Приказ ФТС России от 04.02.2013 № 202

(ред. от 28.08.2013)

«Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность»

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ от 4 февраля 2013 г. № 202

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ СБОРЕ И ОБРАБОТКЕ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТЕПЕНИ ВЫБОРОЧНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В ОТНОШЕНИИ ТОВАРОВ, ПЕРЕМЕЩАЕМЫХ ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ

В целях обеспечения принципа выборочности таможенного контроля на основании части 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 48, ст. 6252; 2011, № 27, ст. 3873, № 29, ст. 4291, № 50, ст. 7351; 2012, № 53 (ч. I), ст. 7608), а также сокращения времени осуществления таможенных операций и таможенных процедур в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность, приказываю:

2. Управлению рисков и оперативного контроля (Б.В. Шкуркин) осуществлять координацию деятельности таможенных органов при работе в соответствии с Порядком.

3. Главному управлению информационных технологий (А.Е. Шашаев) и Центральному информационно-техническому таможенному управлению (А.А. Тимофеев) обеспечить в течение двух недель с момента издания настоящего приказа доработку специальных программных средств в части неприменения отдельных мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность (далее — Лица), по которым принято решение об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков (далее — Решение).

4. Управлению рисков и оперативного контроля (Б.В. Шкуркин):

1. в целях реализации положений подпункта 2 пункта 3 Порядка обеспечить разработку и применение профиля риска в отношении товаров, перемещаемых Лицами, по которым принято Решение;

2. в течение двух месяцев со дня издания настоящего приказа представить на подпись руководителю ФТС России распоряжение ФТС России о принятии Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицами, указанными в приложениях к распоряжениям ФТС России от 12 октября 2011 г. № 184-р «Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности», от 28 мая 2012 г. № 124-р «Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности», от 5 июля 2012 г. № 152-р «Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности», от 14 сентября 2012 г. № 226-р «Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности» и от 25 октября 2012 г. № 283-р «Об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности» (далее — распоряжения ФТС России), в целях применения положений пункта 3 Порядка.

5. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен обеспечить:

1. применение Порядка в регионе деятельности подчиненных таможенных органов;

2. выборочное применение отдельных мер по минимизации рисков, установленных профилями рисков, в соответствии с пунктом 3 Порядка в отношении товаров, перемещаемых Лицами, по которым принято Решение;

3. временно до утверждения распоряжения ФТС России, указанного в подпункте 2 пункта 4 настоящего приказа, применение положений пункта 3 Порядка в отношении товаров, перемещаемых Лицами, указанными в приложениях к распоряжениям ФТС России.

6. Центральному информационно-техническому таможенному управлению (А.А. Тимофеев) не позднее пяти рабочих дней со дня издания распоряжения ФТС России об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность, обеспечить рассылку в таможенные органы файлов нормативно-справочной информации, содержащих сведения о лицах, по которым определена степень выборочности применения мер по минимизации рисков, для их использования в специальных программных средствах, реализующих применение профиля риска.

(п. 6 введен Приказом ФТС России от 28.08.2013 № 1621)

7. Считать утратившими силу:

1) приказ ФТС России от 26 сентября 2011 г. № 1948 «Об утверждении Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности»;

2. приказ ФТС России от 24 декабря 2012 г. № 2603 «О внесении изменения в приказ ФТС России от 26 сентября 2011 г. № 1948».

Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель

ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ СБОРЕ И ОБРАБОТКЕ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТЕПЕНИ ВЫБОРОЧНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В ОТНОШЕНИИ ТОВАРОВ, ПЕРЕМЕЩАЕМЫХ ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ

I. Общие положения

1. Порядок действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность (далее — Порядок), разработан в соответствии со статьями 94, 98 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. № 114-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 23, ст. 2796) и на основании статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 48, ст. 6252; 2011, № 27, ст. 3873, № 29, ст. 4291, № 50, ст. 7351; 2012, № 53 (ч. I), ст. 7608) (далее — Федеральный закон) в целях сокращения времени осуществления таможенных процедур и реализации принципа выборочности таможенного контроля при перемещении товаров лицами, осуществляющими производственную деятельность (далее — Лица).

2. На основании Порядка осуществляется сбор и обработка информации для установления возможности принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицами (далее — Решение), а также принимается указанное Решение,

3. В отношении товаров, перемещаемых Лицами, по которым определена степень выборочности применения мер по минимизации рисков, в случае, если при таможенном декларировании товаров Лицо одновременно является получателем (отправителем) и лицом, ответственным за финансовое урегулирование:

1. применяются в соответствии с профилями рисков (код вида профиля риска — «77» <1>) на основании генератора случайных чисел следующие меры по минимизации рисков, содержащиеся в иных утвержденных профилях рисков:

---

<1> Классификатор видов профилей рисков приведен в приложении № 7 к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками, утвержденной приказом ФТС России от 26 июня 2013 г. № 1186.

• таможенный досмотр товаров (мера по минимизации риска с кодом «109» <1>);

---

<1> Классификатор мер по минимизации рисков приведен в приложении № 13 к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками, утвержденной приказом ФТС России от 26 июня 2013 г. № 1186.

• принятие структурными подразделениями таможни решений при проверке таможенной декларации по отдельным направлениям (меры по минимизации рисков с кодами «604» — «612»);
• отбор проб и образцов товаров (мера по минимизации риска с кодом «204»);
• таможенная экспертиза (меры по минимизации рисков с кодами «601» — «603»);
• запрос дополнительных документов и сведений в целях проверки информации, содержащейся в таможенных документах (мера по минимизации риска с кодом «615»);
• направление запроса декларанту о представлении оригиналов документов и (или) копий документов, заверенных в установленном порядке, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, на бумажных носителях (при декларировании товаров в электронной форме) (мера по минимизации риска с кодом «639»);
• проверка документов и сведений (мера по минимизации риска с кодом «101»);
• проверка документов и сведений уполномоченным должностным лицом таможенного органа, в регионе деятельности которого находится товар (далее — внешний таможенный орган), проводимая путем сопоставления информации, заявленной в электронной декларации на товары, и информации, содержащейся в документах, представленных внешнему таможенному органу (в соответствии с утвержденным порядком совершения таможенных операций при таможенном декларировании в электронной форме товаров, находящихся в регионе деятельности таможенного органа, отличного от места их декларирования) (мера по минимизации риска с кодом «640»);
• таможенное наблюдение (мера по минимизации риска с кодом «104»);
• таможенный осмотр (меры по минимизации рисков с кодами «105» и «106»);
• таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием инспекционно-досмотровых комплексов (мера по минимизации риска с кодом «633»);
• выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста (мера по минимизации риска с кодом «623»);
• направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни для проведения последующего контроля (меры по минимизации рисков с кодами «624», «630», «641» — «649»);

2. применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков, в том числе поименованные в подпункте 1 пункта 3 Порядка (вне зависимости от факта выявления профиля риска с кодом вида — «77»), в случаях, когда необходимость их применения определена в соответствии с указаниями выявленного профиля риска, обязательного к применению (код вида профиля риска — «55») и (или) срочного профиля риска (код вида профиля риска — «20»);

3. применяются меры по минимизации рисков (вне зависимости от факта выявления какого-либо профиля риска), перечень которых приведен в приложении № 13 к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками, утвержденной приказом ФТС России от 26 июня 2013 г. № 1186, с отметкой «Без ПР».

(п. 3 в ред. Приказа ФТС России от 28.08.2013 № 1621)

4. Перечень товаров, в отношении которых не применяются положения Порядка, определяется ФТС России.

5. Решение в отношении товаров, перемещаемых Лицами, принимается в случае выполнения следующих критериев:

1. нахождение в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде помещений, открытых площадок и иных территорий, предназначенных для производственных целей;

2. стоимость чистых активов (остаточная стоимость производственных фондов, стоимость сырья и готовой продукции) — не менее 1 млн. руб.;

3. уставной капитал — не менее 10 млн. руб.;

4. основной вид деятельности — производственная;

5. в основном производстве задействовано не менее 50 человек (в среднем за предшествующий год и на дату проведения анализа информации о Лице и его деятельности (далее — Анализ информации) для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом);

6. осуществление внешнеторговой деятельности не менее одного года до начала проведения Анализа информации;

7. количество выпущенных деклараций на товары в течение года до начала проведения Анализа информации — более 50 штук;

8. отсутствие до начала проведения Анализа информации неисполненной обязанности по уплате таможенных платежей, процентов, пеней;

9. отсутствие до начала проведения Анализа информации о задолженности (недоимки) в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (налоговым законодательством);

10. неприменение упрощенной системы налогообложения;

11. у лица отсутствуют вступившие в законную силу и неисполненные в установленные сроки постановления по делам об административных правонарушениях, предусмотренных главой 16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1 (ч. I), ст. 1; 2006, № 1, ст. 4; 2007, № 16, ст. 1825, № 26, ст. 3089; 2011, № 50, ст. 7351; 2012, № 53 (ч. I), ст. 7641, № 53 (ч. I), ст. 7643) (далее — КоАП России);

12. у лица отсутствуют вступившие в законную силу и неисполненные в установленные сроки постановления по делам об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 7.12, 14.10 КоАП России;

13. лицо не считается в соответствии со статьей 4.6 КоАП России подвергнутым административному наказанию за неоднократное совершение административных правонарушений (два и более раз), предусмотренных статьями 16.1, 16.2, 16.3, 16.7, 16.9, 16.17, 16.19, 16.20 и 16.22 КоАП России, по которым сумма наложенных административных штрафов составила 250 000 рублей и более по любому факту административного правонарушения, либо по которым сумма наложенных административных штрафов в совокупности составила 500 000 рублей и более по всем фактам административного правонарушения по указанным статьям.

6. Решение о сборе и Анализе информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, принимает руководитель ФТС России на основании:

докладной записки, подготовленной Управлением рисков и оперативного контроля;

обращения Лица в ФТС России с просьбой о проведении Анализа информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом.

При обращении Лица в ФТС России с просьбой о проведении Анализа информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, может быть использован образец формы, приведенной в приложении к Порядку.

Общий срок сбора и Анализа информации в ФТС России не может превышать 30 дней со дня регистрации обращения Лица или наложения руководителем ФТС России положительной резолюции на докладной записке, подготовленной Управлением рисков и оперативного контроля.

7. Для Анализа информации в целях установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, необходимо наличие следующих сведений:

1. о наименовании, об организационно-правовой форме, о местонахождении (адрес государственной регистрации и адрес фактического местонахождения), об открытых банковских счетах Лица, а также перечне и местонахождении его обособленных структурных подразделений, через которые Лицо планирует осуществлять свою внешнеторговую деятельность, на момент начала проведения Анализа информации;

2. о помещениях, открытых площадках и иных территориях, предназначенных для производственных целей, находящихся в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде, с указанием их местонахождения;

3. о стоимости чистых активов (остаточной стоимости производственных фондов, стоимости сырья и готовой продукции);

4. о размере уставного капитала;

5. об основном виде деятельности;

6. о количестве человек, задействованных в основном производстве в среднем за предшествующий год и на дату проведения Анализа информации;

7. о дате, с которой Лицо осуществляет внешнеторговую деятельность;

8. о количестве выпущенных деклараций на товары в течение года на дату проведения Анализа информации;

9. о постановке заявителя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика и об идентификационном номере налогоплательщика;

10. о применяемой системе налогообложения;

11. о задолженности Лица по уплате федеральных, региональных и местных налогов;

12. о руководителе Лица, главном бухгалтере;

13. об отправителях товаров и их местонахождении;

14. о лицах, уполномоченных на представление интересов Лица при рассмотрении обращения Лица в ФТС России с просьбой о проведении Анализа информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом.

Указанные сведения могут быть представлены в виде отдельных приложений к обращению Лица в ФТС России с просьбой о проведении Анализа информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом.

8. Для Анализа информации необходимо наличие:

1. учредительных документов;

2. документа, подтверждающего факт внесения записи о Лице в Единый государственный реестр юридических лиц (выписка из ЕГРЮЛ);

3. свидетельства о постановке Лица на учет в налоговом органе;

4. справки уполномоченного налогового органа об отсутствии задолженности Лица по уплате федеральных, региональных и местных налогов и сборов;

5. бухгалтерского баланса с приложением пояснительной записки, отчета о прибылях и убытках и отчета об изменении капитала за предшествующий год;

6. свидетельства о регистрации земельных участков, помещений, территорий либо договоров на их аренду;

7. справки о применяемой системе налогообложения;

8. сведений о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов за предшествующий год;

9. сведений о численности работников с указанием среднесписочной численности работников по видам деятельности за предшествующий год;

10. справки о штатной численности на момент Анализа информации.

9. В случае если ФТС России не располагает сведениями и документами, перечисленными в пунктах 7 и 8 Порядка, ФТС России вправе запросить соответствующие сведения у Лица.

Течение срока, указанного в пункте 6 Порядка, приостанавливается на срок, необходимый для представления Лицом запрошенных документов и сведений.

10. При проведении сбора и Анализа информации ФТС России вправе запросить у государственных органов в соответствии со статьей 166 Федерального закона сведения о Лице и его деятельности.

Течение срока, указанного в пункте 6 Порядка, приостанавливается на срок, необходимый для представления государственным органом запрошенных документов и сведений.

11. Анализ информации для установления возможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, проводят в части своей компетенции структурные подразделения ФТС России либо региональных таможенных управлений и таможен (при направлении соответствующего запроса ФТС России), осуществляющие:

1. координацию и применение системы управления рисками (далее — СУР);

2. контроль уплаты и начисления таможенных платежей;

3. организацию таможенных проверок;

4. оперативно-розыскную деятельность;

5. учет, регистрацию дел об административных правонарушениях и административные расследования;

6. контроль исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях.

12. Для сбора и Анализа информации могут использоваться любые источники информации.

II. Действия должностных лиц ФТС России при сборе и Анализе информации для установления возможности принятия решения об определении степени выморочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом, и принятии указанного решения

13. В ФТС России структурным подразделением, координирующим реализацию положений Порядка, является Управление рисков и оперативного контроля.

Для сбора и Анализа информации Управление рисков и оперативного контроля направляет в соответствующие структурные подразделения ФТС России запросы на предмет соблюдения критериев, предусмотренных пунктом 5 Порядка.

14. При необходимости структурное подразделение ФТС России направляет запрос в региональное таможенное управление, таможню, в регионе деятельности которых осуществляются таможенные операции в отношении товаров, перемещаемых Лицами, с указанием сведений, подлежащих проверке. Региональное таможенное управление, таможня подготавливает заключение по запросу структурного подразделения ФТС России в срок, не превышающий пяти рабочих дней с даты поступления запроса,

15. Проверка соблюдения критериев, предусмотренных пунктом 5 Порядка, проводится структурными подразделениями ФТС России, осуществляющими деятельность, предусмотренную подпунктами 1 - 6 пункта 11 Порядка. По результатам проверки соответствующее структурное подразделение ФТС России подготавливает письменное заключение о соблюдении или несоблюдении критериев, указанных в пункте 5 Порядка. Заключение с подтверждающими документами (при их наличии) направляется в Управление рисков и оперативного контроля.

(в ред. Приказа ФТС России от 24.05.2013 № 993)

Общий срок подготовки структурным подразделением ФТС России письменного заключения включает срок исполнения региональным таможенным управлением, таможней запроса, в случае его направления в соответствии с пунктом 13 Порядка, и не может превышать десяти рабочих дней с даты поступления запроса из Управления рисков и оперативного контроля.

Срок подготовки структурным подразделением ФТС России письменного заключения продлевается в случае направления запроса в государственные органы в соответствии с пунктом 10 Порядка.

16. После получения документов, указанных в пункте 14 Порядка, Управление рисков и оперативного контроля обобщает информацию, представленную структурными подразделениями ФТС России, и формирует комплект документов, на основании которых осуществлялось представление заключений.

17. Если в ходе Анализа информации установлено соответствие критериям, предусмотренным пунктом 5 Порядка, Управление рисков и оперативного контроля подготавливает в установленном порядке проект распоряжения ФТС России о принятии Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, согласовывает его со структурными подразделениями ФТС Россия и представляет для подписания руководителю ФТС России либо лицу, его замещающему.

Информация о Лице указывается в соответствующем распоряжении ФТС России.

III. Действия должностных лиц ФТС России, региональных таможенных управлений и таможен при контроле за соблюдением критериев, необходимых для принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицами, и отмене такого решения

18. Принятое Решение в отношении товаров, перемещаемых Лицом, отменяется при наличии информации, подтверждающей одно из следующих оснований:

1. выявления фактов, свидетельствующих о несоответствии критериям, поименованных в подпунктах 1 - 5, 7 и 10 пункта 5 Порядка;

2. о задолженности по уплате таможенных платежей, пеней, процентов на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и непогашении ее в установленные сроки;

3. о задолженности по уплате федеральных, региональных и местных налогов на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и непогашении ее в установленные сроки;

4. исключен. - Приказ ФТС России от 24.05.2013 № 993;

4) Лицо считается в соответствии со статьей 4.6 КоАП России подвергнутым административному наказанию за однократное совершение административного правонарушения, предусмотренного статьями 7.12, 14.10, 16.1 - 16.3, 16.7, 16.9, 16.17, 16.19, 16.20 и 16.22 КоАП России, по которому сумма наложенных административных штрафов составила 250 000 рублей и более по каждому факту административного правонарушения, либо при условии, что сумма наложенных административных штрафов по указанным статьям в совокупности составила 500 000 рублей и более;

(пп. 4 в ред. Приказа ФТС России от 24.05.2013 № 993)

5) о наличии фактов немотивированного непредставления Лицом документов и информации, запрошенных или затребованных таможенным органом в порядке, установленном таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле;

6) о фактах отказа Лица от получения документов, вручение которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле при проведении таможенной проверки, отказа в доступе должностных лиц таможенных органов на объекты Лица при проведении выездной таможенной проверки либо применения иных форм воспрепятствования реализации прав и обязанностей должностных лиц таможенного органа при проведении таможенной проверки;

7. нахождение Лица в процессе ликвидации либо в отношении Лица возбуждено производство по делу о банкротстве.

(пп. 7 введен Приказом ФТС России от 28.08.2013 № 1621)

19. В целях проверки соблюдения требований, установленных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, таможенный орган, в регионе деятельности которого производится выпуск товаров, перемещаемых Лицом, по которым принято Решение, проводит мониторинг осуществления таможенных операций и таможенных процедур в отношении товаров, перемещаемых Лицом, таможенный контроль после выпуска товаров, в том числе в форме таможенной проверки.

В целях проверки деятельности Лица, в отношении товаров которого принято Решение, на постоянной основе проводится мониторинг осуществления таможенных операций и таможенных процедур в отношении товаров, перемещаемых Лицами, структурными подразделениями ФТС России, региональных таможенных управлений и таможен, осуществляющими:

1. координацию и применение СУР;

2. контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации;

3. контроль за соблюдением прав интеллектуальной собственности;

4. контроль за правильностью заявления страны происхождения;

5. контроль таможенной стоимости;

6. контроль уплаты и начисления таможенных платежей;

7. контроль за правильностью классификации товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза;

8. валютный контроль;

9. организацию таможенных проверок;

10. оперативно-розыскную деятельность;

11. учет, регистрацию дел об административных правонарушениях и административные расследования;

12. контроль исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях.

При наличии информации, указанной в пункте 18 Порядка, региональное таможенное управление, таможня или структурное подразделение ФТС России направляет ее в Управление рисков и оперативного контроля не позднее двух рабочих дней с момента ее выявления по оперативным каналам связи (факс, электронная почта) с досылкой в установленном порядке.

20. ФТС России рассматривает предложения регионального таможенного управления, таможни об отмене Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, на основании проведенного Анализа информации в течение пяти рабочих дней с даты получения таких предложений,

21. С целью отмены Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, Управление рисков и оперативного контроля подготавливает проект распоряжения ФТС России, согласовывает его со структурными подразделениями ФТС России и представляет на подпись руководителю ФТС России.

IV. Заключительные положения

22. Если в результате Анализа информации было принято решение о невозможности принятия Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, повторное рассмотрение вопроса о сборе и Анализе информации и принятии Решения возможно не ранее 6 месяцев с даты принятия указанного решения.

23. Если ФТС России было принято решение об отмене Решения в отношении товаров, перемещаемых Лицом, повторное рассмотрение вопроса о сборе и Анализе информации и принятии такого решения возможно не ранее чем через один год после отмены Решения.

Руководителю ФТС России

Образец обращения о проведении анализа информации о лице и его деятельности, осуществляющем производственную деятельность, для установления возможности принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении перемещаемых им товаров

«» _____________ 20 г.

    В  соответствии  с  приказом ФТС России от ____________ N _____________
"Об  утверждении  Порядка  действий  должностных лиц таможенных органов при
сборе   и   обработке   информации  для  определения  степени  выборочности
применения  мер  по  минимизации  рисков  в отношении товаров, перемещаемых
лицами,  осуществляющими производственную деятельность" прошу Вас принять в

отношении товаров, перемещаемых ___________________________________________ (наименование участника ВЭД (ИНН)) решение об определений степени выборочности применения мер по минимизации рисков на основе анализа следующих сведений:

1.   <a id="p100143"></a>Сведения  о  наименовании,  об  организационно-правовой  форме,  о

местонахождении (адрес государственной регистрации и адрес фактического местонахождения), об открытых банковских счетах лиц, перемещающих товары, и

осуществляющих  производственную  деятельность  (далее  -  Лица),  а  также
перечень  и  местонахождение  его  обособленных  структурных подразделений,

через которые Лицо планирует осуществлять свою внешнеторговую деятельность, на день обращения.

2.  <a id="p100144"></a>Сведения  о  помещениях,  открытых  площадках  и  иных территориях,

предназначенных  для  производственных  целей, находящихся в собственности,
хозяйственном  ведении,  оперативном  управлении  или аренде с указанием их

местонахождения.

3.   <a id="p100145"></a>Сведения   о   стоимости   чистых  активов  (остаточной  стоимости

производственных фондов, стоимости сырья и готовой продукции).

4. <a id="p100146"></a>Сведения о размере уставного капитала.

5. <a id="p100147"></a>Сведения об основном виде деятельности.

6.   <a id="p100148"></a>Сведения   о   количестве   человек,  задействованных  в  основном

производстве в среднем за предшествующий год и на дату подачи обращения.

7. <a id="p100149"></a>Дата, с которой Лицо осуществляет внешнеторговую деятельность.

8.  <a id="p100150"></a>Количество  выпущенных  деклараций  на товары в течение года до дня

обращения в таможенный орган.

9.  <a id="p100151"></a>Сведения  о  постановке  заявителя  на  учет  в  налоговом органе в

качестве налогоплательщика и об идентификационном номере налогоплательщика.

10. <a id="p100152"></a>Сведения о применяемой системе налогообложения.

11. <a id="p100153"></a>Сведения о задолженности Лица по уплате федеральных, региональных и

местных налогов.

12. <a id="p100154"></a>Сведения о руководителе Лица, главном бухгалтере.

13. <a id="p100155"></a>Сведения об отправителях товаров и их местонахождении.

14.  <a id="p100156"></a>Сведения  о  лицах, уполномоченных на представление интересов Лица

при рассмотрении обращения.

Перечень прилагаемых документов: 1) _______________________________________ (указываются документы, прилагаемые к обращению)

                             2) <a id="p100158"></a>_______________________________________

---

(Ф.И.О. руководителя организации) (подпись) (дата) М.П.

---

(Ф.И.О. главного бухгалтера) (подпись) (дата)

---