| QR-код | |
| к номеру контрольного (надзорного) мероприятия, сформированный единым реестром контрольных (надзорных) мероприятий в соответствии с пунктом 21 Правил формирования и ведения единого реестра контрольных (надзорных) мероприятий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 16 апреля 2021 г. N 604 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 17, ст. 2971) |
| N п/п | Контрольные вопросы, отражающие содержание обязательных требований | Реквизиты нормативных правовых актов, с указанием их структурных единиц этих актов | Ответы на контрольные вопросы | Примечание (подлежит обязательному заполнению в случае заполнения графы "неприменимо") | ||
| Да | Нет | Неприменимо | ||||
| 1. | Состоит ли юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющий операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них (далее - контролируемое лицо), на специальном учете в государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (далее - ГИИС ДМДК)? | Пункт 2 Правил ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 1 октября 2015 г. N 1052 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 41, ст. 5663; 2021, N 10, ст. 1608) (далее - Правила ведения специального учета); Абзац второй пункта 8 постановления Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2021 г. N 270 "О некоторых вопросах контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота и внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 10, ст. 1608) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 270) | ||||
| 2. | Зарегистрировалось ли контролируемое лицо в ГИИС ДМДК в целях постановки на специальный учет в течение 30 календарных дней с даты его государственной регистрации либо внесения соответствующих изменений в его учредительные документы? | Пункт 5 Правил ведения специального учета | ||||
| 3. | Обеспечивается ли контролируемым лицом исполнение требования о заполнении в личном кабинете в ГИИС ДМДК формы о внесении изменений в карту специального учета в течение 5 рабочих дней при изменении сведений, содержащихся в карте специального учета? | Пункт 10 Правил ведения специального учета | ||||
| 4. | Направляет ли контролируемое лицо информацию по каждому факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий в ГИИС ДМДК не позднее 3 рабочих дней со дня его возникновения? | Пункт 36 Правил функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации N 270 (далее - Правила функционирования ГИИС ДМДК) | ||||
| 5. | Осуществляет ли контролируемое лицо, не включенное в перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 17 августа 1998 г. N 972 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 34, ст. 4097; 2021, N 24, ст. 4513) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 972), деятельность по аффинажу драгоценных металлов? | Пункт 4 статьи 4 Федерального закона от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 13, ст. 1463; 2015, N 18, ст. 2614) (далее - Федеральный закон N 41-ФЗ); Пункт 1 Перечня производственных объектов аффинажных организаций и организаций, осуществляющих сортировку, первичную классификацию и первичную оценку драгоценных камней, в отношении которых устанавливается режим постоянного государственного контроля (надзора), утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 25 июня 2021 г. N 1015 (Собрание законодательства Российской Федерации", 2021, N 27, ст. 5402); Перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации N 972 | ||||
| 6. | Все ли ювелирные изделия из драгоценных металлов, за исключением ювелирных и других изделий из серебра отечественного производства, опробованы и имеют оттиски государственных пробирных клейм? | Пункт 1 статьи 12.1 Федерального закона N 41-ФЗ; Пункты 1 и 4 Правил опробования, анализа и клеймения ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 6 мая 2016 г. N 394 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 20, ст. 2834; 2021, N 10, ст. 1608) (далее - Правила опробования, анализа и клеймения); Пункт 46 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2020 г. N 2463 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 3, ст. 593) (далее - Правила продажи товаров по договору розничной купли-продажи) | ||||
| 7. | Обеспечивается ли контролируемым лицом представление на опробование, анализ и клеймение в территориальный орган Федеральной пробирной палаты ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, указанных в пункте 3 Правил опробования, анализа и клеймения? | Пункт 3 Правил опробования, анализа и клеймения | ||||
| 8. | Соответствуют ли ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов установленным в Российской Федерации пробам? | Пункт 7 Правил опробования, анализа и клеймения | ||||
| 9. | Имеют ли ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов отечественного производства оттиски именников, зарегистрированные в установленном порядке посредством ГИИС ДМДК? | Пункт 5 статьи 12.1 Федерального закона N 41-ФЗ; Пункт 11 Правил опробования, анализа и клеймения; Пункт 46 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи; Пункт 2 Правил регистрации, изготовления именников, а также постановки и уничтожения их оттисков, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 октября 2015 г. N 1127 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 43, ст. 5984) (далее - Правила регистрации именников); Пункт 8 постановления Правительства Российской Федерации N 270 | ||||
| 10. | Уничтожаются ли контролируемым лицом, осуществляющим деятельность по производству (ремонту) ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, именники с истекшим сроком действия? | Пункт 7 Правил регистрации именников | ||||
| 11. | Имеется ли у контролируемого лица, осуществляющего деятельность по продаже ограненных драгоценных камней, сертификаты на каждый такой камень? | Пункт 46 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи | ||||
| 12. | Сгруппированы ли контролируемым лицом ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, выставленные для продажи, по их назначению? | Пункт 48 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи | ||||
| 13. | Имеют ли ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, выставленные для продажи, опломбированные ярлыки с указанием наименования изделия и его изготовителя (или импортера и страны происхождения (производства) изделия), артикула и (или) модели, общего веса изделия, наименования драгоценного металла и его пробы, наименования, веса, формы огранки и качественно-цветовых характеристик вставок драгоценных камней, наименования вставок, не относящихся к драгоценным камням, а также цены изделия? | |||||
| 14. | Указана ли контролируемым лицом на ярлыке ювелирного изделия информация "облагороженный" вместе с наименованием вставок драгоценных камней, в случае если драгоценный камень, закрепленный в данном ювелирном изделии, подвергся обработке, изменившей качественно-цветовые характеристики драгоценного камня? | |||||
| 15. | Указана ли контролируемым лицом на ярлыке ювелирного изделия информация "составной" вместе с наименованием вставки, а также наименование части (частей) вставки, относящихся к драгоценным камням, в случае если вставка, закрепленная в ювелирном изделии, состоит из 2 и более частей, соединенных скрепляющим веществом, одна и (или) более из которых относится к драгоценным камням? | |||||
| 16. | Указана ли контролируемым лицом на ярлыке ювелирного изделия информация "синтетический (выращенный)" или "имитация" вместе с наименованием вставок в случае, если для обозначения вставок из материалов искусственного происхождения, закрепленных в ювелирных изделиях из драгоценных металлов, используются наименования природного минерала? | |||||
| 17. | Проводится ли контролируемым лицом взвешивание по требованию потребителя в его присутствии приобретенного ювелирного и другого изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней с применением средств измерений, находящихся в исправном состоянии и соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации об обеспечении единства измерений? | Пункт 49 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи | ||||
| 18. | Направляются ли контролируемым лицом добытые и произведенные драгоценные металлы, за исключением самородков драгоценных металлов, после необходимой переработки для аффинажа в организации, включенные в перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации N 972? | Пункт 1 статьи 20 Федерального закона N 41-ФЗ; Перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации N 972 | ||||
| 19. | Осуществляется ли контролируемым лицом сбор и обязательный учет лома и отходов драгоценных металлов, а также лома и отходов драгоценных камней? | Пункт 1.1 статьи 20 Федерального закона N 41-ФЗ | ||||
| 20. | Направляются ли контролируемым лицом лом и отходы драгоценных металлов, за исключением лома и отходов драгоценных металлов, собранных контролируемым лицом в процессе собственного производства, а также ювелирных и других изделий из драгоценных металлов собственного производства, нереализованных и возвращенных производителю, в аффинажные организации для аффинажа драгоценных металлов или в другие организации для обработки (переработки) в целях последующего аффинажа драгоценных металлов аффинажными организациями либо реализовываются ли аффинажным организациям для последующего аффинажа драгоценных металлов или другим организациям для обработки (переработки) и последующих направления или реализации в аффинажные организации для аффинажа драгоценных металлов? | |||||
| 21. | Предлагаются ли контролируемым лицом, являющимся субъектом добычи драгоценных металлов и драгоценных камней, самородки драгоценных металлов и драгоценные камни, которые на основании критериев и в порядке, которые установлены Правительством Российской Федерации, могут быть отнесены к категории уникальных, для приобретения в приоритетном порядке уполномоченному федеральному органу исполнительной власти, а затем уполномоченным органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, на территориях которых были добыты эти самородки и драгоценные камни? | Пункт 4 статьи 20 Федерального закона N 41-ФЗ | ||||
| 22. | Соблюдает ли контролируемое лицо требование о недопущении совершения сделок с драгоценными камнями, классификационные характеристики которых не определены, за исключением договоров, указанных в абзаце втором пункта 4 статьи 22 Федерального закона N 41-ФЗ? | Пункт 4 статьи 22 Федерального закона N 41-ФЗ | ||||
| 23. | Представляются ли контролируемым лицом сведения о совершаемых ими сделках с необработанными драгоценными камнями для учета таких сделок в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, в подведомственное уполномоченному федеральному органу исполнительной власти государственное учреждение? | |||||
| 24. | Проводятся ли контролируемым лицом в целях осуществления охраны драгоценных металлов и драгоценных камней, а также продукции из них мероприятия по укреплению объектов, на которых осуществляются операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, оснащению их специальными техническими средствами охраны, сигнализации и связи, создаются ли собственные охранные службы, а при невозможности их создания заключаются ли договоры о предоставлении услуг с организациями, специализирующимися в области деятельности по охране объектов? | Пункт 1 статьи 29 Федерального закона N 41-ФЗ | ||||
| 25. | Обеспечиваются ли контролируемым лицом оборудование соответствующими техническими устройствами и сопровождение вооруженной охраной транспортных средств по перевозке драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них (воздушным, морским, внутренним водным, железнодорожным транспортом и специализированными транспортными средствами автомобильного транспорта), обеспечивающими безопасность указанных грузов? | Пункт 3 статьи 29 Федерального закона N 41-ФЗ | ||||
| 26. | Принимаются ли контролируемым лицом меры по обеспечению сохранности ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней и исключению доступа к перевозимым изделиям посторонних лиц, в случае, если перевозка ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, за исключением таких находящихся в собственности Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований изделий, осуществляется без использования транспортных средств, оборудованных соответствующими техническими устройствами, а также без сопровождения вооруженной охраны? | Пункт 3 статьи 29 Федерального закона N 41-ФЗ; Пункт 47 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Минфина России от 9 декабря 2016 г. N 231н (зарегистрирован Минюстом России 9 января 2017 г., регистрационный N 45111) (далее - Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении) | ||||
| 27. | Имеет ли контролируемое лицо, осуществляющее деятельность по обработке (переработке) лома и отходов драгоценных металлов (за исключением деятельности по обработке (переработке) лома и отходов драгоценных металлов, образовавшихся и собранных ими в процессе собственного производства, а также ювелирных и других изделий из драгоценных металлов собственного производства, нереализованных и возвращенных производителю), лицензию на осуществление такой деятельности? | Пункт 56 части 1 статьи 12 Федерального закона от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 19, ст. 2716; 2019, N 31, ст. 4441) (далее - Федеральный закон N 99-ФЗ); Статья 15.1 Федерального закона N 41-ФЗ | ||||
| 28. | Имеет ли контролируемое лицо, осуществляющее деятельность по скупке у физических лиц ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, лома таких изделий лицензию на осуществление такой деятельности? | Пункт 57 части 1 статьи 12 Федерального закона N 99-ФЗ; Статья 15.1 Федерального закона N 41-ФЗ | ||||
| 29. | Осуществляет ли контролируемое лицо, осуществляющее производство (ремонт) ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, регистрацию именников и проставление их оттисков на производимых (ремонтируемых) ими ювелирных и других изделиях из драгоценных металлов в порядке, установленном Правилами регистрации, изготовления именников, а также постановки и уничтожения их оттисков? | Пункт 2 Правил регистрации, изготовления именников, а также постановки и уничтожения их оттисков; Пункт 20 Правил бытового обслуживания населения, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2020 г. N 1514 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 40, ст. 6255) (далее - Правила бытового обслуживания населения) | ||||
| 30. | Сертифицированы ли контролируемым лицом драгоценные металлы, драгоценные камни и продукция из них, подлежащие сертификации в Российской Федерации согласно перечню, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 5 апреля 1999 г. N 372 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 15, ст. 1822) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 372)? | Пункты 1 - 5 перечня видов драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, подлежащих сертификации в Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации N 372 | ||||
| 31. | Осуществляется ли контролируемым лицом для учета минерального сырья контроль за технологическим процессом в строгом соответствии со схемой и с картой контроля, разработанными для контролируемых лиц, с составлением металлургических балансов (квартальных, годовых)? | Пункт 6 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 1998 г. N 1419 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 49, ст. 6058) (далее - Порядок совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа) | ||||
| 32. | Оформляется ли контролируемым лицом на каждую партию минерального сырья сертификат (паспорт), в котором указываются: наименование минерального сырья; номер партии; масса партии (в натуральном и сухом виде); влажность; содержание вредных и других контролируемых примесей; содержание драгоценных металлов; количество драгоценных металлов; другие параметры, характеризующие качество минерального сырья? | Пункт 7 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа | ||||
| 33. | Оформляются ли контролируемым лицом сделки, связанные с переходом права собственности на минеральное сырье, а также с использованием его в качестве залога, соответствующим договором? | Пункт 9 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа | ||||
| 34. | Отражаются ли контролируемым лицом в договорах, связанных с переходом права собственности на минеральное сырье: наименование минерального сырья; объемы и сроки (график) поставки; количество драгоценных металлов; цена драгоценных металлов и их стоимость по договору; порядок и условия поставки и оплаты; условия передачи и приема минерального сырья; ответственность сторон? | Пункт 10 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа | ||||
| 35. | Определяются ли контролируемым лицом цены на минеральное сырье с учетом цен мирового рынка на аффинированные драгоценные металлы? | Пункт 12 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа | ||||
| 36. | Обеспечивается ли контролируемым лицом охрана и сохранность драгоценных металлов, содержащихся в минеральном сырье, на всех стадиях его добычи, переработки и транспортировки в соответствии с законодательством Российской Федерации? | Пункт 14 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа | ||||
| 37. | Располагает ли контролируемое лицо, осуществляющее деятельность по скупке у граждан ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких изделий (далее - скупщик) необходимыми помещениями, оборудованием, инвентарем и системой охраны помещений? | Пункт 3 Правил скупки у граждан ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких изделий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 7 июня 2001 г. N 444 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 24, ст. 2456) (далее - Правила скупки) | ||||
| 38. | Обеспечивает ли скупщик в соответствии с установленными требованиями оформление, учет, хранение скупаемых ценностей и необходимые условия для обслуживания сдатчиков? | |||||
| 39. | Имеет ли скупщик для проведения операций по приему и опробованию ценностей: | Пункт 4 Правил скупки | ||||
| 39.1. | весовое и иное соответствующее оборудование, а также необходимые инструменты? | |||||
| 39.2. | реактивы, необходимые для определения наименования и пробы драгоценных металлов в изделиях и ломе? | |||||
| 40. | Имеет ли организация-скупщик экспертов, обладающих соответствующей квалификацией в вопросах экспертизы и оценки ценностей? | Пункт 5 Правил скупки | ||||
| 41. | Имеет ли индивидуальный предприниматель-скупщик, необходимую квалификацию в вопросах экспертизы и оценки ценностей? | |||||
| 42. | Осуществляется ли скупщиком доведение до сведения сдатчика: | Пункт 6 Правил скупки | ||||
| 42.1. | фирменного наименования (наименования) своей организации, места ее нахождения и режима работы, а также в случае, если скупщик индивидуальный предприниматель, - информации о государственной регистрации и наименовании зарегистрировавшего его органа? | |||||
| 42.2. | сведений о документах, устанавливающих требования к клеймению ценностей, их приему и оформлению? | |||||
| 42.3. | правил скупки? | |||||
| 42.4. | сведений об органах, осуществляющих контроль за соблюдением Правил скупки? | |||||
| 43. | Осуществляется ли скупщиком прием ценностей в скупку памятных и юбилейных (именных) медалей - по предъявлении сдатчиком соответствующих удостоверений на право владения такими медалями? | Пункт 7 Правил скупки | ||||
| 44. | Осуществляется ли скупщиком скупка драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, не подлежащих скупке, а именно: | Пункт 9 Правил скупки | ||||
| 44.1. | алмазного сырья и полуфабрикатов? | |||||
| 44.2. | драгоценных металлов в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях и отходах производства и потребления? | |||||
| 44.3. | полуфабрикатов ювелирного и зубопротезного производства (кроме коронок и дисков)? | - | ||||
| 44.4 | изделий производственно-технического назначения из золота, платины, палладия и серебра (пластины, проволока, контакты, лабораторная посуда и др.)? | |||||
| 44.5. | драгоценных камней - рубинов, сапфиров, изумрудов, александритов, а также природного жемчуга в необработанном виде? | |||||
| 44.6. | орденов и медалей, кроме памятных и юбилейных (именных), содержащие драгоценные металлы? | |||||
| 44.7. | изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни изъятых из гражданского оборота или ограниченных в обороте (холодное, огнестрельное оружие с отделкой и др.)? | |||||
| 45. | Производятся ли скупщиком все операции, связанные со скупкой ценностей (определение наименования драгоценных металлов и драгоценных камней, определение пробы драгоценного металла, взвешивание, удаление штифтов и др.), в присутствии сдатчика методами, позволяющими не нарушать целости ценностей? | Пункт 10 Правил скупки | ||||
| 46. | Производится ли скупщиком взвешивание ценностей с точностью: | Пункт 11 Правил скупки | ||||
| 46.1. | изделий из золота, платины и палладия - до 0,01 грамма? | |||||
| 46.2. | изделий из серебра - до 0,1 грамма? | |||||
| 46.3. | изделий из драгоценных камней без оправы - до 0,01 карата? | |||||
| 47. | Оформляется ли скупщиком квитанция в соответствии с пунктом 13 Правил скупки? | Пункт 13 Правил скупки | ||||
| 48. | Предоставляет ли контролируемое лицо, осуществляющее изготовление (ремонт) ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, потребителю информацию о постановке на специальный учет в Федеральной пробирной палате? | Пункт 2 Правил бытового обслуживания населения | ||||
| 49. | Производится ли контролируемым лицом в договоре (квитанции, ином документе) о выполнении работ по ремонту и изготовлению ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней описание работ (с приложением эскиза за подписью потребителя)? | Пункт 20 Правил бытового обслуживания населения | ||||
| 50. | Указывается ли контролируемым лицом в договоре (квитанции, ином документе) о выполнении работ по ремонту и изготовлению ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней описание принятых для ремонта ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, наименование, масса, проба драгоценных металлов, наименование, масса и характеристики вставок ограненных драгоценных камней, из которых изготовлены такие изделия; наименование, масса, проба драгоценных металлов, наименование, масса и характеристики ограненных драгоценных камней (в том числе драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, принадлежащих потребителю), использованных для изготовления (ремонта) ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней? | |||||
| 51. | При приеме для ремонта или изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, принадлежащих потребителю, производится ли контролируемым лицом по согласованию с потребителем определение пробы драгоценных металлов способами, предусмотренными законодательством Российской Федерации, в том числе с применением реактивов, изготавливаемых Федеральной пробирной палатой по обращениям контролируемых лиц? | |||||
| 52. | Обеспечивается ли контролируемым лицом клеймение государственным пробирным клеймом ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, возвращенных потребителю после выполнения работ по их ремонту или изготовлению? | |||||
| 53. | Осуществляется ли контролируемым лицом, в случае приобретения и использования драгоценных камней, отнесение отходов драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в порядке, предусмотренном пунктом 5 Правил отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17 мая 2016 г. N 437 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 22, ст. 3216) (далее - Правила отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней)? | Пункт 5 Правил отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней | ||||
| 54. | Осуществляется ли контролируемым лицом отбор и предложение для приобретения в приоритетном порядке федеральному казенному учреждению "Государственное учреждение по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней (Гохран России) при Министерстве финансов Российской Федерации" самородков драгоценных металлов и драгоценных камней, отвечающих критериям, установленным пунктом 2 Правил отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 15 февраля 2016 г. N 102 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 8, ст. 1123) (далее - Правила отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных)? | Пункт 2 Правил отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных; Часть 6 статьи 2 Федерального закона N 41-ФЗ | ||||
| 55. | Разработаны и утверждены ли контролируемым лицом на основании положений Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении соответствующие инструкции, учитывающие специфику выполняемых ими операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями? | Пункт 4 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 56. | Осуществляется ли контролируемым лицом учет драгоценных металлов и драгоценных камней во всех видах и состояниях, включая драгоценные металлы и драгоценные камни, входящие в состав покупных комплектующих деталей, изделий, приборов, инструментов, оборудования, вооружения, военной техники, материалов, полуфабрикатов (в том числе закупаемых за границей) и содержащиеся в ломе и отходах драгоценных металлов и отходах драгоценных камней, а также в продукции из них, на всех стадиях и операциях технологических, производственных и других процессов, связанных с их использованием и обращением? | Пункт 5 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении; Пункты 5 и 6 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 сентября 2000 г. N 731 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 41, ст. 4077) (далее - Правила учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности) | ||||
| 57. | Обеспечивает ли контролируемое лицо учет драгоценных металлов и драгоценных камней своевременность и точность сведений об их количестве и местонахождении, контроль за движением драгоценных металлов и драгоценных камней по материально ответственным лицам, структурным подразделениям и контролируемого лица в целом, достоверность данных в составляемых формах отчетности? | Пункт 5 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 58. | Расходуются ли контролируемым лицом драгоценные металлы и драгоценные камни, используемые в процессе производства, в пределах утвержденных контролируемым лицом норм расхода? | Пункт 6 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении; Пункт 10 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 59. | Обеспечивает ли контролируемое лицо учет драгоценных металлов и драгоценных камней при их использовании в процессе производства выявление отклонений их фактического расхода от действующих норм расхода по всем статьям, включая расход на изделие, отходы и потери? | Пункт 14 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 60. | Осуществляется ли контролируемым лицом учет драгоценных металлов при их производстве, использовании и обращении по наименованию, массе в граммах (в пересчете на химически чистый драгоценный металл), качеству (пробе, содержанию драгоценного металла), а также в стоимостном выражении? | Пункт 8 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении; Пункт 7 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 61. | Осуществляется ли контролируемым лицом учет драгоценных металлов, входящих в состав продуктов переработки минерального и вторичного сырья, при передаче их на аффинаж по наименованию, массе в граммах (в лигатуре и в пересчете на химически чистые драгоценные металлы)? | |||||
| 62. | Осуществляется ли контролируемым лицом учет драгоценных камней при их обработке, использовании и обращении по наименованию, массе (в граммах, каратах), качеству (по цвету и чистоте), а также в стоимостном выражении? | Пункт 8 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 63. | Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные металлы и драгоценные камни, входящие в состав комплектующих деталей, а также изделий, приборов, инструментов, оборудования, используемых в научной, производственной и других видах деятельности, по их наименованию и массе (для драгоценных металлов - в пересчете на химически чистые драгоценные металлы)? | Пункт 8 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении; Пункт 9 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 64. | Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные металлы в виде полуфабрикатов по их наименованию, массе в граммах (в лигатуре и в пересчете на химически чистые драгоценные металлы) и качеству? | |||||
| 65. | Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные камни в виде полуфабрикатов по их наименованию, массе (граммах, каратах) и качеству (по цвету и чистоте)? | |||||
| 66. | Учитываются ли контролируемым лицом детали, контакты, заготовки, полуфабрикаты из драгоценных металлов, их сплавов, химические соединения, содержащие драгоценные металлы, подлежащие взвешиванию до их фактического израсходования в производстве по количеству и по массе? | Пункт 8 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 67. | Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные металлы в растворах - по объему (массе) растворов и концентрации драгоценных металлов, по данным, определяемым химическими анализами? | |||||
| 68. | Ведется ли контролируемым лицом, приобретающим и использующим драгоценные камни, раздельный учет драгоценных камней, пригодных для изготовления ювелирных изделий, а также драгоценных камней, отнесенных к непригодным для изготовления ювелирных изделий, в соответствии с Правилами отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней? | Пункт 9 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении; Пункт 15 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 69. | Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные камни, отнесенные к непригодным для изготовления ювелирных изделий, в соответствии с общими требованиями учета материальных ценностей? | |||||
| 70. | Учитывается ли контролируемым лицом лом драгоценных металлов по наименованию и качеству драгоценных металлов, качеству лома, общей массе лома и массе химически чистых драгоценных металлов, содержащихся в нем, а также в стоимостном выражении? | Пункт 10 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении; Пункт 8 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 71. | Учитываются ли контролируемым лицом остатки сырья, материалов, полуфабрикатов, других изделий (продукции), используемые для извлечения драгоценных металлов и образовавшиеся в процессе производства - по наименованию и качеству драгоценных металлов, качеству отходов, общей массе отходов и массе химически чистых драгоценных металлов, содержащихся в них, а также в стоимостном выражении? | Пункт 10 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 72. | Учитываются ли контролируемым лицом отходы драгоценных камней, образовавшиеся при их обработке, изготовлении и использовании алмазного инструмента и других изделий из драгоценных камней, драгоценные камни, не прошедшие полный цикл обработки, которые по своим размерно-весовым и качественным и цветовым характеристикам не соответствуют требованиям технической документации на данный вид продукции и не могут использоваться для ее изготовления, а также природные алмазы в сыром (естественном) и обработанном виде от отработавшей продукции производственно-технического назначения - по наименованию, качеству, массе и в стоимостном выражении? | |||||
| 73. | Обеспечивается ли контролируемым лицом контроль за движением драгоценных металлов и драгоценных камней в процессе производственно-хозяйственной деятельности посредством организации их учета? | Пункт 11 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 74. | Оформляются ли контролируемым лицом все операции по движению драгоценных металлов и драгоценных камней первичными учетными документами, применяемыми контролируемым лицом (на бумажном или электронном носителе), содержащими собственноручную или усиленную квалифицированную электронную подпись уполномоченных лиц? | |||||
| 75. | Ведется ли контролируемым лицом учет драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции, их содержащей, в местах хранения (склады, хранилища, цеховые кладовые, и другие места, установленные локальными актами контролируемого лица) в карточках складского учета материальных ценностей, книгах, журналах и иных документах, установленных локальными актами контролируемого лица? | Пункт 12 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 76. | Оформляется ли контролируемым лицом на каждую номенклатурную позицию, для каждого наименования и вида драгоценных металлов и драгоценных камней, а также их размера и назначения отдельная карточка складского учета, отдельная строка или отдельная страница в книгах, журналах и иных документах, используемых для ведения учета драгоценных металлов и драгоценных камней, которая содержит реквизиты, характеризующие учитываемые ценности, в соответствии с пунктом 13 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении? | Пункт 13 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 77. | Производятся ли контролируемым лицом после осуществления каждой операции записи в карточках, книгах учета и других документах строгой отчетности по драгоценным металлам, драгоценным камням и содержащим их изделиям на основе оформленных в установленном порядке актов (накладных) приемки-передачи основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов; актов о приемке материалов; инвентарных карточек учета основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов; карточек учета материалов; лимитно-заборных карт; требований; накладных; актов выбытия; товарных накладных и других форм первичной документации, при этом записи операций по приходу и расходу драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий (без снятия фактического наличия драгоценных металлов и драгоценных камней) с выведением остатка на конец рабочего дня (смены)? | Пункт 14 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении; Пункт 13 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 78. | Указывается ли контролируемым лицом, изготавливающим алмазный инструмент, в паспортах тип инструмента, порядковый номер, характеристика и масса алмазов? | Пункт 14 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 79. | Указывается ли контролируемым лицом, изготавливающим алмазный инструмент, на волоки и на все типы резцов в паспортах фактическая перед закреплением масса алмаза? | |||||
| 80. | Ведется ли весовой учет алмазов в инструменте (волоках, резцах, наконечниках, алмазах в оправах и других видах инструмента) при использовании контролируемым лицом алмазного инструмента по массе закрепленных алмазов, указанной в паспортах на данный вид инструмента? | |||||
| 81. | Регистрируются ли контролируемым лицом поступающие посылки с ценностями в день их поступления? | Пункт 15 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 82. | Производится ли контролируемым лицом вскрытие посылок и прием ценностей материально ответственным лицом в присутствии комиссии, состав которой определен приказом руководителя контролируемого лица, в установленные контролируемым лицом сроки? | |||||
| 83. | Оформляются ли контролируемым лицом результаты приемки приемным актом (приходным ордером), в котором указываются название организации-поставщика, номер и дата сопроводительного документа, а также все реквизиты учитываемых ценностей? | |||||
| 84. | Указываются ли контролируемым лицом в приемном акте (приходном ордере) фактическое количество и масса поступивших драгоценных металлов (общая масса и масса химически чистого драгоценного металла) и драгоценных камней, а также наличие расхождений с данными сопроводительных документов? | |||||
| 85. | Отражается ли контролируемым лицом в приемном акте масса поступивших драгоценных металлов и драгоценных камней, содержащихся в продукции, приборах, инструменте, оборудовании, на основании технической документации (паспорта, формуляры, этикетки, руководства по эксплуатации), документов качества (пробирные листы), протоколов проведения испытаний и других сопроводительных документов, содержащих данные сведения, в тех случаях, когда определение фактической массы таких драгоценных металлов и драгоценных камней не представляется возможным? | |||||
| 86. | Подписываются ли приемные акты материально ответственным лицом? | |||||
| 87. | Заверяются ли контролируемым лицом приемные акты подписями членов комиссии? | |||||
| 88. | Передается ли контролируемым лицом первый экземпляр приемного акта (приходного ордера) в бухгалтерию при оставлении копии у материально ответственного лица? | |||||
| 89. | Осуществляется ли контролируемым лицом отпуск драгоценных металлов и драгоценных камней из центральных мест хранения в места хранения отдельных подразделений контролируемого лица (цехов, лабораторий, участков) по применяемым контролируемым лицом первичным учетным документам с указанием в них количества и массы ценностей? | Пункт 16 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 90. | Осуществляется ли контролируемым лицом передача драгоценных металлов и драгоценных камней в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах, между подразделениями контролируемого лица и/или подотчетными лицами по применяемым контролируемым лицом первичным учетным документам с указанием в них количества и массы ценностей? | Пункт 17 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 91. | Организован и ведется ли контролируемым лицом оперативный учет драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них в производстве по стадиям переделов, видам работ с учетом особенностей технологического процесса и характера возникающих отходов и потерь? | Пункт 18 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 92. | Обеспечивает ли учет, осуществляемый контролируемым лицом, возможность получения сведений о результатах обработки каждого кристалла на каждой операции технологического процесса с привязкой его к конкретному договору (контракту), по которому драгоценные камни поступили контролируемому лицу, включая изготовителей однокристального алмазного инструмента, при осуществлении контролируемым лицом обработки драгоценных камней? | |||||
| 93. | Ведется ли контролируемым лицом учет ценностей, находящихся в подотчете у исполнителей работ (подотчетных лиц), на основании первичных учетных документов, в которых отражаются все необходимые реквизиты учитываемых ценностей, даты выдачи и сдачи их в места хранения? | Пункт 19 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 94. | Производится ли контролируемым лицом отпуск ценностей из всех мест хранения в работу под отчет исполнителям работ? | Пункт 20 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 95. | Осуществляется ли контролируемым лицом списание с исполнителей работ (подотчетных лиц) отпущенных (выданных) им ценностей из всех мест хранения после сдачи ими в места хранения деталей, изделий и остатков драгоценных металлов, драгоценных камней в виде сырья, полуфабрикатов и отходов, отработанного, поломанного инструмента? | |||||
| 96. | Осуществляется ли контролируемым лицом списание драгоценных металлов и драгоценных камней, используемых в процессе производства, только при документальном подтверждении их фактического расходования? | Пункт 11 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 97. | Оформляется ли контролируемым лицом списание драгоценных металлов и драгоценных камней на ремонтные нужды, научно-исследовательские, опытно-конструкторские и лабораторные работы актами списания, которые составляются комиссией в составе не менее трех человек, определенной приказом руководителя контролируемого лица? | Пункт 21 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 98. | Соблюдается ли контролируемым лицом требование о недопущении списания драгоценных металлов и драгоценных камней по нормам без определения фактического расхода, который подтверждается документами (актами взвешивания, результатами анализов, замерами объемов, измерениями толщины покрытий и других физических параметров)? | |||||
| 99. | Подвергаются ли контролируемым лицом инструменты, оборудование, лабораторная посуда, приборы, масса драгоценных металлов в которых может быть определена взвешиванием, обязательному взвешиванию с составлением актов на изменение массы и отражением результатов в первичных учетных документах в период проведения инвентаризации, а также при смене материально ответственных лиц? | |||||
| 100. | Учитываются ли контролируемым лицом алмазы в инструментах и других изделиях, находящихся на рабочих местах, независимо от степени их износа, по массе, указанной в паспортах, технических условиях или в первичных учетных документах на эти изделия? | |||||
| 101. | Осуществляется ли контролируемым лицом списание ценностей актом ликвидации? | |||||
| 102. | Указывается ли контролируемым лицом в актах ликвидации масса драгоценных металлов и драгоценных камней, подлежащих оприходованию в виде лома и отходов? | |||||
| 103. | Указываются ли контролируемым лицом в актах ликвидации в случаях преждевременного списания ценностей его причины и виновные лица? | |||||
| 104. | Указывается ли контролируемым лицом в сопроводительных документах при передаче во временное владение или реализации изделий (оборудования, приборов, инструментов, вооружения, военной техники), в том числе при передаче на переработку или реализации лома и отходов, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни, наименование и масса находящихся в указанных выше материальных ценностях драгоценных металлов и драгоценных камней, а также метод определения содержания в них драгоценных металлов? | Пункт 22 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 105. | Классифицируется ли вторичное сырье по видам и определяются ли нормативы извлечения драгоценных металлов при обработке (переработке) по этим видам при изъятии деталей из списанного оборудования, осуществляемом контролируемым лицом самостоятельно или с привлечением организаций, осуществляющих деятельность по обработке (переработке) лома и отходов драгоценных металлов? | Пункт 23 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 106. | Указывается ли контролируемым лицом в акте ликвидации, составляемом при списании оборудования, отдельно общая масса изъятых деталей, а также масса драгоценных металлов в пересчете на массу химически чистых драгоценных металлов согласно сведениям первичных учетных документов и/или технической документации на данное оборудование? | |||||
| 107. | Классифицирует ли контролируемое лицо, осуществляющее деятельность по обработке (переработке) лома и отходов, вторичное сырье по видам и определяет ли нормативы извлечения драгоценных металлов при переработке по этим видам? | |||||
| 108. | Осуществляет ли комиссия, состав которой определен приказом руководителя контролируемого лица, сбор отходов драгоценных металлов и драгоценных камней при технологической зачистке или ремонте производственных помещений и оборудования? | Пункт 24 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении; Пункт 12 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 109. | Учитывает ли комиссия на основании результатов лабораторных анализов по отдельному акту содержание драгоценных металлов и по результатам взвешивания массу драгоценных камней в указанных отходах? | |||||
| 110. | Приходуются ли контролируемым лицом отходы драгоценных металлов в гальванических цехах в виде забракованных деталей, проволоки и другой продукции с покрытиями из драгоценных металлов по общей массе отходов и массе драгоценных металлов в пересчете на массу химически чистых драгоценных металлов согласно данным о фактическом расходе их на покрытие этих деталей и продукции или по данным химического анализа? | Пункт 24 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 111. | Приходуются ли контролируемым лицом отходы драгоценных металлов в сборочных цехах в виде забракованных деталей и другой продукции собственного производства с покрытиями из драгоценных металлов по среднему фактическому содержанию драгоценных металлов в этой продукции, определенному по данным о фактическом расходе их в гальванических цехах? | |||||
| 112. | Приходуются ли контролируемым лицом отходы драгоценных металлов в сборочных цехах в виде продукции, приобретенной у сторонних организаций и забракованной в процессе производства, на основании сведений о содержании драгоценных металлов в первичных учетных документах и/или технической документации? | |||||
| 113. | Списываются ли контролируемым лицом по акту отходы драгоценных камней (за исключением алмазов), непригодные к дальнейшему использованию (не соответствующие техническим условиям по размерно-весовым, качественным и цветовым характеристикам, непригодные в соответствии с установленными критериями для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов), при невозможности их реализации? | |||||
| 114. | Осуществляется ли контролируемым лицом списание отходов драгоценных камней (за исключением алмазов), непригодных к дальнейшему использованию (не соответствующих техническим условиям по размерно-весовым, качественным и цветовым характеристикам, непригодных в соответствии с установленными критериями для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов), комиссией, состав которой определен приказом руководителя контролируемого лица? | |||||
| 115. | Соблюдаются ли бухгалтерией контролируемого лица, осуществляющего сдачу лома и отходов драгоценных металлов, требования, указанные в пункте 25 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении? | Пункт 25 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 116. | Отражает ли контролируемое лицо при изготовлении продукции, оборудования, приборов, инструментов, содержащих в своем составе драгоценные металлы и драгоценные камни, в документации, сопровождающей готовую продукцию, сведения о массе драгоценных металлов и драгоценных камней? | Пункт 26 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 117. | Проводится ли контролируемым лицом один раз в год (по состоянию на 1 января) инвентаризация драгоценных металлов при их производстве, использовании и обращении, а также драгоценных камней при их использовании и обращении, а также в ломе и отходах, образующихся при использовании драгоценных металлов и драгоценных камней, во всех местах их хранения и использования с проведением технологической зачистки помещений и оборудования? | Пункт 28 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении; Пункт 16 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности | ||||
| 118. | Проводится ли контролируемым лицом один раз в год (по состоянию на 1 января) инвентаризация драгоценных металлов и драгоценных камней в ломе и отходах, предназначенных для дальнейшего производства драгоценных металлов или их аффинажа? | |||||
| 119. | Проводится ли контролируемым лицом один раз в год (по состоянию на 1 января) инвентаризация драгоценных металлов и драгоценных камней, содержащихся в покупных комплектующих деталях, изделиях, приборах, инструментах, оборудовании, вооружении и военной технике, находящихся в эксплуатации, а также размещенных в местах хранения (включая снятые с эксплуатации)? | |||||
| 120. | Проводится ли контролируемым лицом инвентаризация драгоценных металлов и драгоценных камней при смене материально ответственных лиц, при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества, в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями, при реорганизации или ликвидации контролируемого лица, при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации? | |||||
| 121. | Проводится ли контролируемым лицом инвентаризация всех имеющихся в наличии у контролируемого лица драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, драгоценных металлов и драгоценных камней, находящихся в составе любых ценностей, а также ценностей, не принадлежащих контролируемому лицу, полученных для переработки, находящихся на ответственном хранении, ранее не учтенных? | Пункт 29 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 122. | Создается ли контролируемым лицом для проведения инвентаризации инвентаризационная комиссия? | Пункт 30 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 123. | Издается ли контролируемым лицом перед проведением инвентаризации приказ руководителя контролируемого лица, которым создается инвентаризационная комиссия, а также устанавливается порядок проведения, сроки начала и окончания инвентаризации? | |||||
| 124. | Соблюдается ли контролируемым лицом требование о невозможности включения в состав инвентаризационной комиссии материально ответственных лиц, в подотчете у которых находятся ценности, подлежащие инвентаризации? | |||||
| 125. | Берется ли контролируемым лицом перед началом инвентаризации у лиц, материально ответственных за сохранность вверенных им ценностей, расписка о том, что все документы, относящиеся к приходу или расходу ценностей, сданы в бухгалтерию и что никаких неучтенных ценностей у них не имеется? | Пункт 31 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 126. | Приостанавливаются ли контролируемым лицом все операции по приему и отпуску ценностей на время проведения инвентаризации? | Пункт 32 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 127. | Отпускаются ли контролируемым лицом ценности при длительном проведении инвентаризации материально ответственными лицами в присутствии членов инвентаризационной комиссии только с письменного разрешения руководителя контролируемого лица? | |||||
| 128. | Заносятся ли контролируемым лицом отпущенные во время длительного проведения инвентаризации ценности в отдельную опись с отметкой за подписью председателя инвентаризационной комиссии в расходных документах? | |||||
| 129. | Принимаются ли контролируемым лицом ценности, поступающие во время инвентаризации, материально ответственными лицами в присутствии членов инвентаризационной комиссии с занесением в отдельные описи, прилагаемые к акту инвентаризации? | |||||
| 130. | Опечатываются ли контролируемым лицом помещения при уходе инвентаризационной комиссии печатями материально ответственного лица и председателя инвентаризационной комиссии, если инвентаризация не закончена в тот же день? | Пункт 33 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 131. | Записываются ли контролируемым лицом сведения о фактическом наличии драгоценных металлов и драгоценных камней по каждому отдельному наименованию материальных ценностей в акты инвентаризации (описи), составляемые не менее чем в двух экземплярах, один из которых передается материально ответственному лицу? | Пункт 34 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 132. | Отражает ли инвентаризационная комиссия результаты инвентаризации в утвержденных контролируемым лицом формах, которые заполняются по всем предусмотренным в них реквизитам, отдельно по местам хранения и/или использования ценностей, и материально ответственным лицам? | |||||
| 133. | Отражает ли контролируемое лицо в случае осуществления обращения ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней результаты инвентаризации изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней по всем предусмотренным в формах реквизитам, за исключением сведений о фактическом наличии драгоценных металлов в химически чистом виде и количестве драгоценных металлов в химически чистом виде, числящимся по данным учета? | |||||
| 134. | Обеспечивает ли инвентаризационная комиссия полноту и достоверность внесения в инвентаризационные описи данных о фактическом наличии драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, правильность и своевременность оформления материалов инвентаризации? | Пункт 35 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 135. | Определяется ли контролируемым лицом фактическое наличие драгоценных металлов, драгоценных камней при инвентаризации путем обязательного взвешивания, подсчета, обмера, отбора и анализа проб? | Пункт 36 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 136. | Предъявляются ли ценности инвентаризационной комиссии материально ответственным лицом? | |||||
| 137. | Устанавливается ли контролируемым лицом при проведении инвентаризации незавершенного производства драгоценных металлов и драгоценных камней их масса, содержащаяся в деталях и изделиях и не поддающаяся взвешиванию, по учетным данным или по нормам расхода на детали (изделия) с учетом процента их готовности? | |||||
| 138. | Устанавливаются и вносятся ли контролируемым лицом в инвентаризационную опись на основании первичных учетных документов, паспортов иной и технической документации, документов поставщика или данных входного контроля данные о драгоценных металлах, содержащихся в сплавах, химических соединениях, находящихся во время инвентаризации в опломбированной специальной таре, предохраняющей их от порчи? | |||||
| 139. | Заносятся ли контролируемым лицом в отдельную опись, где указывается наименование контролируемого лица, наименование ценностей, количество, масса драгоценных камней, общая масса и масса в пересчете на массу химически чистых драгоценных металлов, дата передачи ценностей, номера и даты документов сведения о драгоценных металлах, драгоценных камнях и изделиях их содержащих, а также ломе и отходах драгоценных металлов и драгоценных камней, переданных в другие организации в обработку (переработку) или находящихся в пути, но числящихся на учете контролируемого лица? | |||||
| 140. | Оформляются ли контролируемым лицом в отдельную опись (акт) по количеству без вскрытия членами инвентаризационной комиссии имеющиеся на момент проведения инвентаризации не распакованные посылки с ценностями? | |||||
| 141. | Заносятся ли контролируемым лицом в отдельную инвентаризационную опись (акт) сведения о ценностях, не принадлежащих контролируемого лицу (находящихся на ответственном хранении или принятых в залог, полученных для реализации, переработки, испытаний, анализов, экспертиз)? | |||||
| 142. | Осуществляется ли контролируемым лицом инвентаризация драгоценных камней, находящихся в составе алмазного инструмента, посредством подсчета количества инструмента? | |||||
| 143. | Определяется ли контролируемым лицом масса драгоценных камней в составе алмазного инструмента в ходе инвентаризации по учетным данным? | |||||
| 144. | Заполнены ли контролируемым лицом инвентаризационные описи (акты) четко и ясно, без помарок и подчисток? | Пункт 37 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 145. | Указываются ли контролируемым лицом наименования инвентаризуемых ценностей в описи (акте) по номенклатуре, а их количество и массу в единицах измерения, принятых в учете? | |||||
| 146. | Заносятся ли в контролируемым лицом инвентаризационные описи (акты) данные о массе драгоценных металлов в сплавах и массе химически чистых драгоценных металлов? | |||||
| 147. | Оговорены и подписаны ли всеми членами инвентаризационной комиссии и материально ответственными лицами исправления в инвентаризационных описях (актах)? | |||||
| 148. | Соблюдается ли контролируемым лицом требование о недопущении оставления в инвентаризационных описях (актах) незаполненных строк? | |||||
| 149. | Подписаны ли инвентаризационные описи (акты) всеми материально ответственными лицами и членами инвентаризационной комиссии? | |||||
| 150. | Содержится ли в конце инвентаризационных описей (актов) расписка материально ответственных лиц, подтверждающая проверку инвентаризационной комиссией ценностей в их присутствии, об отсутствии к членам инвентаризационной комиссии каких-либо претензий и принятии перечисленных в описи (акта) ценностей на ответственное хранение? | |||||
| 151. | Передаются ли по окончании инвентаризации надлежаще оформленные описи (акты) фактического наличия драгоценных металлов и драгоценных камней по каждому материально ответственному лицу в бухгалтерию для сличения фактических данных с данными бухгалтерского учета? | Пункт 38 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 152. | Составляется ли бухгалтерией контролируемого лица сличительная ведомость при выявлении отклонений от данных бухгалтерского учета? | |||||
| 153. | Проверяет ли инвентаризационная комиссия правильность составления сличительных ведомостей? | |||||
| 154. | Получает ли инвентаризационная комиссия от соответствующих материально ответственных лиц письменные объяснения по всем отклонениям? | |||||
| 155. | Определяет ли инвентаризационная комиссия на основании представленных объяснений и материалов инвентаризации характер и причины выявленных отклонений от данных бухгалтерского учета и вносит ли свои заключения и предложения по их регулированию, которые фиксируются в протоколе, утверждаемом руководителем контролируемого лица? | |||||
| 156. | Составляются ли контролируемым лицом отдельно сличительные ведомости на ценности, не принадлежащие контролируемому лицу, но числящиеся в бухгалтерском учете (находящихся на ответственном хранении или принятых в залог, полученных для реализации, переработки, испытаний, анализов, экспертиз), с доведением результатов инвентаризации до владельцев и урегулированием выявленных расхождений руководителями организаций? | Пункт 39 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 157. | Отражены ли контролируемым лицом результаты инвентаризации в учете в сроки, установленные локальными документами контролируемого лица, разработанными с учетом специфики деятельности этих организаций? | Пункт 40 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 158. | Выполняется ли контролируемым лицом порядок урегулирования расхождений между фактическими и учетными данными, указанный в пункте 40 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении? | |||||
| 159. | Осуществляется ли контролируемым лицом хранение драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также лома и отходов, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни, таким образом, чтобы была обеспечена их сохранность во всех местах хранения, при производстве, переработке, использовании, обращении, эксплуатации и транспортировке? | Пункт 41 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 160. | Закрываются, опломбируются (опечатываются) и сдаются ли контролируемым лицом под охрану помещения, где осуществляется хранение ценностей, а также несгораемые шкафы, металлические ящики и сейфы? | |||||
| 161. | Производится ли контролируемым лицом вскрытие мест хранения ценностей материально ответственным лицом, а в его отсутствие - комиссией, назначаемой приказом руководителя контролируемого лица, с составлением акта вскрытия? | |||||
| 162. | Соблюдается ли контролируемым лицом требование о недопущении совместного хранения драгоценных металлов и драгоценных камней с другими материалами? | Пункт 42 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 163. | Осуществляется ли контролируемым лицом при отсутствии отдельных помещений для хранения драгоценных металлов и драгоценных камней хранение их в одном помещении с другими материалами в отдельных несгораемых шкафах, металлических ящиках и сейфах? | |||||
| 164. | Исключен ли контролируемым лицом для обеспечения сохранности драгоценных металлов и драгоценных камней несанкционированный доступ посторонних лиц в помещения, где осуществляется их производство, переработка, использование и обращение? | Пункт 43 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 165. | Разработаны ли контролируемым лицом с учетом специфики деятельности этого контролируемого лица и утверждены ли руководителем контролируемого лица инструкции, регламентирующие условия обеспечения сохранности драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них, а также лома и отходов, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни? | Пункт 44 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 166. | Заключаются ли контролируемым лицом с лицами, занятыми в производстве, использовании, хранении и транспортировке драгоценных металлов и драгоценных камней, договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности? | Пункт 45 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 167. | Оснащены ли весоизмерительными приборами все помещения, в которых производится прием, хранение и отпуск драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них? | Пункт 46 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 168. | Подвергаются ли контролируемым лицом весы, разновесы и калибровочные гири ежегодной поверке в соответствии с пунктом 46 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении? | |||||
| 169. | Производится ли контролируемым лицом взвешивание: | |||||
| 169.1. | золота, платины, палладия в виде слитков, полуфабрикатов и изделий на весах, обеспечивающих точность взвешивания в 0,01 г при массе до 1 кг и в 0,1 г при массе свыше 1 кг? | |||||
| 169.2. | золота, платины и палладия в виде лома на весах, обеспечивающих точность взвешивания в 0,1 г? | |||||
| 169.3. | серебра в виде изделий на весах, обеспечивающих точность взвешивания в 0,1 г? | |||||
| 169.4. | серебра в виде слитков, полуфабрикатов и лома на весах, обеспечивающих точность взвешивания в 1,0 г? | |||||
| 169.5. | алмазов и обработанных драгоценных камней на весах, обеспечивающих погрешность взвешивания при массе до 1000 каратов не более +/- 0,01 карата? | |||||
| 169.6. | алмазов и обработанных драгоценных камней на весах, обеспечивающих погрешность взвешивания при массе от 1000 до 5000 каратов не более +/- 0,04 карата? | |||||
| 169.7. | алмазов и обработанных драгоценных камней на весах, обеспечивающих погрешность взвешивания алмазов и обработанных драгоценных камней при массе свыше 5000 каратов не более +/- 0,08 карата? | |||||
| 169.8. | драгоценных камней в сырье (кроме алмазов) на весах, обеспечивающих погрешность взвешивания не более +/- 0,08 г? | |||||
| 170. | Представляют ли материально ответственные лица контролируемого лица на основе данных учета по каждому переделу, виду работ и участку не реже чем раз в месяц начальнику подразделения с целью направления в бухгалтерию контролируемого лица сведения о фактическом расходе драгоценных металлов и драгоценных камней (с отражением движения сырья, готовой продукции, полуфабрикатов и отходов) в сопоставлении с нормативным расходом и объяснением причин отклонения? | Пункт 48 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 171. | Хранит ли контролируемое лицо первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7344) | Пункт 49 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении | ||||
| 172. | Содержатся ли в ГИИС ДМДК сведения обо всех фактах оборота продукции, ювелирных изделий с момента их ввода в оборот до момента их вывода из оборота? | Пункт 3 Правил функционирования ГИИС ДМДК | ||||
| 173. | Имеет ли контролируемое лицо: | Пункт 6 Правил функционирования ГИИС ДМДК | ||||
| 173.1. | устройство (устройства), позволяющее вносить данные об обороте продукции, ювелирных изделий в ГИИС ДМДК и обладающее возможностью формирования и подписания усиленной квалифицированной электронной подписью электронных документов, а также обмена необходимыми электронными документами с ГИИС ДМДК? | |||||
| 173.2 | сертификат ключа проверки усиленной квалифицированной электронной подписи? | |||||
| 173.3. | оборудование, обеспечивающее нанесение средств идентификации на материальный носитель, а также их считывание (если маркировка средствами идентификации ювелирных изделий осуществляется участником оборота продукции, ювелирных изделий самостоятельно)? | |||||
| 174. | Внесены ли контролируемым лицом в ГИИС ДМДК сведения (информацию) об остатках драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных и других изделий в соответствии с пунктом 10 постановления Правительства Российской Федерации N 270? | Пункт 10 постановления Правительства Российской Федерации N 270 | ||||
| 175. | Осуществляется ли контролируемым лицом оборот драгоценных металлов, драгоценных камней только при наличии средств идентификации, нанесенных в соответствии с Правилами функционирования ГИИС ДМДК, за исключением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней? | Пункт 11 постановления Правительства Российской Федерации N 270 | ||||
| 176. | Имеют ли ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, за исключением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, заявленных в качестве остатков, присвоенный каждому такому изделию уникальный идентификационный номер, цифровую фотографию индивидуального ювелирного изделия (в случае ее добровольного представления в ГИИС ДМДК), содержащиеся в ГИИС ДМДК, а также прикрепленный к изделию ярлык, оформленный в соответствии с Правилами функционирования ГИИС ДМДК? | |||||
| 177. | Наносятся ли контролируемым лицом на ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, за исключением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, заявленных в качестве остатков, двухмерные штриховые коды непосредственно на ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней согласно Правилам функционирования ГИИС ДМДК, за исключением случаев, установленных международными договорами Российской Федерации? <1> | Пункт 12 постановления Правительства Российской Федерации N 270 | ||||
| 178. | Наносятся ли контролируемым лицом на ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, заявленные в качестве остатков, двухмерные штриховые коды непосредственно на ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней согласно Правилам функционирования ГИИС ДМДК, за исключением случаев, установленных международными договорами Российской Федерации? <2> | |||||
| 179. | Обеспечивает ли контролируемое лицо маркировку ранее маркированного ювелирного изделия (повторную маркировку) в случае утраты или повреждения средств идентификации ювелирного изделия, исключающего возможность их считывания? | Пункт 25 Правил функционирования ГИИС ДМДК | ||||
| 180. | Нанесены ли контролируемым лицом на материальный носитель в виде дополнительной бирки или ярлыка, прикрепляемой непосредственно к ювелирному изделию с ценником и биркой или ярлыком, оформленными в соответствии с ОСТ 117-3-002-95, двухмерный штриховой код, уникальный идентификационный номер и адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для получения информации о конкретном ювелирном изделии посредством уникального идентификационного номера? | Пункт 34 Правил функционирования ГИИС ДМДК | ||||
| 181. | Наносится ли контролируемым лицом в случае формирования партии ювелирных изделий средство идентификации на упаковку, этикетку партии ювелирных изделий, а также на упаковку ювелирных изделий, входящих в состав этой партии изделий, или на бирку, ярлык и непосредственно на ювелирные изделия? | Пункт 35 Правил функционирования ГИИС ДМДК | ||||
| 182. | Представляет ли контролируемое лицо информацию по каждому факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий в ГИИС ДМДК в электронном виде путем использования личного кабинета и подписывается ли усиленной квалифицированной электронной подписью? | Пункт 37 Правил функционирования ГИИС ДМДК | ||||