Приказ Минфина России от 08.12.2015 № 194н

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.12.2015 № 194н

1. Настоящий Порядок определяет состав, сроки и форму представления Министерству финансов Российской Федерации информации о соответствующих долговых обязательствах, отраженной в государственной долговой книге субъекта Российской Федерации и муниципальных долговых книгах муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации (далее — информация из долговых книг), существующих в виде обязательств по:

• государственным ценным бумагам субъекта Российской Федерации, ценным бумагам муниципального образования (муниципальным ценным бумагам);
  
• кредитам, полученным субъектом Российской Федерации от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, кредитам, полученным муниципальными образованиями от кредитных организаций;
  
• государственным гарантиям субъекта Российской Федерации, гарантиям муниципальных образований (муниципальным гарантиям);
  
• бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет субъекта Российской Федерации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
  
• иным долговым обязательствам субъекта Российской Федерации, муниципальных образований (далее — иные долговые обязательства субъекта Российской Федерации, иные долговые обязательства муниципальных образований).
  

2. Финансовый орган субъекта Российской Федерации представляет Министерству финансов Российской Федерации информацию из долговых книг в форме электронного документа в информационной системе Министерства финансов Российской Федерации, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица) финансового органа субъекта Российской Федерации.

3. Информация из долговых книг представляется по формам согласно Приложению к настоящему Порядку.

Информация по формам 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 представляется путем свода соответствующих данных, переданных финансовому органу субъекта Российской Федерации из муниципальных долговых книг.

4. Информация из долговых книг в соответствии с пунктом 2 настоящего Порядка представляется ежемесячно нарастающим итогом не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.

5. Корректировка информации из долговых книг на текущую отчетную дату принимается Министерством финансов Российской Федерации до 15 числа месяца, следующего за отчетным, включительно.

Корректировка информации из долговых книг, относящейся к отчетной дате 1 января, принимается Министерством финансов Российской Федерации до 30 января очередного финансового года, следующего за отчетным финансовым годом, включительно.

к Порядку передачи Министерству
финансов Российской Федерации
информации о долговых
обязательствах, отраженной
в государственной долговой книге
субъекта Российской Федерации
и муниципальных долговых книгах
муниципальных образований,
утвержденному приказом Министерства
финансов Российской Федерации
от 08.12.2015 № 194н

Форма 1

На «01» ______________ 20__ г.

Орган, представляющий данные ______________ Периодичность месячная

Информация о государственных ценных бумагах субъекта
Российской Федерации

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг <1>

Вид ценной бумаги <2>

Форма выпуска ценной бумаги

Регистрационный номер Условий эмиссии <3>

Дата государственной регистрации Условий эмиссии (изменений в Условия эмиссии)

Наименование правового акта, которым утверждено решение о выпуске ценных бумаг (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта, номер акта <4>

Валюта обязательства

Номинальная стоимость одной ценной бумаги (руб.)

Ограничения на владельцев ценных бумаг, предусмотренные Условиями эмиссии

Наименование генерального агента <5>

Наименование депозитария или регистратора

Наименование организатора торговли <6>

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.) <7>

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Всего

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Руководитель финансового органа
муниципального образования _________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Примечания

<1> Указывается государственный регистрационный номер, присвоенный эмитентом выпуску ценных бумаг субъекта Российской Федерации или муниципальных ценных бумаг (далее - ценные бумаги) в соответствии с Порядком формирования государственного регистрационного номера, присваиваемого выпускам ценных бумаг, утвержденным приказом Минфина России от 21 января 1999 г. N 2н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 1999 г., регистрационный N 1705; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1999, N 9), в редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2004 г. N 62н "О внесении изменений в Порядок формирования государственного регистрационного номера, присваиваемого выпускам государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 августа 2004 г., регистрационный N 5973; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, N 34).

<2> Указываются: вид ценных бумаг, являются ли ценные бумаги именными или на предъявителя, вид получаемого дохода по облигациям и наличие амортизации долга.

<3> Указывается регистрационный номер Условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации или муниципальных ценных бумаг.

<4> В случае осуществления одного или нескольких дополнительных выпусков ценных бумаг информация указывается по каждому из них.

<5> Указывается генеральный агент(ы), оказывающий(ие) услуги по размещению ценных бумаг.

<9> Указываются согласно решению о выпуске ценных бумаг процентные ставки (в процентах годовых) купонного дохода отдельно по каждому купонному периоду:

для облигаций с постоянным купонным доходом - объявленная эмитентом процентная ставка купонного дохода, являющаяся постоянной для отдельного выпуска облигаций,

для облигаций с фиксированным купонным доходом - объявленная эмитентом процентная ставка купонного дохода, фиксированная для каждого купонного периода,

для облигаций с переменным купонным доходом - процентная ставка купонного дохода за первый купонный период.

<10> Указываются суммы купонного дохода согласно решению о выпуске (дополнительном выпуске) и/или глобальному сертификату ценных бумаг за каждый купонный период в расчете на весь объем выпуска, находящийся в обращении (в рублях с копейками), подлежащие выплате в установленные даты выплаты купонного дохода.

<11> Указывается дисконт (при его наличии), определяемый как разница между объемом размещенного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости и выручки, полученной от продажи ценных бумаг.

<12> Указывается дата погашения выпуска ценных бумаг или даты частичного погашения номинальной стоимости ценных бумаг с амортизацией долга, установленная(ые) решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.

<13> Указываются сумма номинальной стоимости ценных бумаг или суммы номинальной стоимости облигаций с амортизацией долга (при их наличии), выплачиваемая(ые) в установленную(ые) решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг дату или даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций, указанную(ые) в графе 26 формы 1/графе 25 формы 1.1, без нарастающего итога.

<14> Указывается фактическая дата погашения ценных бумаг или фактическая дата частичного погашения ценных бумаг с амортизацией долга.

<15> Указывается фактический объем погашения ценных бумаг или объем частичного погашения ценных бумаг с амортизацией долга, в даты, указанные в графе 28 формы 1/графе 27 формы 1.1, без нарастающего итога.

<16> Указывается общий объем просроченной задолженности (в том числе по дополнительным выпускам) по исполнению обязательств по ценным бумагам, включая сумму просрочки исполнения обязательства по выплате номинальной суммы долга и (или) установленных процентов по облигациям, а также сумму пеней и штрафов, начисленную на отчетную дату.

Информация о кредитах, полученных субъектом Российской Федерации
от кредитных организаций, иностранных банков и международных
финансовых организаций

Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство <1>

Дата, номер документа, номер транша <2>

Дата, номер договора(ов)/соглашения(й), утратившего(их) силу в связи с заключением нового договора/соглашения <3>

Дата, номер изменений в договор/соглашение <4>

Наименование кредитора <5>

Валюта обязательства

Дата получения кредита <6>

Процентная ставка (% годовых)

Установленные даты выплаты процентных платежей

Сумма процентных платежей, подлежащих выплате (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Кредиты в валюте Российской Федерации

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Кредиты в иностранной валюте

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Всего

X

Форма 2.1

На «01» ______________ 20__ г.

Орган, представляющий данные ______________ Периодичность месячная

Информация о кредитах, полученных муниципальными образованиями
от кредитных организаций

Сумма просроченной задолженности (руб.)

Объем основного долга по кредитам (руб.)

1

2

3

Кредиты, полученные муниципальными образованиями, входящими в состав субъекта Российской Федерации <1>

Руководитель финансового органа
субъекта Российской Федерации _________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Примечание

<1> Указывается информация по договорам/соглашениям, на основании которых возникли долговые обязательства по кредитам, а также по договорам о реструктуризации задолженности по кредитам, по мировым соглашениям, устанавливающим условия урегулирования задолженности по ранее предоставленным кредитам.

Форма 3

На «01» ______________ 20__ г.

Орган, представляющий данные ______________ Периодичность месячная

Информация о бюджетных кредитах, привлеченных в бюджет субъекта
Российской Федерации от других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации

На «01» ______________ 20__ г.

Орган, представляющий данные ______________ Периодичность месячная

Информация о бюджетных кредитах, привлеченных в местный бюджет
от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Валюта обязательства

Сумма просроченной задолженности по бюджетным кредитам (руб.)

Форма 4

На «01» ______________ 20__ г.

Орган, представляющий данные ______________ Периодичность месячная

Информация о государственных гарантиях субъекта
Российской Федерации

Дата, номер гарантии <1>

Дата, номер гарантии, утратившей силу в связи с реструктуризацией задолженности по обеспеченному гарантией долговому обязательству <2>

Дата, номер изменений в гарантию <3>

Валюта обязательства

Наименование организации — гаранта

Наименование организации — принципала <4>

Наименование организации — бенефициара <5>

Дата вступления гарантии в силу

Срок действия гарантии <6>

Срок предъявления требований по гарантии <7>

Срок исполнения обязательств по гарантии после предъявления требований к гаранту в установленном порядке <8>

Фактическая дата исполнения гарантом обязательств по гарантии

Фактический объем исполнения гарантом обязательств по гарантии (руб.)

Задолженность гаранта по исполнению гарантии <9> (руб.)

Объем обязательств по гарантии в валюте обязательства

Объем обязательств по гарантии (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Государственные гарантии в валюте Российской Федерации

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Всего

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X