---
title: "Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 24.02.1998 N 19"
number: "19"
issuer: "Инспекция негосударственных пенсионных фондов"
issued_on: 1998-02-24
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-19-1998-inspektsiya-negosudarstvennyh"
---

## Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 24.02.1998 N 19

# Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 24.02.1998 N 19

"Об отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов в 1998 г."

> [!WARNING]
> Утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-47-2000-inspektsiya-negosudarstvennyh#p100036) Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 21.06.2000 N 47.
> Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-47-2000-inspektsiya-negosudarstvennyh#p100036) Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 21.06.2000 N 47.


<a id="p100001"></a>**ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ**
**ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ**
**РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**


## <a id="p100002"></a>ПРИКАЗ

от 24 февраля 1998 г. N 19

<a id="p100003"></a>**ОБ ОТЧЕТНОСТИ КОМПАНИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ**
**НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В 1998 Г.**

<a id="p100004"></a>В целях усиления контроля за деятельностью компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов приказываю:
1. <a id="p100005"></a>Утвердить прилагаемые форму специальной отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (форму КУАПФ ["Отчет](#p100015) о деятельности компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов") и ["Инструкцию](#p100087) по заполнению формы специальной отчетности о деятельности КУАПФ и Пояснительной записки к ней".
2. <a id="p100006"></a>Установить, что годовую и квартальную отчетность представляют все компании, получившие лицензию Инспекции на право деятельности в качестве компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово - кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации.
3. <a id="p100007"></a>Сроки представления отчетов:
<a id="p100008"></a>за 1997 г. - до 31 марта 1998 г.;
<a id="p100009"></a>квартальной - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
4. <a id="p100010"></a>Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-129-fz-1996/statya-1) "О бухгалтерском учете" и [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-97-1996-minfin-rossii-ministerstvo#p100305) Минфина России от 12.11.96 N 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными Приказом Минфина России от 21.11.97 N 81н.
5. <a id="p100011"></a>В соответствии с [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-76n) Минфина России от 31.10.97 N 76н отчетность за 1997 г. представлять без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен.
6. <a id="p100012"></a>Начальнику отдела по контролю за финансовой и инвестиционной деятельностью фондов и компаний М.М. Аранжерееву принять необходимые меры по обеспечению своевременного представления компаниями установленной отчетности, ее регистрацию и обработку.
7. <a id="p100013"></a>Контроль за исполнением Приказа возложить на Заместителя Главного инспектора И.И. Панфилова.

<div align="right">

<a id="p100014"></a>Главный инспектор<br>
**Ю.О.ВОЛКОВ**

</div>






<div align="right">

<a id="p100015"></a>Утверждена<br>
Приказом<br>
Инспекции негосударственных<br>
пенсионных фондов<br>
от 24 февраля 1998 г. N 19

</div>


<a id="p100016"></a>Номер лицензии Инспекции НПФ _______
<a id="p100017"></a>**ИНН ________________________________**
<a id="p100018"></a>Юридический адрес __________________
<a id="p100019"></a>____________________________________
<a id="p100020"></a>Фактический адрес __________________
<a id="p100021"></a>____________________________________                   Форма КУАПФ

<a id="p100022"></a>                              ОТЧЕТ
<a id="p100023"></a>         О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ
<a id="p100024"></a>               НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
<a id="p100025"></a>__________________________________________________________________
<a id="p100026"></a>                     (наименование компании)
<a id="p100027"></a>                   за                       .

<a id="p100028"></a>I. Средства компании (тыс. руб.)


<a id="p100029"></a><a id="p100033"></a><a id="p100035"></a><a id="p100037"></a><a id="p100040"></a><a id="p100043"></a><a id="p100047"></a>

| Наименование показателя | Номер строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| --- | --- | --- | --- |
| Валюта баланса | 110 |  |  |
| Собственный капитал компании | 120 |  |  |
| в том числе оплаченный уставный капитал | 121 |  |  |
| Сумма средств фондов, размещенных в компании | 130 |  |  |
| Количество фондов, с которыми компания имеет договоры об управлении активами (единиц) | 140 |  |  |



## <a id="p100048"></a>II. Результаты инвестиционной деятельности



<a id="p100049"></a><a id="p100056"></a><a id="p100060"></a><a id="p100064"></a><a id="p100067"></a><a id="p100070"></a><a id="p100073"></a>

| Наименование показателя | Номер строки | Данные за отчетный период | Данные за аналогичный период прошлого года |
| --- | --- | --- | --- |
| Гарантированный доход по условиям договоров об управлении активами (проценты годовых) | 210 |  |  |
| Полученная доходность по результатам управления активами фондов (процентов годовых) | 220 |  |  |
| Обороты по управляемым средствам фондов (тыс. руб.) | 230 |  |  |
| Доход от инвестирования средств фондов (тыс. руб.) | 240 |  |  |
| Вознаграждение компании за размещение средств фондов (тыс. руб.) | 250 |  |  |



## <a id="p100074"></a>III. Выполнение нормативов надежности и платежеспособности



<a id="p100075"></a><a id="p100079"></a><a id="p100083"></a>

| Наименование показателя | Номер строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| --- | --- | --- | --- |
| Норматив достаточности собственных средств компании (N 2) (долей единиц) | 310 |  |  |


<a id="p100084"></a>Руководитель компании               Главный бухгалтер

<a id="p100085"></a>                 М.П.

<a id="p100086"></a>Фамилия и телефон исполнителя





<div align="right">

<a id="p100087"></a>Утверждена<br>
Приказом<br>
Инспекции негосударственных<br>
пенсионных фондов<br>
от 24 февраля 1998 г. N 19

</div>



## <a id="p100088"></a>ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ СПЕЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КУАПФ И ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ К НЕЙ



## 1. <a id="p100089"></a>Общие положения


<a id="p100090"></a>1.1. Специальную отчетность о деятельности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (годовую и квартальную) по форме КУАПФ представляют все компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности в качестве компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово - кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее - компании).
<a id="p100091"></a>1.2. В состав специальной отчетности включается также Пояснительная записка, в которой должны быть приведены данные, указанные в [разделе 3](#p100120) настоящей Инструкции.
<a id="p100092"></a>1.3. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-129-fz-1996/statya-1#p100117) "О бухгалтерском учете" и [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-97-1996-minfin-rossii-ministerstvo) Минфина России от 12.11.96 N 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными Приказом Минфина России от 21.11.97 N 81н.
<a id="p100093"></a>1.4. В соответствии со [статьей 1018](https://bukva.ai/docs/kodeks-14-fz/statya-1018#p102388) ГК РФ по имуществу, переданному в доверительное управление, должен вестись самостоятельный учет. Показатели, отражаемые в форме КУАПФ, должны быть основаны на данных этого учета.
<a id="p100094"></a>1.5. Отчетным периодом для всех компаний является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно. Квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.
<a id="p100095"></a>1.6. Отчеты по форме КУАПФ представляются начиная с итогов работы компаний за 1997 г.

#### <a id="p100096"></a>1.7 Сроки представления отчетов:

<a id="p100097"></a>годового - до 31 марта года, следующего за отчетным;
<a id="p100098"></a>квартального - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
<a id="p100099"></a>1.8. В соответствии с [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-76n) Минфина России от 31.10.97 N 76н отчетность за 1997 г. представляется без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен. При этом во всех строках отчетности размерность (тыс. руб.) заменяется на (млн. руб.).
<a id="p100100"></a>1.9. В заголовке отчета указывается отчетный период (например, 1997 г. - для годовой отчетности; I - III кварталы - для отчетности за девять месяцев).
<a id="p100101"></a>1.10. Представляемая специальная и бухгалтерская отчетность должна быть заверена подлинными подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью компании.
<a id="p100102"></a>1.11. Отчеты направляются по почте или нарочным по адресу: 103715, г. Москва, Славянская площадь, 4, строение 1, Инспекция негосударственных пенсионных фондов.


## 2. <a id="p100103"></a>Указания по заполнению формы КУАПФ



#### <a id="p100104"></a>2.1 Раздел I "Средства компании"

<a id="p100105"></a>2.1.1. В таблице этого раздела приводятся данные на начало года (1997 г. для годовой или 1998 г. для квартальной отчетности) и конец отчетного периода (конец 1997 г. для годовой или конец отчетного квартала для квартальной отчетности).
<a id="p100106"></a>2.1.2. В строке 110 указывается валюта баланса компании (данные строк 399 или 699 формы N 1 Баланса).
<a id="p100107"></a>2.1.3. В строке 120 "Собственный капитал компании" указываются данные, рассчитанные по методике определения собственного капитала профессионального участника рынка ценных бумаг [(п. 3.3](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-25-1997-fktsb-rossii-federalnaya#p100068) Положения о порядке лицензирования различных видов деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденного Постановлением ФКЦБ от 18.08.97 N 25).
<a id="p100108"></a>2.1.4. В строке 121 указывается величина оплаченного уставного капитала компании.
<a id="p100109"></a>2.1.5. В строке 130 указывается сумма средств, находящихся в управлении компании.
<a id="p100110"></a>2.1.6. В строке 140 указывается количество негосударственных пенсионных фондов, с которыми компания имеет договоры об управлении активами.

#### <a id="p100111"></a>2.2 Раздел II "Результаты инвестиционной деятельности"

<a id="p100112"></a>2.2.1. В таблице этого раздела одновременно со значениями показателя за отчетный период приводятся данные за соответствующий период прошлого года.
<a id="p100113"></a>2.2.2. В строке 210 указывается процент инвестиционного дохода, гарантированный договором об управлении активами (в расчете на год). При переменном гарантированном доходе в течение отчетного периода или при различном гарантированном доходе для разных фондов в строке 210 указывается средневзвешенное по величине активов, находящихся в управлении, значение ставки гарантированного дохода.
<a id="p100114"></a>2.2.3. В строке 220 указывается фактически полученная доходность по управлению средствами фондов (в расчете на год). Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.
<a id="p100115"></a>2.2.4. В строке 230 отражается суммарный оборот по находящимся в управлении средствам пенсионных фондов за отчетный период.
<a id="p100116"></a>2.2.5. В строке 240 указывается сумма полученного (начисленного) дохода в результате управления средствами фондов. Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.
<a id="p100117"></a>2.2.6. В строке 250 указывается сумма полученного компанией вознаграждения за управление средствами фондов.

#### <a id="p100118"></a>2.3 Раздел III "Выполнение нормативов надежности и платежеспособности"

<a id="p100119"></a>В строке 310 приводится значение норматива достаточности собственных средств компании, рассчитанное по методике, утвержденной [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-90-inspektsiya-negosudarstvennyh#p100081) Инспекции НПФ от 15.12.95 N 90.


## 3. <a id="p100120"></a>Требования к Пояснительной записке


<a id="p100121"></a>3.1. В Пояснительной записке к отчету о работе компании по управлению активами должны быть приведены сведения, содержащие дополнительную информацию о компании.
<a id="p100122"></a>3.2. В Пояснительной записке для каждого негосударственного пенсионного фонда, указанного в строке 140, приводятся следующие данные:
<a id="p100123"></a>название фонда;
<a id="p100124"></a>место нахождения;
<a id="p100125"></a>номер лицензии на право деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения;
<a id="p100126"></a>сумма средств, размещенных фондом в компании на отчетную дату.
<a id="p100127"></a>3.3. При наличии изменений в адресах, телефонах и других реквизитах, произошедших после представления предыдущего отчета (после получения лицензии), необходимо привести данные по новым реквизитам компании. При назначении в те же сроки нового руководителя компании или главного бухгалтера по вновь назначенным лицам представляются сведения в том же объеме, что и при подаче документов на лицензирование.



<a id="p100128"></a>

---