Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 24.02.1998 № 19

«Об отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов в 1998 г.»

ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 24 февраля 1998 г. № 19

ОБ ОТЧЕТНОСТИ КОМПАНИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В 1998 Г.

В целях усиления контроля за деятельностью компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов приказываю:

1. Утвердить прилагаемые форму специальной отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (форму КУАПФ «Отчет о деятельности компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов») и «Инструкцию по заполнению формы специальной отчетности о деятельности КУАПФ и Пояснительной записки к ней».

2. Установить, что годовую и квартальную отчетность представляют все компании, получившие лицензию Инспекции на право деятельности в качестве компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово — кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации.

3. Сроки представления отчетов:

за 1997 г. — до 31 марта 1998 г.;

квартальной — до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

4. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом «О бухгалтерском учете» и Приказом Минфина России от 12.11.96 № 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными Приказом Минфина России от 21.11.97 № 81н.

5. В соответствии с Приказом Минфина России от 31.10.97 № 76н отчетность за 1997 г. представлять без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен.

6. Начальнику отдела по контролю за финансовой и инвестиционной деятельностью фондов и компаний М.М. Аранжерееву принять необходимые меры по обеспечению своевременного представления компаниями установленной отчетности, ее регистрацию и обработку.

7. Контроль за исполнением Приказа возложить на Заместителя Главного инспектора И.И. Панфилова.

Номер лицензии Инспекции НПФ _______

ИНН ________________________________

Юридический адрес __________________

____________________________________

Фактический адрес __________________

____________________________________ Форма КУАПФ

ОТЧЕТ

О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ

НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

__________________________________________________________________

(наименование компании)

за .

I. Средства компании (тыс. руб.)

II. Результаты инвестиционной деятельности

III. Выполнение нормативов надежности и платежеспособности

Руководитель компании Главный бухгалтер

М.П.

Фамилия и телефон исполнителя

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ СПЕЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КУАПФ И ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ К НЕЙ

1. Общие положения

1.1. Специальную отчетность о деятельности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (годовую и квартальную) по форме КУАПФ представляют все компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности в качестве компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово — кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее — компании).

1.2. В состав специальной отчетности включается также Пояснительная записка, в которой должны быть приведены данные, указанные в разделе 3 настоящей Инструкции.

1.3. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом «О бухгалтерском учете» и Приказом Минфина России от 12.11.96 № 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными Приказом Минфина России от 21.11.97 № 81н.

1.4. В соответствии со статьей 1018 ГК РФ по имуществу, переданному в доверительное управление, должен вестись самостоятельный учет. Показатели, отражаемые в форме КУАПФ, должны быть основаны на данных этого учета.

1.5. Отчетным периодом для всех компаний является календарный год — с 1 января по 31 декабря включительно. Квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.

1.6. Отчеты по форме КУАПФ представляются начиная с итогов работы компаний за 1997 г.

1.7 Сроки представления отчетов:

годового — до 31 марта года, следующего за отчетным;

квартального — до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

1.8. В соответствии с Приказом Минфина России от 31.10.97 № 76н отчетность за 1997 г. представляется без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен. При этом во всех строках отчетности размерность (тыс. руб.) заменяется на (млн. руб.).

1.9. В заголовке отчета указывается отчетный период (например, 1997 г. — для годовой отчетности; I — III кварталы — для отчетности за девять месяцев).

1.10. Представляемая специальная и бухгалтерская отчетность должна быть заверена подлинными подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью компании.

1.11. Отчеты направляются по почте или нарочным по адресу: 103715, г. Москва, Славянская площадь, 4, строение 1, Инспекция негосударственных пенсионных фондов.

2. Указания по заполнению формы КУАПФ

2.1 Раздел I «Средства компании»

2.1.1. В таблице этого раздела приводятся данные на начало года (1997 г. для годовой или 1998 г. для квартальной отчетности) и конец отчетного периода (конец 1997 г. для годовой или конец отчетного квартала для квартальной отчетности).

2.1.2. В строке 110 указывается валюта баланса компании (данные строк 399 или 699 формы № 1 Баланса).

2.1.3. В строке 120 «Собственный капитал компании» указываются данные, рассчитанные по методике определения собственного капитала профессионального участника рынка ценных бумаг (п. 3.3 Положения о порядке лицензирования различных видов деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденного Постановлением ФКЦБ от 18.08.97 № 25).

2.1.4. В строке 121 указывается величина оплаченного уставного капитала компании.

2.1.5. В строке 130 указывается сумма средств, находящихся в управлении компании.

2.1.6. В строке 140 указывается количество негосударственных пенсионных фондов, с которыми компания имеет договоры об управлении активами.

2.2 Раздел II «Результаты инвестиционной деятельности»

2.2.1. В таблице этого раздела одновременно со значениями показателя за отчетный период приводятся данные за соответствующий период прошлого года.

2.2.2. В строке 210 указывается процент инвестиционного дохода, гарантированный договором об управлении активами (в расчете на год). При переменном гарантированном доходе в течение отчетного периода или при различном гарантированном доходе для разных фондов в строке 210 указывается средневзвешенное по величине активов, находящихся в управлении, значение ставки гарантированного дохода.

2.2.3. В строке 220 указывается фактически полученная доходность по управлению средствами фондов (в расчете на год). Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.

2.2.4. В строке 230 отражается суммарный оборот по находящимся в управлении средствам пенсионных фондов за отчетный период.

2.2.5. В строке 240 указывается сумма полученного (начисленного) дохода в результате управления средствами фондов. Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.

2.2.6. В строке 250 указывается сумма полученного компанией вознаграждения за управление средствами фондов.

2.3 Раздел III «Выполнение нормативов надежности и платежеспособности»

В строке 310 приводится значение норматива достаточности собственных средств компании, рассчитанное по методике, утвержденной Приказом Инспекции НПФ от 15.12.95 № 90.

3. Требования к Пояснительной записке

3.1. В Пояснительной записке к отчету о работе компании по управлению активами должны быть приведены сведения, содержащие дополнительную информацию о компании.

3.2. В Пояснительной записке для каждого негосударственного пенсионного фонда, указанного в строке 140, приводятся следующие данные:

название фонда;

место нахождения;

номер лицензии на право деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения;

сумма средств, размещенных фондом в компании на отчетную дату.

3.3. При наличии изменений в адресах, телефонах и других реквизитах, произошедших после представления предыдущего отчета (после получения лицензии), необходимо привести данные по новым реквизитам компании. При назначении в те же сроки нового руководителя компании или главного бухгалтера по вновь назначенным лицам представляются сведения в том же объеме, что и при подаче документов на лицензирование.