Приказ Минфина России от 01.03.2016 № 13н

(ред. от 15.03.2018)

«О Порядке перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), а также средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных казенных учреждений), с соответствующих счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета»

(Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2016 № 41711)

Зарегистрировано в Минюсте России 7 апреля 2016 г. № 41711

---

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ от 1 марта 2016 г. № 13н

О ПОРЯДКЕ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ

УЧРЕЖДЕНИЙ), С СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА В ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В БЮДЖЕТЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МЕСТНЫЕ БЮДЖЕТЫ), А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЕ СЧЕТА

В соответствии с абзацем двадцать седьмым пункта 1 статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2005, № 1, ст. 8; 2007, № 18, ст. 2117; 2010, № 19, ст. 2291; 2011, № 27, ст. 3873; 2013, № 19, ст. 2331; № 31, ст. 4191; № 52, ст. 6983; 2014, № 43, ст. 5795), частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 19, ст. 2291; № 31, ст. 4209; № 46, ст. 5918; № 49, ст. 6409; 2011, № 7, ст. 900; № 30, ст. 4587; № 49, ст. 7039; 2013, № 19, ст. 2331; № 52, ст. 6983; 2014, № 40, ст. 5314; 2015, № 45, ст. 6202; 2016, № 1, ст. 26) и частью 3.20 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 45, ст. 4626; 2007, № 31, ст. 4012; № 43, ст. 5084; 2010, № 19, ст. 2291; 2011, № 25, ст. 3535; № 30, ст. 4587; № 45, ст. 6321; 2013, № 52, ст. 6983; 2016, № 1, ст. 26; 2015, № 45, ст. 6202) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), а также средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных казенных учреждений), с соответствующих счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета.

2. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 8 июня 2012 г. № 76н «О перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 июля 2012 г., регистрационный № 25030, Российская газета, 2012, 15 августа);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 сентября 2013 г. № 98н «О внесении изменений в отдельные нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 ноября 2013 г., регистрационный № 30423, Российская газета, 2013, 29 ноября).

Министр А. Г. Силуанов

от 01.03.2016 № 13н

УЧРЕЖДЕНИЙ), С СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА В ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В БЮДЖЕТЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МЕСТНЫЕ БЮДЖЕТЫ), А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЕ СЧЕТА

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает правила перечисления территориальным органом Федерального казначейства в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет) остатков средств со счета территориального органа Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации, открытого ему в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение» (далее — соответствующий счет № 40302), № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» (далее — счет № 40601) (на балансовом счете № 40701 «Счета негосударственных организаций. Финансовые организации» (далее — счет № 40701) соответственно для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение казенных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных учреждений), средствами бюджетных и автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) (далее — соответственно, казенные учреждения, бюджетные и автономные учреждения, при совместном упоминании — учреждения), а также возврата указанных средств из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701).

Настоящий Порядок распространяется на счета территориальных органов Федерального казначейства, заключивших соглашения:

об осуществлении органом Федерального казначейства операций на лицевых счетах, открытых казенным учреждениям субъектов Российской Федерации, муниципальным казенным учреждениям в органах Федерального казначейства, со средствами, поступающими во временное распоряжение казенных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных казенных учреждений) — с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования);

об открытии в подразделении Центрального банка Российской Федерации счета для проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), лицевые счета которым открываются и ведутся в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования);

об открытии и ведении лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений) — с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования), либо лицевых счетов для учета операций автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных автономных учреждений) — с органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органом местного самоуправления), осуществляющим функции и полномочия учредителя автономного учреждения.

2. Перечисление остатков средств с соответствующего счета № 40302, счета № 40601 (счета № 40701) на счет территориального органа Федерального казначейства, открытый на балансовом счете № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации» (далее — счет № 40201) (на балансовом счете № 40204 «Средства местных бюджетов» (далее — счет № 40204), осуществляется в соответствии с настоящим Порядком в течение текущего финансового года и прекращается не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

Перечисление остатков средств автономных и бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации, в бюджете которого расчетная доля межбюджетных трансфертов из федерального бюджета (за исключением субвенций) в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет не превышала 20 процентов объема собственных доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, со счетов № 40601 на счет № 40201 осуществляется в течение текущего финансового года.

(абзац введен Приказом Минфина России от 27.12.2017 № 253н)

3. Возврат остатков средств, за исключением остатков средств автономных и бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации, указанного в абзаце втором пункта 2 настоящего Порядка, в том числе в целях исполнения платежных поручений, оформленных в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный № 24667) <1> (далее — расчетный документ) и Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) <2>, Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851) <2>, Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803) <2> (далее — заявка на возврат), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) <2>, Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) <3> (далее — платежные документы), представленных учреждениями, со счета № 40201 (счета № 40204) на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701) осуществляется не позднее четвертого рабочего дня до конца текущего финансового года.

---

<1> С изменениями, внесенными указаниями Центрального банка Российской Федерации от 15 июля 2013 г. № 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 г., регистрационный № 29387), от 29 апреля 2014 г. № 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 г., регистрационный № 32323), от 19 мая 2015 г. № 3641-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 июня 2015 г., регистрационный № 37649), от 6 ноября 2015 г. № 3844-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2016 г., регистрационный № 40831), от 5 июля 2017 г. № 4449-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 июля 2017 г., регистрационный № 47578).

<2> Приказ Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н «О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный № 12617) с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. № 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный № 14714), от 25 декабря 2009 г. № 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 г., регистрационный № 16751), от 29 октября 2010 г. № 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 г., регистрационный № 19047), от 27 декабря 2011 г. № 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 г., регистрационный № 23129), от 6 сентября 2013 г. № 16н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 г., регистрационный № 30305), от 4 декабря 2015 г. № 24н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 февраля 2016 г., регистрационный № 41125), от 14 октября 2016 г. № 20н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 декабря 2016 г., регистрационный № 44704) (далее — Приказ № 8н).

<3> Приказ Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. № 10н «Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный № 34153) с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 4 декабря 2015 г. № 24н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 8 февраля 2016 г., регистрационный № 41125), от 14 октября 2016 г. № 20н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 декабря 2016 г., регистрационный № 44704).

Возврат остатков средств автономных и бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации, указанного в абзаце втором пункта 2 настоящего Порядка, со счета № 40201 на счет № 40601, в том числе в целях исполнения представленных ими расчетных и платежных документов, осуществляется в сроки, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

(п. 3 в ред. Приказа Минфина России от 27.12.2017 № 253н)

4. Не позднее чем за четыре рабочих дня до конца текущего финансового года, а также по запросу финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее — финансовый орган) территориальный орган Федерального казначейства направляет в соответствующий финансовый орган в электронном виде Протокол о движении средств от перечисления остатков средств на соответствующих счетах № 40302, счетах № 40601 (счетах № 40701) (далее — Протокол о движении остатков).

Направление территориальным органом Федерального казначейства Протокола о движении остатков финансовому органу субъекта, указанного в абзаце втором пункта 2 настоящего Порядка, осуществляется по запросу данного финансового органа.

(абзац введен Приказом Минфина России от 27.12.2017 № 253н)

В Протоколе о движении остатков содержатся сведения о суммах средств, перечисленных с соответствующего счета № 40302, счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204), а также средств, зачисленных на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701) со счета № 40201 (счета № 40204).

5. Информационный обмен, предусмотренный настоящим Порядком, осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи.

II. Порядок перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета в случае ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений финансовым органом

6. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет в течение текущего рабочего дня перечисление средств со счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204) на основании расчетного документа, представленного финансовым органом не позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — до 15 часов местного времени) текущего дня в территориальный орган Федерального казначейства.

(в ред. Приказа Минфина России от 27.12.2017 № 253н)

---

<1> Сноска утратила силу. - Приказ Минфина России от 27.12.2017 № 253н.

Территориальный орган Федерального казначейства возвращает финансовому органу расчетный документ без исполнения (с указанием причины возврата) при недостаточности средств на счете № 40601 (счете № 40701) для перечисления на счет № 40201 (счет № 40204), а также в случае нарушения установленного Центральным банком Российской Федерации порядка оформления расчетных документов.

7. Финансовый орган не позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — до 15 часов местного времени) текущего дня представляет в территориальный орган Федерального казначейства в зависимости от порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъекта Российской Федерации и муниципального образования расчетный документ или заявку на возврат на перечисление необходимых средств со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших со счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204), и объемом средств, перечисленных со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) в течение текущего финансового года (далее — сумма остатка средств). Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) в соответствии с представленным финансовым органом расчетным документом в текущий рабочий день.

(в ред. Приказа Минфина России от 27.12.2017 № 253н)

---

<1> Сноска утратила силу. - Приказ Минфина России от 27.12.2017 № 253н.

В случае недостаточности суммы остатка средств для перечисления со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) территориальный орган Федерального казначейства возвращает расчетный документ или заявку на возврат, полученный от финансового органа, без исполнения и направляет финансовому органу Протокол (код формы по КФД 0531805) (приложение № 5 к Приказу № 8н), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.

По решению руководителя финансового органа или уполномоченного им лица расчетный документ или заявка на возврат могут быть отозваны до момента начала формирования территориальным органом Федерального казначейства расчетного документа либо в течение текущего рабочего дня может быть направлен дополнительный расчетный документ или заявка на возврат.

Для отзыва расчетного документа или заявки на возврат финансовый орган представляет в территориальный орган Федерального казначейства Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (приложение № 7 к Приказу № 8н).

8. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет проверку расчетного документа или заявки на возврат на наличие реквизитов и показателей, предусмотренных положениями Приказа № 8н.

В случае если расчетный документ или заявка на возврат не соответствуют требованиям, установленным пунктом 8 настоящего Порядка, а также Приказом № 8н, территориальный орган Федерального казначейства направляет финансовому органу Протокол (код формы по КФД 0531805) (приложение № 5 к Приказу № 8н), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа или заявки на возврат.

В случае если расчетный документ или заявка на возврат соответствует требованиям, установленным пунктом 8 настоящего Порядка, а также Приказом № 8н, территориальный орган Федерального казначейства направляет в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетный документ на перечисление средств со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) в пределах остатка на счете № 40201 (счете № 40204).

9. Финансовый орган, за исключением финансового органа субъекта Российской Федерации, указанного в абзаце втором пункта 2 настоящего Порядка, не позднее чем за четыре рабочих дня до конца текущего финансового года направляет в территориальный орган Федерального казначейства расчетный документ или заявку на возврат на перечисление со счета № 40201 (счета № 40204) остатка средств, поступивших со счета № 40601 (счет № 40701).

(в ред. Приказа Минфина России от 27.12.2017 № 253н)

III. Порядок перечисления остатков средств учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета в случае ведения лицевых счетов учреждений территориальным органом Федерального казначейства

10. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня осуществляет перечисление средств с соответствующего счета № 40302, счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204) на основании расчетных документов, сформированных территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с соглашением, заключенным между территориальным органом Федерального казначейства и финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее — Соглашение):

о перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных казенных учреждений), с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета и отражения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение казенных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных казенных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета;

о перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета;

Периодичность осуществления территориальным органом Федерального казначейства операции по перечислению средств с соответствующего счета № 40302, счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204) определяется Соглашением.

Сумма перечисляемых с соответствующего счета № 40302, счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204) средств рассчитывается территориальным органом Федерального казначейства исходя из остатка средств на соответствующем счете № 40302, счете № 40601 (счете № 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимых для осуществления кассовых выплат учреждений на следующий за текущим рабочий день на основании представленных в территориальный орган Федерального казначейства учреждениями платежных и расчетных документов.

(в ред. Приказа Минфина России от 27.12.2017 № 253н)

11. При недостаточности средств на соответствующем счете № 40302, счете № 40601 (счете № 40701) для осуществления кассовых выплат на следующий за текущим рабочий день территориальный орган Федерального казначейства направляет не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня в финансовый орган в электронном виде протокол по сумме планируемых перечислений на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701) со счета № 40201 (счета № 40204) (далее — протокол по планируемым перечислениям) с указанием суммы перечисляемых средств.

Сумма перечисляемых средств на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701) со счета № 40201 (счета № 40204) не должна превышать суммы остатка средств и рассчитывается исходя из суммы средств, подлежащих перечислению на следующий за текущим рабочий день на основании представленных в территориальный орган Федерального казначейства учреждениями платежных документов и расчетных документов, уменьшенной на остаток средств на соответствующем счете № 40302, счете № 40601 (счете № 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня.

12. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет не позднее 10 часов местного времени (территориальный орган Федерального казначейства, расположенный в субъекте Российской Федерации, на территории которого применяется время одиннадцатой часовой зоны, — не позднее 10 часов 30 минут местного времени) следующего за текущим рабочего дня перечисление средств на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701) со счета № 40201 (счета № 40204) в соответствии с протоколом по планируемым перечислениям.

(в ред. Приказа Минфина России от 15.03.2018 № 48н)

При недостаточности средств на счете № 40201 (счете № 40204) для осуществления кассовых выплат с соответствующего счета № 40302, счета № 40601 (счета № 40701) территориальный орган Федерального казначейства производит ежедневное перечисление остатка средств со счета № 40201 (счета № 40204) на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701) на начало текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимую для исполнения платежных документов, представленных получателями средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) для полного либо частичного исполнения исполнительных документов.

До перечисления необходимой суммы средств со счета № 40201 (счета № 40204) на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701) платежные и расчетные документы участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по кассовым выплатам со счета № 40201 (счета № 40204) возвращаются без исполнения территориальным органом Федерального казначейства (с указанием причины возврата), за исключением платежных документов на перечисление в установленном порядке средств для полного либо частичного исполнения исполнительных документов.

До поступления суммы средств на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701), необходимой для оплаты платежных документов и расчетных документов, представленных учреждениями, указанные документы в соответствии с определенными Соглашением условиями возвращаются территориальным органом Федерального казначейства без исполнения (с указанием причины возврата) либо исполняются в пределах поступивших средств на соответствующий счет № 40302, счет № 40601 (счет № 40701) по срокам поступления документов в территориальный орган Федерального казначейства.

13. Территориальный орган Федерального казначейства, в установленных настоящим Порядком случаях, не позднее чем за четыре рабочих дня до конца текущего финансового года направляет в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетный документ на перечисление в соответствии с Протоколом о движении остатков со счета № 40201 (счета № 40204) суммы остатка средств, подлежащих возврату учреждениям.

(в ред. Приказа Минфина России от 27.12.2017 № 253н)

---