момента издания настоящего приказа доработку специальных программных средств в части неприменения отдельных мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность (далее - Лица), по которым принято решение об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков (далее - Решение). 4. Управлению рисков и оперативного контроля (Б.В. Шкуркин): 1) в целях реализации положений подпункта 2 пункта 3 Порядка обеспечить разработку и применение профиля риска в отношении товаров, перемещаемых Лицами, по которым принято Решение; 2) в течение двух месяцев со дня издания настоящего приказа представить на подпись руководителю ФТС России распоряжение ФТС России о принятии Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицами, указанными в приложениях к распоряжениям ФТС России от 12 октября 2011 г. N 184-р "Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности", от 28 мая 2012 г. N 124-р "Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности", от 5 июля 2012 г. N 152-р "Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности", от 14 сентября 2012 г. N 226-р "Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности" и от 25 октября 2012 г. N 283-р "Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности" (далее - распоряжения ФТС России), в целях применения положений пункта 3 Порядка. 5. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен обеспечить: 1) применение Порядка в регионе деятельности подчиненных таможенных органов; 2) выборочное применение отдельных мер по минимизации рисков, установленных профилями рисков, в соответствии с пунктом 3 Порядка в отношении товаров, перемещаемых Лицами, по которым принято Решение; 3) временно до утверждения распоряжения ФТС России, указанного в [подпункте 2 пункта 4](#p100010) настоящего приказа, применение положений пункта 3 Порядка в отношении товаров, перемещаемых Лицами, указанными в приложениях к распоряжениям ФТС России. 6. Центральному информационно-техническому таможенному управлению (А.А. Тимофеев) не позднее пяти рабочих дней со дня издания распоряжения ФТС России об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность, обеспечить рассылку в таможенные органы файлов нормативно-справочной информации, содержащих сведения о лицах, по которым определена степень выборочности применения мер по минимизации рисков, для их использования в специальных программных средствах, реализующих применение профиля риска. > *(п. 6 введен [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-1621-2013#p100060) ФТС России от 28.08.2013 N 1621)* [7](https://bukva.ai/docs/prikaz-1621-2013#p100059). Считать утратившими силу: *1) [приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-1948) ФТС России от 26 сентября 2011 г. N 1948 "Об утверждении Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности";* 2) приказ ФТС России от 24 декабря 2012 г. N 2603 "О внесении изменения в приказ ФТС России от 26 сентября 2011 г. N 1948". Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой. Руководитель
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
**А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ**
Приложение
к приказу ФТС России
от 4 февраля 2013 г. N 202
**ПОРЯДОК** **ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ СБОРЕ** **И ОБРАБОТКЕ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТЕПЕНИ ВЫБОРОЧНОСТИ** **ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В ОТНОШЕНИИ ТОВАРОВ,** **ПЕРЕМЕЩАЕМЫХ ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ**
**ПРОИЗВОДСТВЕННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ**
I. Общие положения 1. Порядок действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность (далее - Порядок), разработан в соответствии со [статьями 94](https://bukva.ai/docs/kodeks-17/statya-94#p100656), [98](https://bukva.ai/docs/kodeks-17/statya-98#p100693) Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796) и на основании [статьи 162](https://bukva.ai/docs/zakon-311-fz-2010/statya-1#p101683) Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. I), ст. 7608) (далее - Федеральный закон) в целях сокращения времени осуществления таможенных процедур и реализации принципа выборочности таможенного контроля при перемещении товаров лицами, осуществляющими производственную деятельность (далее - Лица). 2. На основании Порядка осуществляется сбор и обработка информации для установления возможности принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицами (далее - Решение), а также принимается указанное Решение, 3. В отношении товаров, перемещаемых Лицами, по которым определена степень выборочности применения мер по минимизации рисков, в случае, если при таможенном декларировании товаров Лицо одновременно является получателем (отправителем) и лицом, ответственным за финансовое урегулирование: 1) применяются в соответствии с профилями рисков (код вида профиля риска - "77" <1>) на основании генератора случайных чисел следующие меры по минимизации рисков, содержащиеся в иных утвержденных профилях рисков: --- <1> Классификатор видов профилей рисков приведен в приложении N 7 к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками, утвержденной [приказом](#p4) ФТС России от 26 июня 2013 г. N 1186. - таможенный досмотр товаров (мера по минимизации риска с кодом "109" <1>); --- <1> Классификатор мер по минимизации рисков приведен в приложении N 13 к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками, утвержденной [приказом](#p5) ФТС России от 26 июня 2013 г. N 1186. - принятие структурными подразделениями таможни решений при проверке таможенной декларации по отдельным направлениям (меры по минимизации рисков с кодами "604" - "612"); - отбор проб и образцов товаров (мера по минимизации риска с кодом "204"); - таможенная экспертиза (меры по минимизации рисков с кодами "601" - "603"); - запрос дополнительных документов и сведений в целях проверки информации, содержащейся в таможенных документах (мера по минимизации риска с кодом "615"); - направление запроса декларанту о представлении оригиналов документов и (или) копий документов, заверенных в установленном порядке, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, на бумажных носителях (при декларировании товаров в электронной форме) (мера по минимизации риска с кодом "639"); - проверка документов и сведений (мера по минимизации риска с кодом "101"); - проверка документов и сведений уполномоченным должностным лицом таможенного органа, в регионе деятельности которого находится товар (далее - внешний таможенный орган), проводимая путем сопоставления информации, заявленной в электронной декларации на товары, и информации, содержащейся в документах, представленных внешнему таможенному органу (в соответствии с утвержденным порядком совершения таможенных операций при таможенном декларировании в электронной форме товаров, находящихся в регионе деятельности таможенного органа, отличного от места их декларирования) (мера по минимизации риска с кодом "640"); - таможенное наблюдение (мера по минимизации риска с кодом "104"); - таможенный осмотр (меры по минимизации рисков с кодами "105" и "106"); - таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием инспекционно-досмотровых комплексов (мера по минимизации риска с кодом "633"); - выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста (мера по минимизации риска с кодом "623"); - направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни для проведения последующего контроля (меры по минимизации рисков с кодами "624", "630", "641" - "649"); 2) применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков, в том числе поименованные в подпункте 1 пункта 3 Порядка (вне зависимости от факта выявления профиля риска с кодом вида - "77"), в случаях, когда необходимость их применения определена в соответствии с указаниями выявленного профиля риска, обязательного к применению (код вида профиля риска - "55") и (или) срочного профиля риска (код вида профиля риска - "20"); 3) применяются меры по минимизации рисков (вне зависимости от факта выявления какого-либо профиля риска), перечень которых приведен в приложении N 13 к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками, утвержденной приказом ФТС России от 26 июня 2013 г. N 1186, с отметкой "Без ПР". > *(п. 3 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-1621-2013#p100062) ФТС России от 28.08.2013 N 1621)* 4. Перечень товаров, в отношении которых не применяются положения Порядка, определяется ФТС России. 5. Решение в отношении товаров, перемещаемых Лицами, принимается в случае выполнения следующих критериев: 1) нахождение в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде помещений, открытых площадок и иных территорий, предназначенных для производственных целей; 2) стоимость чистых активов (остаточная стоимость производственных фондов, стоимость сырья и готовой продукции) - не менее 1 млн. руб.; 3) уставной капитал - не менее 10 млн. руб.; 4) основной вид деятельности - производственная; 5) в основном производстве задействовано не менее 50 человек (в среднем за предшествующий год и на дату проведения анализа информации о Лице и его деятельности (далее - Анализ информации) для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом); 6) осуществление внешнеторговой деятельности не менее одного года до начала проведения Анализа информации; 7) количество выпущенных деклараций на товары в течение года до начала проведения Анализа информации - более 50 штук; 8) отсутствие до начала проведения Анализа информации неисполненной обязанности по уплате таможенных платежей, процентов, пеней; 9) отсутствие до начала проведения Анализа информации о задолженности (недоимки) в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (налоговым законодательством); 10) неприменение упрощенной системы налогообложения; 11) у лица отсутствуют вступившие в законную силу и неисполненные в установленные сроки постановления по делам об административных правонарушениях, предусмотренных [главой 16](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p3148) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1 (ч. I), ст. 1; 2006, N 1, ст. 4; 2007, N 16, ст. 1825, N 26, ст. 3089; 2011, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. I), ст. 7641, N 53 (ч. I), ст. 7643) (далее - КоАП России); 12) у лица отсутствуют вступившие в законную силу и неисполненные в установленные сроки постановления по делам об административных правонарушениях, предусмотренных [статьями 7.12](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-7-12#p100418), [14.10](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-14-10#p101225) КоАП России; 13) лицо не считается в соответствии со [статьей 4.6](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-4-6#p100166) КоАП России подвергнутым административному наказанию за неоднократное совершение административных правонарушений (два и более раз), предусмотренных [статьями 16.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-1#p3149), [16.2](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-2#p3161), [16.3](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-3#p3168), [16.7](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-7#p3184), [16.9](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-9#p3190), [16.17](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-17#p3226), [16.19](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-19#p3234), [16.20](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-20#p3241) и [16.22](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-22#p3249) КоАП России, по которым сумма наложенных административных штрафов составила 250 000 рублей и более по любому факту административного правонарушения, либо по которым сумма наложенных административных штрафов в совокупности составила 500 000 рублей и более по всем фактам административного правонарушения по указанным статьям. 6. Решение о сборе и Анализе информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, принимает руководитель ФТС России на основании: докладной записки, подготовленной Управлением рисков и оперативного контроля; обращения Лица в ФТС России с просьбой о проведении Анализа информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом. При обращении Лица в ФТС России с просьбой о проведении Анализа информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, может быть использован образец формы, приведенной в [приложении](#p100140) к Порядку. Общий срок сбора и Анализа информации в ФТС России не может превышать 30 дней со дня регистрации обращения Лица или наложения руководителем ФТС России положительной резолюции на докладной записке, подготовленной Управлением рисков и оперативного контроля. 7. Для Анализа информации в целях установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, необходимо наличие следующих сведений: 1) о наименовании, об организационно-правовой форме, о местонахождении (адрес государственной регистрации и адрес фактического местонахождения), об открытых банковских счетах Лица, а также перечне и местонахождении его обособленных структурных подразделений, через которые Лицо планирует осуществлять свою внешнеторговую деятельность, на момент начала проведения Анализа информации; 2) о помещениях, открытых площадках и иных территориях, предназначенных для производственных целей, находящихся в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде, с указанием их местонахождения; 3) о стоимости чистых активов (остаточной стоимости производственных фондов, стоимости сырья и готовой продукции); 4) о размере уставного капитала; 5) об основном виде деятельности; 6) о количестве человек, задействованных в основном производстве в среднем за предшествующий год и на дату проведения Анализа информации; 7) о дате, с которой Лицо осуществляет внешнеторговую деятельность; 8) о количестве выпущенных деклараций на товары в течение года на дату проведения Анализа информации; 9) о постановке заявителя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика и об идентификационном номере налогоплательщика; 10) о применяемой системе налогообложения; 11) о задолженности Лица по уплате федеральных, региональных и местных налогов; 12) о руководителе Лица, главном бухгалтере; 13) об отправителях товаров и их местонахождении; 14) о лицах, уполномоченных на представление интересов Лица при рассмотрении обращения Лица в ФТС России с просьбой о проведении Анализа информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом. Указанные сведения могут быть представлены в виде отдельных приложений к обращению Лица в ФТС России с просьбой о проведении Анализа информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом. 8. Для Анализа информации необходимо наличие: 1) учредительных документов; 2) документа, подтверждающего факт внесения записи о Лице в Единый государственный реестр юридических лиц (выписка из ЕГРЮЛ); 3) свидетельства о постановке Лица на учет в налоговом органе; 4) справки уполномоченного налогового органа об отсутствии задолженности Лица по уплате федеральных, региональных и местных налогов и сборов; 5) бухгалтерского баланса с приложением пояснительной записки, отчета о прибылях и убытках и отчета об изменении капитала за предшествующий год; 6) свидетельства о регистрации земельных участков, помещений, территорий либо договоров на их аренду; 7) справки о применяемой системе налогообложения; 8) сведений о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов за предшествующий год; 9) сведений о численности работников с указанием среднесписочной численности работников по видам деятельности за предшествующий год; 10) справки о штатной численности на момент Анализа информации. 9. В случае если ФТС России не располагает сведениями и документами, перечисленными в [пунктах 7](#p100059) и [8](#p100075) Порядка, ФТС России вправе запросить соответствующие сведения у Лица. Течение срока, указанного в [пункте 6](#p100054) Порядка, приостанавливается на срок, необходимый для представления Лицом запрошенных документов и сведений. 10. При проведении сбора и Анализа информации ФТС России вправе запросить у государственных органов в соответствии со [статьей 166](https://bukva.ai/docs/zakon-311-fz-2010/statya-166#p101731) Федерального закона сведения о Лице и его деятельности. Течение срока, указанного в [пункте 6](#p100054) Порядка, приостанавливается на срок, необходимый для представления государственным органом запрошенных документов и сведений. 11. Анализ информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, проводят в части своей компетенции структурные подразделения ФТС России либо региональных таможенных управлений и таможен (при направлении соответствующего запроса ФТС России), осуществляющие: 1) координацию и применение системы управления рисками (далее - СУР); 2) контроль уплаты и начисления таможенных платежей; 3) организацию таможенных проверок; 4) оперативно-розыскную деятельность; 5) учет, регистрацию дел об административных правонарушениях и административные расследования; 6) контроль исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях. 12. Для сбора и Анализа информации могут использоваться любые источники информации. ## II. Действия должностных лиц ФТС России при сборе и Анализе информации для установления возможности принятия решения об определении степени выморочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом, и принятии указанного решения 13. В ФТС России структурным подразделением, координирующим реализацию положений Порядка, является Управление рисков и оперативного контроля. Для сбора и Анализа информации Управление рисков и оперативного контроля направляет в соответствующие структурные подразделения ФТС России запросы на предмет соблюдения критериев, предусмотренных [пунктом 5](#p100040) Порядка. 14. При необходимости структурное подразделение ФТС России направляет запрос в региональное таможенное управление, таможню, в регионе деятельности которых осуществляются таможенные операции в отношении товаров, перемещаемых Лицами, с указанием сведений, подлежащих проверке. Региональное таможенное управление, таможня подготавливает заключение по запросу структурного подразделения ФТС России в срок, не превышающий пяти рабочих дней с даты поступления запроса, 15. Проверка соблюдения критериев, предусмотренных [пунктом 5](#p100040) Порядка, проводится структурными подразделениями ФТС России, осуществляющими деятельность, предусмотренную [подпунктами 1](#p100091) - [6 пункта 11](#p100096) Порядка. По результатам проверки соответствующее структурное подразделение ФТС России подготавливает письменное заключение о соблюдении или несоблюдении критериев, указанных в [пункте 5](#p100040) Порядка. Заключение с подтверждающими документами (при их наличии) направляется в Управление рисков и оперативного контроля. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-993-2013#p100007) ФТС России от 24.05.2013 N 993)* Общий срок подготовки структурным подразделением ФТС России письменного заключения включает срок исполнения региональным таможенным управлением, таможней запроса, в случае его направления в соответствии с [пунктом 13](#p100099) Порядка, и не может превышать десяти рабочих дней с даты поступления запроса из Управления рисков и оперативного контроля. Срок подготовки структурным подразделением ФТС России письменного заключения продлевается в случае направления запроса в государственные органы в соответствии с [пунктом 10](#p100088) Порядка. 16. После получения документов, указанных в [пункте 14](#p100101) Порядка, Управление рисков и оперативного контроля обобщает информацию, представленную структурными подразделениями ФТС России, и формирует комплект документов, на основании которых осуществлялось представление заключений. 17. Если в ходе Анализа информации установлено соответствие критериям, предусмотренным [пунктом 5](#p100040) Порядка, Управление рисков и оперативного контроля подготавливает в установленном порядке проект распоряжения ФТС России о принятии Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, согласовывает его со структурными подразделениями ФТС Россия и представляет для подписания руководителю ФТС России либо лицу, его замещающему. Информация о Лице указывается в соответствующем распоряжении ФТС России. ## III. Действия должностных лиц ФТС России, региональных таможенных управлений и таможен при контроле за соблюдением критериев, необходимых для принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицами, и отмене такого решения 18. Принятое Решение в отношении товаров, перемещаемых Лицом, отменяется при наличии информации, подтверждающей одно из следующих оснований: 1) выявления фактов, свидетельствующих о несоответствии критериям, поименованных в [подпунктах 1](#p100041) - [5](#p100045), [7](#p100047) и [10 пункта 5](#p100050) Порядка; 2) о задолженности по уплате таможенных платежей, пеней, процентов на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и непогашении ее в установленные сроки; 3) о задолженности по уплате федеральных, региональных и местных налогов на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и непогашении ее в установленные сроки; 4) исключен. - [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-993-2013#p100009) ФТС России от 24.05.2013 N 993; [4](https://bukva.ai/docs/prikaz-993-2013#p100010)) Лицо считается в соответствии со [статьей 4.6](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-4-6#p4246) КоАП России подвергнутым административному наказанию за однократное совершение административного правонарушения, предусмотренного [статьями 7.12](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-7-12#p100418), [14.10](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-14-10#p6283), [16.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-1#p3149) - [16.3](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-3#p3168), [16.7](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-7#p3184), [16.9](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-9#p3190), [16.17](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-17#p3226), [16.19](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-19#p3234), [16.20](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-20#p3241) и [16.22](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-16-22#p3249) КоАП России, по которому сумма наложенных административных штрафов составила 250 000 рублей и более по каждому факту административного правонарушения, либо при условии, что сумма наложенных административных штрафов по указанным статьям в совокупности составила 500 000 рублей и более; > *(пп. 4 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-993-2013#p100011) ФТС России от 24.05.2013 N 993)* [5](https://bukva.ai/docs/prikaz-993-2013#p100010)) о наличии фактов немотивированного непредставления Лицом документов и информации, запрошенных или затребованных таможенным органом в порядке, установленном таможенным [законодательством](https://bukva.ai/docs/kodeks-17/statya-98#p100693) Таможенного союза и [законодательством](https://bukva.ai/docs/zakon-311-fz-2010/statya-166#p101731) Российской Федерации о таможенном деле; [6](https://bukva.ai/docs/prikaz-993-2013#p100010)) о фактах отказа Лица от получения документов, вручение которых предусмотрено таможенным [законодательством](https://bukva.ai/docs/kodeks-17/statya-98#p100693) Таможенного союза и [законодательством](https://bukva.ai/docs/prikaz-1373-2012#p100012) Российской Федерации о таможенном деле при проведении таможенной проверки, отказа в доступе должностных лиц таможенных органов на объекты Лица при проведении выездной таможенной проверки либо применения иных форм воспрепятствования реализации прав и обязанностей должностных лиц таможенного органа при проведении таможенной проверки; 7) нахождение Лица в процессе ликвидации либо в отношении Лица возбуждено производство по делу о банкротстве. > *(пп. 7 введен [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-1621-2013#p100084) ФТС России от 28.08.2013 N 1621)* 19. В целях проверки соблюдения требований, установленных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, таможенный орган, в регионе деятельности которого производится выпуск товаров, перемещаемых Лицом, по которым принято Решение, проводит мониторинг осуществления таможенных операций и таможенных процедур в отношении товаров, перемещаемых Лицом, таможенный контроль после выпуска товаров, в том числе в форме таможенной проверки. В целях проверки деятельности Лица, в отношении товаров которого принято Решение, на постоянной основе проводится мониторинг осуществления таможенных операций и таможенных процедур в отношении товаров, перемещаемых Лицами, структурными подразделениями ФТС России, региональных таможенных управлений и таможен, осуществляющими: 1) координацию и применение СУР; 2) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации; 3) контроль за соблюдением прав интеллектуальной собственности; 4) контроль за правильностью заявления страны происхождения; 5) контроль таможенной стоимости; 6) контроль уплаты и начисления таможенных платежей; 7) контроль за правильностью классификации товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза; 8) валютный контроль; 9) организацию таможенных проверок; 10) оперативно-розыскную деятельность; 11) учет, регистрацию дел об административных правонарушениях и административные расследования; 12) контроль исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях. При наличии информации, указанной в [пункте 18](#p100109) Порядка, региональное таможенное управление, таможня или структурное подразделение ФТС России направляет ее в Управление рисков и оперативного контроля не позднее двух рабочих дней с момента ее выявления по оперативным каналам связи (факс, электронная почта) с досылкой в установленном порядке. 20. ФТС России рассматривает предложения регионального таможенного управления, таможни об отмене Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, на основании проведенного Анализа информации в течение пяти рабочих дней с даты получения таких предложений, 21. С целью отмены Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, Управление рисков и оперативного контроля подготавливает проект распоряжения ФТС России, согласовывает его со структурными подразделениями ФТС России и представляет на подпись руководителю ФТС России. ## IV. Заключительные положения 22. Если в результате Анализа информации было принято решение о невозможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, повторное рассмотрение вопроса о сборе и Анализе информации и принятии Решения возможно не ранее 6 месяцев с даты принятия указанного решения. 23. Если ФТС России было принято решение об отмене Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, повторное рассмотрение вопроса о сборе и Анализе информации и принятии такого решения возможно не ранее чем через один год после отмены Решения.
Начальник Управления рисков
и оперативного контроля
**Б.В.ШКУРКИН**
Приложение
к Порядку действий
должностных лиц таможенных
органов при сборе и обработке
информации для определения
степени выборочности применения
мер по минимизации рисков
в отношении товаров, перемещаемых
лицами, осуществляющими
производственную деятельность
Руководителю ФТС России Образец обращения о проведении анализа информации о лице и его деятельности, осуществляющем производственную деятельность, для установления возможности принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении перемещаемых им товаров "__" _____________ 20__ г. В соответствии с приказом ФТС России от ____________ N _____________ "Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность" прошу Вас принять в отношении товаров, перемещаемых ___________________________________________ (наименование участника ВЭД (ИНН)) решение об определений степени выборочности применения мер по минимизации рисков на основе анализа следующих сведений: 1. Сведения о наименовании, об организационно-правовой форме, о местонахождении (адрес государственной регистрации и адрес фактического местонахождения), об открытых банковских счетах лиц, перемещающих товары, и осуществляющих производственную деятельность (далее - Лица), а также перечень и местонахождение его обособленных структурных подразделений, через которые Лицо планирует осуществлять свою внешнеторговую деятельность, на день обращения. 2. Сведения о помещениях, открытых площадках и иных территориях, предназначенных для производственных целей, находящихся в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде с указанием их местонахождения. 3. Сведения о стоимости чистых активов (остаточной стоимости производственных фондов, стоимости сырья и готовой продукции). 4. Сведения о размере уставного капитала. 5. Сведения об основном виде деятельности. 6. Сведения о количестве человек, задействованных в основном производстве в среднем за предшествующий год и на дату подачи обращения. 7. Дата, с которой Лицо осуществляет внешнеторговую деятельность. 8. Количество выпущенных деклараций на товары в течение года до дня обращения в таможенный орган. 9. Сведения о постановке заявителя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика и об идентификационном номере налогоплательщика. 10. Сведения о применяемой системе налогообложения. 11. Сведения о задолженности Лица по уплате федеральных, региональных и местных налогов. 12. Сведения о руководителе Лица, главном бухгалтере. 13. Сведения об отправителях товаров и их местонахождении. 14. Сведения о лицах, уполномоченных на представление интересов Лица при рассмотрении обращения. Перечень прилагаемых документов: 1) _______________________________________ (указываются документы, прилагаемые к обращению) 2) _______________________________________ ___________________________________ ___________ __________________ ________ (Ф.И.О. руководителя организации) (подпись) (дата) М.П. ___________________________________ ___________ ______________ (Ф.И.О. главного бухгалтера) (подпись) (дата) ---