Приказ Казначейства России от 15.12.2009 № 13н

(ред. от 14.10.2016)

«Об утверждении Порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании „Российские автомобильные дороги“»

(Зарегистрировано в Минюсте России 31.12.2009 № 15925)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ от 15 декабря 2009 г. № 13н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО

В целях реализации Федерального закона от 24 ноября 2008 г. № 204-ФЗ «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 48, ст. 5499; 2009, № 1, ст. 32; № 18, ст. 2156; № 26, ст. 3129; № 29, ст. 3583; № 40, ст. 4640) приказываю:

Согласовано Заместитель Председателя Правительства Российской Федерации — Министр финансов

А. Л. Кудрин

Приложение

ПОРЯДОК

КАЗНАЧЕЙСТВА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления операций со средствами Государственной компании «Российские автомобильные дороги» (далее — Компания) от ее имени и по ее поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, открытом ей территориальным органом Федерального казначейства (далее — орган Федерального казначейства).

2. При осуществлении операций со средствами Компании и созданными ей представительствами и филиалами (далее — обособленные подразделения), которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в органах Федерального казначейства (далее — клиенты), информационный обмен между клиентом и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее — в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства.

(в ред. Приказа Казначейства России от 24.06.2013 № 9н)

Если у клиента или органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее — на бумажном носителе).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Орган Федерального казначейства для учета средств клиента открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее — в банках) счет на балансовом счете № 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации» (далее — счет № 40501).

4. Для осуществления кассовых выплат клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 г. № 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, № 34), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 г. № 414-П/8н «Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 г., регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2014, № 43) <1>, с установленными Министерством финансов Российской Федерации особенностями осуществления операций по лицевому счету, открытому Государственной компании «Российские автомобильные дороги» в Федеральном казначействе (далее — Особенности), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее — расчетные документы).

(в ред. Приказов Казначейства России от 24.06.2013 № 9н, от 30.12.2015 № 28н)

<1> Сноска исключена. - Приказ Казначейства России от 30.12.2015 № 28н.

<1> С изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 г. № 3540-У/10н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный номер 36071; Вестник Банка России, 2015, № 22).

(сноска введена Приказом Казначейства России от 30.12.2015 № 28н)

При этом в расчетном документе:

в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-клиента;

в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле «Плательщик» указываются сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках — полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее — Сводный реестр).

(в ред. Приказа Казначейства России от 14.10.2016 № 20н)

5. Орган Федерального казначейства отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:

абзац исключен. - Приказ Казначейства России от 30.12.2015 № 28н;

• нарушения требований оформления расчетного документа;
• нарушения требований Особенностей.

6. В случае, если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, орган Федерального казначейства регистрирует представленный расчетный документ в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

• при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ со штампом «Отклонено» с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (далее — Протокол), в котором указывается причина возврата;
• при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

7. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со счета № 40501.

8. Для получения наличных денег клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее — Заявка (код формы по КФД 0531802)) или Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее — Заявка (код формы по КФД 0531243)).

(в ред. Приказа Казначейства России от 14.10.2016 № 20н)

Заявка (код формы по КФД 0531802) оформляется в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный номер 12617; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, № 51) <1>, с учетом особенностей:

<1> С учетом изменений, внесенных приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. № 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный номер 14714; Российская газета, 2009, 15 сентября), от 25 декабря 2009 г. № 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 г., регистрационный номер 16751; Российская газета, 2010, 7 апреля), от 29 октября 2010 г. № 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 г., регистрационный номер 19047; Российская газета, 2010, 3 декабря), от 27 декабря 2011 г. № 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 г., регистрационный номер 23129; Российская газета, 2012, 15 февраля).

в заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531802) реквизиты «Главный распорядитель бюджетных средств», «Наименование бюджета», «Финансовый орган» не заполняются;

в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531802) коды «Глава по БК», «Предельная дата исполнения» и «Учетный номер обязательства» не проставляются;

(в ред. Приказа Казначейства России от 14.10.2016 № 20н)

наименование клиента в заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531802) должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне его уникального кода организации по Сводному реестру (далее — код по Сводному реестру);

(в ред. Приказа Казначейства России от 14.10.2016 № 20н)

номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531802), должен соответствовать номеру лицевого счета по учету средств юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств федерального бюджета, открытого клиенту в органе Федерального казначейства (далее — лицевой счет клиента).

При заполнении Раздела 2 Заявки (код формы по КФД 0531802):

в графе 2 указывается вид средств «средства юридических лиц»;

в графе 3 указывается двадцатизначный код операции, содержащий в 1 — 17 разрядах нули, в 18 — 20 разрядах код направления расходов в соответствии с Особенностями (далее — код классификации операции);

(в ред. Приказа Казначейства России от 30.12.2015 № 28н)

в графе 6 в скобках указывается аналитический код, идентифицирующий операцию в соответствии с Особенностями (далее — код цели).

Заявка (код формы по КФД 0531243), оформляется в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. № 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный номер 34153; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2014, № 47), с учетом особенностей:

(в ред. Приказа Казначейства России от 30.12.2015 № 28н)

<1> Сноска исключена. - Приказ Казначейства России от 30.12.2015 № 28н.

наименование клиента в заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531243) должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне его кода по Сводному реестру;

(в ред. Приказа Казначейства России от 14.10.2016 № 20н)

в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531243) код «Учетный номер обязательства» не проставляется;

(в ред. Приказа Казначейства России от 14.10.2016 № 20н)

номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531243), должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.

(в ред. Приказа Казначейства России от 14.10.2016 № 20н)

Табличная часть Заявки (код формы по КФД 0531243) оформляется в порядке, аналогичном порядку оформления раздела 2 Заявки (код формы по КФД 0531802).

(в ред. Приказа Казначейства России от 14.10.2016 № 20н)

(п. 8 в ред. Приказа Казначейства России от 24.06.2013 № 9н)

9. Орган Федерального казначейства принимает Заявку (код формы по КФД 0531802) или Заявку (код формы по КФД (0531243) (далее — Заявка) к исполнению в случае выполнения следующих условий:

(в ред. Приказов Казначейства России от 24.06.2013 № 9н, от 14.10.2016 № 20н)

• Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком и Особенностями;

абзац исключен. - Приказ Казначейства России от 30.12.2015 № 28н;

• суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента по коду цели, соответствующему коду цели, указанному клиентом в графе 6 Заявки.

10. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) осуществляется с учетом следующих особенностей:

• в поле «Получатель» указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
• в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа «Отчет о наличном денежном обороте» (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренной нормативными актами Банка России, код классификации операции и код цели, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента.

11. Орган Федерального казначейства в день поступления выписки банка со счета № 40501 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту Выписку из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (код формы по КФД 0531834) с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.

(в ред. Приказа Казначейства России от 24.06.2013 № 9н)

12. Суммы, зачисленные на счет № 40501 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее — невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40501.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в орган Федерального казначейства Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531852) (далее — Уведомление), которое является основанием для проведения органом Федерального казначейства операции без списания-зачисления средств на счете № 40501 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

(в ред. Приказа Казначейства России от 24.06.2013 № 9н)

Абзац исключен с 1 января 2014 года. - Приказ Казначейства России от 24.06.2013 № 9н.

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет № 40501. В случае, если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в орган Федерального казначейства Уведомление, орган Федерального казначейства на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета № 40501 плательщику.

(в ред. Приказа Казначейства России от 24.06.2013 № 9н)

13. Суммы поступлений на счет № 40501, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются органом Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531853) на основании расчетных документов, Уведомлений.

(в ред. Приказа Казначейства России от 24.06.2013 № 9н)

Ведомость учета невыясненных поступлений по счету ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со знаком «минус» с одновременным отражением со знаком «плюс» по соответствующему уточненному коду классификации операции и (или) коду цели.

14. Клиент вправе уточнить кассовые операции в части кодов классификации операций и (или) кодов цели, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента.

Для уточнения указанных кодов классификации операций и (или) кодов цели клиент представляет в орган Федерального казначейства Уведомление, в котором графы 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11 и 12 раздела 1 «Уточняемые реквизиты» и графы 2, 3, 4, 8 и 9 раздела 2 «Уточненные реквизиты» не заполняются.

Представленное Уведомление является основанием для проведения органом Федерального казначейства уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете № 40501 и для отражения ее на лицевом счете клиента.

(в ред. Приказа Казначейства России от 24.06.2013 № 9н)

15. Представленные клиентом в орган Федерального казначейства расчетные документы, Заявки и Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в орган Федерального казначейства.

16. Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, производится в день их поступления в орган Федерального казначейства в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов, Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на бумажном носителе, устанавливаются органом Федерального казначейства с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и органом Федерального казначейства.

Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, производится уполномоченным работником органа Федерального казначейства.

На всех расчетных документах, Заявках и Уведомлениях, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки органа Федерального казначейства с указанием даты принятия и даты исполнения.

17. Ежемесячно на отчетную дату органы Федерального казначейства, в которых обособленным подразделениям Компании открыты лицевые счета клиентов, формируют и направляют для свода в орган Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет Компании, Сводные сведения по лицевым счетам клиентов согласно приложению № 3 к настоящему Порядку (код по КФД 0531854).

Уведомление об уточнении операций клиента N ________

                        1. <a id="p100074"></a>Уточняемые реквизиты

                       2. <a id="p100078"></a>Уточненные реквизиты

Руководитель              __________________     __________________________
(уполномоченное лицо)         (подпись)            (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель    _____________ ___________ _______________________ __________
                (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)

                                                  Номер страницы ______

«» ___________ 20 г. Всего страниц ______

Отметки органа Федерального казначейства

Начальник структурного

подразделения            ______________ ___________ _______________________
(замещающее его лицо)      (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель              ______________ ___________ _______________________ ______________
                          (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)    (телефон)

                                                  Номер страницы ______

«» ___________ 20 г. Всего страниц ______

от 15 декабря 2009 г. № 13н

Сводные сведения по лицевым счетам клиентов

                     1. <a id="p100105"></a>Остатки на лицевых счетах

                       2. <a id="p100108"></a>Операции со средствами

Руководитель                         ______________ _______________________
(уполномоченное лицо)                  (подпись)     (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель   ______________ ___________ ______________________ ___________
               (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)

«» ___________ 20 г.

Номер страницы ______

Всего страниц ______