Приказ Минфина России от 27.11.2014 № 138н

(ред. от 27.07.2015)

«Об утверждении формы соглашения о представлении отчетов и иной дополнительной информации о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта и об использовании средств Фонда национального благосостояния для его финансирования и форм отчетов о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта и об использовании средств Фонда национального благосостояния для его финансирования»

(Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2014 № 35095)

Зарегистрировано в Минюсте России 8 декабря 2014 г. № 35095

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ от 27 ноября 2014 г. № 138н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СОГЛАШЕНИЯ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТОВ И ИНОЙ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИИ О ХОДЕ РЕАЛИЗАЦИИ САМООКУПАЕМОГО ИНФРАСТРУКТУРНОГО ПРОЕКТА И ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ ДЛЯ ЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ И ФОРМ ОТЧЕТОВ О ХОДЕ РЕАЛИЗАЦИИ САМООКУПАЕМОГО ИНФРАСТРУКТУРНОГО ПРОЕКТА И ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО

В соответствии с подпунктами «б» и «в» пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 5 ноября 2013 г. № 990 «О порядке размещения средств Фонда национального благосостояния в ценные бумаги российских эмитентов, связанные с реализацией самоокупаемых инфраструктурных проектов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 45, ст. 5824; 2014, № 16, ст. 1902) приказываю:

1. Утвердить форму соглашения о представлении отчетов и иной дополнительной информации о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта и об использовании средств Фонда национального благосостояния для его финансирования, согласно приложению № 1 к настоящему приказу.

2. Утвердить форму отчета о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта согласно приложению № 2 к настоящему приказу.

3. Утвердить форму отчета об использовании средств Фонда национального благосостояния для финансирования самоокупаемого инфраструктурного проекта согласно приложению № 3 к настоящему приказу.

Министр

Приложение № 1

о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта

благосостояния для его финансирования

 г. Москва «» _____________ 20 г.

____________________________________________________________________, (полное наименование федерального органа исполнительной власти) именуем в дальнейшем «Уполномоченный орган», уполномоченн ___________

        (реквизиты акта Правительства Российской Федерации)

на  осуществление  контроля  реализации  самоокупаемого   инфраструктурного
проекта    и   целевого   использования    средств    Фонда   национального

благосостояния, в лице ___________________________________________________, (должность, фамилия, имя, отчество) действующего на основании ________________________________________________, (наименование и реквизиты документа) с одной стороны, и ____________________________________________________, (полное наименование эмитента ценных бумаг) именуем в дальнейшем «Эмитент», в лице ________________________________, (должность, фамилия, имя, отчество) действующего на основании ________________________________________________, (наименование и реквизиты документа) с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящее соглашение (далее — «Соглашение») о нижеследующем.

I. Предмет Соглашения

Соглашением Стороны определяют порядок предоставления информации о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта _______________________

национального благосостояния в соответствии с Правилами размещения средств

Фонда  национального  благосостояния  в ценные бумаги российских эмитентов,
связанные    с   реализацией   самоокупаемых   инфраструктурных   проектов,

утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 5 ноября

2013  г.  N 990 (далее - "Правила"), и включенного в перечень самоокупаемых
инфраструктурных   проектов,   получивших   положительное   заключение   по
результатам  оценки целесообразности финансирования инвестиционных проектов
за  счет  средств  Фонда  национального  благосостояния  и (или) пенсионных
накоплений,   находящихся   в   доверительном   управлении  государственной

управляющей компании, на возвратной основе, на основании __________________ __________________________________________________________________________. (реквизиты акта Правительства Российской Федерации)

II. Права и обязательства Сторон

2.1 Эмитент, выступая инициатором Проекта, принимает на себя следующие обязательства:

2.1.1. Вести в целях обеспечения контроля за целевым использованием средств Фонда национального благосостояния раздельный бухгалтерский учет средств Фонда национального благосостояния, для чего открыть отдельный банковский счет с ограничениями (специальным режимом) проведения операций по счету (далее — «Специальный счет») в кредитной организации, соответствующей в части размера капитала и рейтинга долгосрочной кредитоспособности требованиям, установленным Правительством Российской Федерации к кредитным организациям, в которых средства федерального бюджета могут размещаться на банковские депозиты <1>, и проводить операции с данными средствами через Специальный счет.

2.1.2. Зачислять на Специальный счет средства Фонда национального благосостояния, привлеченные для финансирования Проекта за счет размещения ценных бумаг, а также средства, списанные ранее со Специального счета и возвращаемые Эмитенту его контрагентами по неисполненным (не полностью исполненным) договорам.

2.1.3. Переводить средства со Специального счета исключительно в оплату товаров, работ и услуг (включая авансовые платежи), непосредственно связанных с Проектом, а также на цели, предусмотренные утвержденным Правительством Российской Федерации паспортом Проекта. Не допускать проведения иных, не предусмотренных указанным паспортом Проекта, расходных операций со Специального счета, в том числе: осуществления социально-трудовых выплат, включая выплаты вознаграждения работникам Эмитента, покупки ценных бумаг, размещения на депозиты, переводов средств на иные расчетные счета Эмитента, а также списания денежных средств в оплату услуг кредитной организации, в которой Эмитенту открыт Специальный счет.

2.1.4. Представлять, начиная с месяца, следующего за кварталом, в котором средства Фонда национального благосостояния были впервые зачислены на Специальный счет, Уполномоченному органу в бумажном виде с приложением электронных копий в согласованных форматах по месту нахождения Уполномоченного органа под расписку подписанные уполномоченными представителями Эмитента и заверенные печатью Эмитента:

а) отчеты о ходе реализации Проекта и отчеты об использовании средств Фонда национального благосостояния для финансирования Проекта по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом — ежеквартально, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по формам согласно приложениям № 1 и № 2 к Соглашению соответственно;

б) выписки со Специального счета за отчетный квартал — ежеквартально, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

в) дополнительную информацию, касающуюся финансового положения Эмитента, реализации проекта и использования привлеченных эмитентом за счет эмиссии ценных бумаг средств Фонда национального благосостояния — по запросу Уполномоченного органа в согласованные сроки;

г) отчет об изменениях капитала Эмитента по форме, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 г., регистрационный № 18023; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, № 35) <1> — ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

<1> В редакции приказов Министерства финансов Российской Федерации от 5 октября 2011 г. № 124н «О внесении изменений в формы бухгалтерской отчетности организаций, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. № 66н» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 декабря 2011 г., регистрационный № 22599; Российская газета, 2011, 26 декабря), от 17 августа 2012 г. № 113н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. № 66н» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 октября 2012 г., регистрационный № 25592; Российская газета, 2012, 17 октября), от 4 декабря 2012 г. № 154н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. № 66н» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 декабря 2012 г., регистрационный № 26501; Российская газета, 2013, 18 января), от 6 апреля 2015 г. № 57н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 апреля 2015 г., регистрационный № 37103; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 6 мая 2015 г.).

В случаях, установленных пунктом 2.2.3 Соглашения, при получении соответствующего запроса от Уполномоченного органа представлять ему запрашиваемые документы и информацию или доработанные в соответствии с требованиями, указанными в данном запросе, отчеты.

2.1.5. Уведомлять Уполномоченный орган о предоставлении (прекращении) полномочий представителей Эмитента на подписание и передачу Уполномоченному органу от имени Эмитента предусмотренных Соглашением документов в течение трех рабочих дней с даты предоставления (прекращения) указанных полномочий.

2.1.6. Письменно уведомить Уполномоченный орган о завершении реализации Проекта.

2.2 Уполномоченный орган принимает на себя следующие обязательства:

2.2.1. Представлять Эмитенту информацию, необходимую для исполнения Соглашения.

2.2.2. Письменно уведомить Эмитента о прекращении владения Министерством финансов Российской Федерации ценными бумагами Эмитента, выпущенными для финансирования Проекта, в течение пяти рабочих дней с даты получения соответствующей информации от Министерства финансов Российской Федерации.

2.2.3. В случае непредставления Эмитентом документов и информации в соответствии с пунктом 2.1.4 Соглашения и (или) подготовки Эмитентом отчетов, указанных в подпункте «а» пункта 2.1.4 Соглашения, с нарушением условий Соглашения, неполного оформления их Эмитентом, а также выявления в них Уполномоченным органом ошибок и неточностей направлять Эмитенту запросы о предоставлении данных документов и информации и (или) о предоставлении доработанных отчетов в течение десяти рабочих дней.

2.2.4. В случае непредставления Эмитентом документов и информации по запросу Уполномоченного органа в соответствии с пунктом 2.2.3 Соглашения, в течение десяти рабочих дней уведомлять о данном факте Министерство финансов Российской Федерации в целях принятия последним решения о целесообразности дальнейшего приобретения Министерством финансов Российской Федерации новых выпусков ценных бумаг Эмитента.

2.2.5. Представлять в Министерство финансов Российской Федерации информацию, предусмотренную подпунктом «г» пункта 2.1.4 Соглашения — ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

2.3. Эмитент вправе обращаться в Уполномоченный орган за разъяснениями в связи с исполнением Соглашения.

2.4. Уполномоченный орган вправе запрашивать у Эмитента дополнительную информацию в соответствии с подпунктом «в» пункта 2.1.4 Соглашения.

III. Разрешение споров

3.1. Стороны принимают все возможные меры к разрешению споров и разногласий, возникающих по Соглашению, путем переговоров между Сторонами.

3.2. Все споры и разногласия между Сторонами, которые могут возникнуть по Соглашению, если они не будут разрешены путем переговоров, подлежат рассмотрению в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

IV. Срок действия Соглашения

4. Соглашение вступает в силу с даты его подписания и действует до наступления более раннего из следующих двух событий: истечение срока реализации Проекта, предусмотренного паспортом Проекта, утвержденным Правительством Российской Федерации, или прекращение владения Российской Федерацией в лице Министерства финансов Российской Федерации ценными бумагами Эмитента.

V. Условия конфиденциальности

5.1. Эмитент соглашается с тем, что Уполномоченный орган использует полученную от него по Соглашению информацию для подготовки отчетов, направляемых в Министерство финансов Российской Федерации и Министерство экономического развития Российской Федерации в соответствии с Правилами.

5.2. Каждая из Сторон принимает на себя обязательство никакими способами не разглашать (делать доступной любым третьим лицам, за исключением Министерства финансов Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации, а также профессиональных консультантов, аудиторов, государственных органов и аффилированных лиц Эмитента), кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации, конфиденциальную информацию, ставшую известной в связи с исполнением Соглашения.

VI. Заключительные положения

6.1. Настоящим Соглашением Эмитент дает согласие предоставлять дополнительную информацию в соответствии с подпунктом «в» пункта 2.1.4 Соглашения.

6.2. Все изменения и дополнения к Соглашению действительны, если совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями обеих Сторон, и являются его неотъемлемыми частями.

6.3. Стороны обязуются сообщать друг другу об изменении своих адресов в течение трех рабочих дней с даты изменения.

6.4 Неотъемлемой частью Соглашения являются следующие приложения:

а) приложение № 1 «Отчет инициатора проекта о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта»;

б) приложение № 2 «Отчет об использовании средств Фонда национального благосостояния для реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта».

6.5. Соглашение составлено на __ листах, включая приложения к нему, в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

VII. Адреса и подписи Сторон

    Полное наименование                   Полное наименование
    Уполномоченного органа                Эмитента
    Адрес Уполномоченного органа          Адрес Эмитента

Должность руководителя                Должность руководителя

    _____________/____________________    _____________/___________________
      (Ф.И.О.)      (личная подпись)        (Ф.И.О.)     (личная подпись)
    М.П.                                  М.П.

<1> Пункт 2 статьи 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2005, № 1, ст. 21; 2007, № 45, ст. 5424; 2009, № 1, ст. 18; № 48, ст. 5733).

Приложение № 1 к Соглашению о представлении отчетов и иной дополнительной информации о ходе реализации

       1. <a id="p30"></a>Сведения о самоокупаемом инфраструктурном проекте

 2. <a id="p41"></a>Сведения о поступлении и использовании средств для финансового
        обеспечения самоокупаемого инфраструктурного проекта

           3. <a id="p94"></a>Сведения о ходе реализации самоокупаемого<br>
                     инфраструктурного проекта

Руководитель

(уполномоченное лицо) _____________   ____________   ______________________
                       (должность)     (подпись)      (расшифровка подписи)

«» ____________ 20 г.

<1> К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих осуществление указанных затрат в отчетном квартале.

<2> По строке 01 указываются сведения об объемах заемного финансирования, предоставленного кредитными организациями инициатору проекта (за исключением средств Фонда национального благосостояния и средств, перечисленных кредитными организациями из средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозиты данных кредитных организаций) и использовании инициатором проекта данных средств для финансового обеспечения самоокупаемого инфраструктурного проекта.

<3> По строке 02 указываются сведения об использовании собственных средств инициатора проекта на финансовое обеспечение самоокупаемого инфраструктурного проекта. К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих расходование средств инициатора проекта на его финансовое обеспечение в отчетном квартале.

<4> По строке 03 указываются сведения о перечислении участниками проекта (за исключением собственных средств инициатора проекта) средств на финансовое обеспечение самоокупаемого инфраструктурного проекта.

К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих расходование средств участников проекта в отчетном квартале.

<5> По строке 06 указываются сведения о перечислении средств Фонда национального благосостояния, в том числе средств, перечисленных кредитными организациями из средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозиты данных кредитных организаций, и использовании инициатором проекта данных средств для финансового обеспечения самоокупаемого инфраструктурного проекта.

<6> В графе 12 отражается информация о прогнозном удорожании стоимости работ (мероприятий), предусмотренных детальным планом мероприятий по реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта.

Приложение № 2

    ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ<br>
      ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ САМООКУПАЕМОГО ИНФРАСТРУКТУРНОГО ПРОЕКТА

       1. <a id="p136"></a>Информация о самоокупаемом инфраструктурном проекте

  2. <a id="p158"></a>Информация о финансировании самоокупаемого инфраструктурного
     проекта за счет средств Фонда национального благосостояния

тыс. рублей

   3. <a id="p178"></a>Информация об операциях по Специальному банковскому счету
N ______, открытому в ___________________________________________,
                         (наименование кредитной организации)
      БИК ____________________, КПП ________________________

тыс. рублей

Руководитель (Заместитель руководителя) юридического лица, выступающего

инициатором проекта                     __________________ ________________
                                            (Подпись)           (Ф.И.О.)

«» ____________ 20 г.

<1> В приложении к отчету направляются копии документов, подтверждающих осуществление указанных затрат в отчетном квартале.

<2> С даты утверждения Правительством Российской Федерации акта, в соответствии с которым проект включен в перечень самоокупаемых инфраструктурных проектов, финансируемых за счет средств Фонда национального благосостояния.

<3> С начала отчетного года.

    О ХОДЕ РЕАЛИЗАЦИИ САМООКУПАЕМОГО ИНФРАСТРУКТУРНОГО ПРОЕКТА

        1. <a id="p219"></a>Сведения о самоокупаемом инфраструктурном проекте

           2. <a id="p228"></a>Сведения о перечислении инициатору проекта
      и использовании им средств для финансового обеспечения
             самоокупаемого инфраструктурного проекта

           3. <a id="p281"></a>Сведения о ходе реализации самоокупаемого
                     инфраструктурного проекта

Руководитель

(уполномоченное лицо)  _____________   ____________   _____________________
                        (должность)     (подпись)     (расшифровка подписи)

«» ____________ 20 г.

<1> К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих осуществление указанных затрат в отчетном квартале.

<2> По строке 01 указываются сведения об объемах заемного финансирования, предоставленного кредитными организациями инициатору проекта (за исключением средств Фонда национального благосостояния и средств, перечисленных кредитными организациями из средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозиты данных кредитных организаций) и использовании инициатором проекта данных средств для финансового обеспечения самоокупаемого инфраструктурного проекта.

<3> По строке 02 указываются сведения об использовании собственных средств инициатора проекта на финансовое обеспечение самоокупаемого инфраструктурного проекта. К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих расходование средств инициатора проекта на его финансовое обеспечение в отчетном квартале.

<4> По строке 03 указываются сведения о перечислении участниками проекта (за исключением собственных средств инициатора проекта) средств на финансовое обеспечение самоокупаемого инфраструктурного проекта.

К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих расходование средств участников проекта в отчетном квартале.

<5> По строке 06 указываются сведения о перечислении средств Фонда национального благосостояния, в том числе средств, перечисленных кредитными организациями из средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозиты данных кредитных организаций, и использовании инициатором проекта данных средств для финансового обеспечения самоокупаемого инфраструктурного проекта.

<6> В графе 12 отражается информация о прогнозном удорожании стоимости работ (мероприятий), предусмотренных детальным планом мероприятий по реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта.

Приложение № 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2014 г. № 138н

      1. <a id="p323"></a>Информация о самоокупаемом инфраструктурном проекте

  2. <a id="p345"></a>Информация о финансировании самоокупаемого инфраструктурного

     проекта за счет средств Фонда национального благосостояния

тыс. рублей

   3. <a id="p365"></a>Информация об операциях по Специальному банковскому счету
 N ______, открытому в _________________________________________,
                          (наименование кредитной организации)
      БИК ____________________, КПП ________________________

тыс. рублей

       4. <a id="p380"></a>Информация о нецелевом использовании средств Фонда
                   национального благосостояния

Руководитель (Заместитель руководителя) федерального органа исполнительной власти, осуществляющего контроль реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта и целевого использования

средств Фонда национального благосостояния   _______________ ______________
                                                (Подпись)       (Ф.И.О.)

«» ______________ 20 г.

<1> В приложении к отчету направляются копии документов, подтверждающих осуществление указанных затрат в отчетном квартале.

<2> С даты утверждения Правительством Российской Федерации акта, в соответствии с которым проект включен в перечень самоокупаемых инфраструктурных проектов, финансируемых за счет средств Фонда национального благосостояния.

<3> С начала отчетного года.

Вложения

• $185360_02L.XLS
• $185360_03L.XLS