Показатель выручки от реализации продукции в отчетном году недовыполнен на 12% от планового задания. Выполнение программы 2003 года было затруднено поздним выходом постановления Правительства РФ, регламентирующего распределение квоты на вылов производителей осетровых рыб для целей воспроизводства, что в значительной степени отразилось на финансовых показателях. Повышение отдачи сформированного в Центре ремонтно-маточного стада осетровых рыб и веслоноса позволило увеличить производственные показатели по оплодотворенной икре. Выполнению плана по выпуску молоди осетровых рыб для целей воспроизводства рыбных запасов способствовало направление части оплодотворенной икры от собственного ремонтно-маточного стада, что привело к сокращению экспортных поставок живых эмбрионов. Сокращение объемов реализации икры на 2 млн. шт. способствовало сокращению показателя выручки и величины чистой прибыли.
Сумма части прибыли, подлежащая перечислению в бюджет за пользование федеральным имуществом за 2003 год, увеличилась на 24% (от откорректированного показателя).
Рост величины чистых активов предприятия на 25% от планового задания обусловлен изменениями плана счетов бухгалтерского учета, что привело к структурным изменениям в пассивах бухгалтерского баланса, т.к. "коммерческие организации остатки средств целевого финансирования (из бюджета, от других организаций и граждан) отражают по строке 640 "Доходы будущих периодов" (письмо Госкомрыболовства РФ N 02-52/347 от 11.02.2003 "О годовой бухгалтерской отчетности организаций Госкомрыболовства России").
Величина чистой прибыли составила 317 тыс. руб. На сокращение планового показателя чистой прибыли оказало влияние увеличение себестоимости товарной продукции, в связи с переходом основных поставщиков материальных ресурсов и охранного агентства, с которыми Центр сотрудничает многие годы, на упрощенную систему налогообложения (в частности, по уплате налога на добавленную стоимость).
На создание научно-технической продукции было заключено 4 договора с объемом финансирования 3,3 млн. руб. В качестве заказчиков научно-технической продукции были Государственный комитет РФ по рыболовству, Администрация Астраханской области, Всероссийский научно-исследовательский институт рыбного хозяйства и океанографии (ВНИРО), Федеральное государственное унитарное предприятие "Широкольский рыбокомбинат".
В рамках указанных договоров были подготовлены материалы для региональной программы развития товарного осетроводства, разработаны проекты рыбоводно-биологического обоснования и бизнес-плана на создание типового модуля рентабельного полносистемного товарного осетрового хозяйства в Астраханской области и близлежащих регионов. Были подготовлены материалы к нормативной документации по технологии ускоренного созревания пород бестера в условиях с замкнутым циклом водоснабжения и при бассейновом выращивании. Обобщены материалы к концепции развития товарного осетроводства на период 2003 - 2010 гг. в водоемах Юга России. Дана экономическая оценка эффективности различных методов товарного осетроводства. Ведется разработка рецептур специализированных осетровых комбикормов, проводятся рыбоводно-биологические испытания для различных возрастных групп бестера в условиях интенсивного культивирования.
Подготовлены материалы к пособию "Справочные материалы по товарному осетроводству". Разработана биотехнология формирования ремонтно-маточного стада и прудового выращивания товарных осетровых рыб в условиях Широкольского рыбокомбината (Республика Дагестан).
Сумма прибыли, полученная по итогам 2003 года, в размере 317 тыс. руб. была распределена по фондам:
-
фонд накопления - 200 тыс. руб.,
в том числе: на приобретение основных средств - 200 тыс. руб.;
-
фонд социальной сферы, всего - 117 тыс. руб.,
в том числе: на благотворительные цели - 23 тыс. руб.,
на материальную помощь работникам - 31 тыс. руб.,
на обучение и повышение квалификации сотрудников - 63 тыс. руб.
В 2004 году были продолжены исследования по договорам с Госкомрыболовства России по теме "Разработать и внедрить типовой модуль рентабельного полносистемного товарного осетрового хозяйства в Астраханской области" и ФГУП "ВНИРО" по теме "Подготовить материалы к нормативно-технологической документации по технологии ускоренного созревания средних ремонтных групп пород бестера". Был заключен договор на разработку рыбоводно-биологического обоснования проектирования и строительства комплекса по воспроизводству, товарному выращиванию осетровых рыб и получению пищевой икры в Балканском велаяте Туркменистана и проведению маркетингового исследования стоимости рыбоводного оборудования в различных зарубежных и российских фирмах, а также договор с ООО "РК "Раскат" на отработку технологии садкового содержания и выращивания разновозрастных групп осетровых рыб применительно к условиям Нижнего Поволжья. Общий объем финансирования НИР должен составить 7603,9 тыс. руб.
Производственно-внедренческая деятельность Центра осуществляется с незначительными отклонениями от программы, причем увеличение выпуска молоди для целей воспроизводства составило 48%, т.е. выпуск молоди в натуральном выражении составил 5184 тыс. шт. Выручка от реализации продукции за 1 полугодие текущего года сократилась по сравнению с аналогичным показателем утвержденной программы на 30%.
Основными причинами данных отклонений являются:
1.
Невозможность точно спрогнозировать производственную деятельность рыбоводного предприятия, т.к. условия финансирования и основные покупатели на рыбопосадочный материал определяются в 1 квартале планируемого периода.
2.
Недовыполнение планов по вылову производителей из естественных водоемов для целей воспроизводства негативно отражается на коммерческой деятельности предприятия. Центр вынужден направлять производителей собственного ремонтно-маточного стада осетровых рыб на выполнение плана по воспроизводству молоди. В результате поставки рыбопосадочного материала сокращены вдвое и т.д.
Позитивным фактом в ходе реализации программы 2004 года стал переход Центра на новую систему налогообложения по уплате единого сельскохозяйственного налога. Данное обстоятельство позволит не только сократить затраты на производство и реализацию продукции, но и увеличить показатель выручки от реализации продукции на 8% при благоприятном стечении обстоятельств. Плановый показатель чистой прибыли будет выполнен и составит 486 тыс. руб., что обеспечит перечисление части прибыли (7%) в объеме 34 тыс. руб.
В 2004 году было возобновлено поступление средств из федерального бюджета на капитальное строительство согласно Федеральной целевой [программе](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-860-2001#p100020) "Экология и природные ресурсы России" по объекту "Расширение производственной базы ФГУП "НПЦ "БИОС". Общий объем финансирования составил 10,5 млн. руб.
1.2. Производственная деятельность Центра в значительной степени сдерживается из-за отсутствия необходимого объема капитальных вложений. Предполагаемое в 1995 - 1997 гг. строительство нового бассейнового цеха начато только в текущем году и возможно продолжится несколько лет из-за отсутствия необходимого ежегодного объема капитальных вложений. Средства из областного бюджета не выделяются.
Основными причинами сокращения объемов финансирования в 2003 году являются поздний выход постановления Правительства РФ, регламентирующего распределение квоты на вылов производителей осетровых рыб для целей воспроизводства, что в значительной степени отразилось на финансовых показателях. Данные обстоятельства привели к необходимости получения заемных средств, сначала для восполнения сезонного недостатка в оборотных средствах, а затем и на текущие расходы.
Низкий уровень финансирования научно-исследовательских работ из федеральных источников приводит к необходимости направления части прибыли от рыбоводно-внедренческой деятельности на выполнение работ по науке, не финансируемых из бюджета, но имеющих большое рыбохозяйственное значение. Возросла текучесть кадров.
В 2003 году с введением новой системы заключения договоров на создание и отработку научно-исследовательских работ из федерального бюджета на основе конкурсного отбора, Центр "БИОС" стал основным исполнителем по лоту N 3 "Разработать и внедрить типовой модуль полносистемного товарного осетрового хозяйства в Астраханской области", а также соисполнителем по лоту N 1 "Разработать и внедрить технологию ускоренного созревания трех пород бестера в опытно-промышленных установках в Московской, Ростовской областях для получения пищевой икры". Однако финансирование за 2 года составило лишь 30% от общей стоимости работ, рассчитанной на 3 года (2003 - 2005 гг.).
Научно-производственный центр "БИОС" имеет огромный потенциал в плане кадровых ресурсов, научно-внедренческого опыта, но, к сожалению, не имеет возможности ускорить окончание капитального строительства и реконструкции предприятия, предусмотренных в различных программах, для выхода на полную мощность. Завершение расширения производственной базы Центра позволит не только перейти на финансовую независимость, но и поднять экономику региона.
###
| Код | Наименование статьи | Сумма |
| I | II | III | IV | за год |
| 1. Доходы федерального государственного унитарного предприятия |
| 10000 | Доходы федерального государственного унитарного предприятия | 8687 | 23700 | 36932 | 46435 | 46435 |
| 11000 | Остатки средств на счетах на начало периода | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 |
| 12000 | Доходы по обычным видам деятельности | 8640 | 23653 | 36885 | 46388 | 46388 |
| 12100 | Выручка (нетто) от реализации продукции (работ, услуг) (стр. 010, форма N 2) | 2885 | 12670 | 20599 | 26299 | 26299 |
| 13000 | Прочие доходы | 5755 | 10983 | 16286 | 20089 | 20089 |
| 13100 | Операционные доходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13110 | Проценты к получению (стр. 060, форма N 2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13111 | по облигациям, депозитам, государственным ценным бумагам | | | | | 0 |
| 13112 | за предоставление в пользование денежных средств | | | | | 0 |
| 13113 | за использование кредитной организацией денежных средств, находящихся на счете организации в этой кредитной организации | | | | | 0 |
| 13120 | Доходы от участия в других организациях (доходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций) (стр. 080, форма N 2) | | | | | 0 |
| 13130 | Прочие операционные доходы (стр. 090, форма N 2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13131 | прибыль, полученная (подлежащая получению) в результате совместной деятельности (по договору простого товарищества) | | | | | 0 |
| 13132 | сумма вознаграждения за переданное в общее владение и (или) пользование имущество, или возврат имущества при его разделе сверх величины вклада (в части денежных средств) | | | | | 0 |
| 13133 | сумма дохода, определенная к получению в соответствии с условиями договора продажи основных средств и иных активов | | | | | 0 |
| 13200 | Внереализационные доходы | 475 | 950 | 1425 | 1900 | 1900 |
| 13201 | штрафные санкции и возмещение причиненных организации убытков | | | | | 0 |
| 13202 | выявленная в плановом периоде прибыль прошлых лет | | | | | 0 |
| 13203 | суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности | | | | | 0 |
| 13204 | курсовые разницы, суммы дооценки активов, принятие к учету излишнего имущества | | | | | 0 |
| 13205 | безвозмездное получение активов | 475 | 950 | 1425 | 1900 | 1900 |
| 13300 | Чрезвычайные доходы (стр. 170, форма N 2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13301 | суммы страхового возмещения и покрытия из других источников | | | | | 0 |
| 13302 | стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов | | | | | 0 |
| 13400 | Кредиты и займы (кредитные договоры) | 3000 | 3063 | 3126 | 3189 | 3189 |
| 13500 | Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование | 2280 | 6970 | 11735 | 15000 | 15000 |
| 13501 | за счет средств федерального бюджета | 2280 | 6970 | 11735 | 15000 | 15000 |
| 13502 | за счет средств бюджета субъекта РФ | | | | | 0 |
| 13503 | за счет средств местного бюджета | | | | | 0 |
| 2. Расходы федерального государственного унитарного предприятия |
| 20000 | Расходы федерального государственного унитарного предприятия | 8123 | 20668 | 31883 | 42081 | 42081 |
| 2.1. Капитальные расходы |
| 2.1.1. Направления расходов |
| 21000 | Капитальные расходы
в том числе в: | 2480 | 7345 | 12210 | 15000 | 15000 |
| снабженческо-сбытовой сфере | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| производственной сфере | 2480 | 8000 | 12210 | 15000 | 15000 |
| финансово-инвестиционной сфере | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| социальной сфере | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21100 | Расходы на создание либо приобретение имущества
в том числе в: | 2480 | 7345 | 12210 | 15000 | 15000 |
| снабженческо-сбытовой сфере | | | | | 0 |
| производственной сфере | 2480 | 7345 | 12210 | 15000 | 15000 |
| финансово-инвестиционной сфере | | | | | 0 |
| социальной сфере | | | | | 0 |
| 21200 | Расходы на проведение реконструкции и модернизации
в том числе в: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| снабженческо-сбытовой сфере | | | | | 0 |
| производственной сфере | | | | | 0 |
| финансово-инвестиционной сфере | | | | | 0 |
| социальной сфере | | | | | 0 |
| 21300 | Финансовые вложения
в том числе в: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| снабженческо-сбытовой сфере | | | | | 0 |
| производственной сфере | | | | | 0 |
| финансово-инвестиционной сфере | | | | | 0 |
| социальной сфере | | | | | 0 |
| 2.1.2. Источники финансирования капитальных расходов |
| 21000 | Капитальные расходы, осуществляемые за счет: | 2480 | 7345 | 12210 | 15000 | 15000 |
| чистой прибыли | | | | | 0 |
| амортизации | | | | | 0 |
| федерального бюджета | 2480 | 7345 | 12210 | 15000 | 15000 |
| займов (кредитов) | | | | | 0 |
| прочих источников | | | | | 0 |
| 2.2. Текущие расходы |
| 22000 | Текущие расходы | 5643 | 13323 | 19673 | 27081 | 27081 |
| 22100 | Расходы на производство продукции, работ, услуг | 4332 | 8735 | 12092 | 15188 | 15188 |
| 22200 | Коммерческие расходы | | | | | 0 |
| 22300 | Управленческие расходы | | | | | 0 |
| 22400 | Операционные расходы | 110 | 255 | 366 | 396 | 396 |
| 22410 | Проценты к уплате | 110 | 255 | 366 | 396 | 396 |
| 22420 | Прочие операционные расходы | | | | | 0 |
| 22500 | Внереализационные расходы | 32 | 80 | 130 | 160 | 160 |
| 22501 | штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, возмещение причиненных организацией убытков, услуги банка | 32 | 80 | 130 | 160 | 160 |
| 22502 | выявленные убытки прошлых лет | | | | | 0 |
| 22503 | суммы дебиторской задолженности в отношении которой истек срок исковой давности и прочие долги, нереальные для взыскания | | | | | 0 |
| Непредвиденные расходы | | | | | 0 |
| 22600 | Затраты на оплату труда | 1034 | 3662 | 5296 | 7310 | 7310 |
| 22700 | Расчеты с бюджетом | 135 | 591 | 789 | 1027 | 1027 |
| 22701 | отчисления от прибыли в федеральный бюджет | | 50 | | | 50 |
| 22800 | Выплаты по кредитам и займам | | | 1000 | 3000 | 3000 |
| 30000 | Профицит (дефицит) бюджета | 564 | 3032 | 5049 | 4354 | 4354 |
| 31000 | Остатки средств на счетах на конец периода | 564 | 3032 | 5049 | 4354 | 4354 |
###
**(тыс. рублей)**
|
(тыс. рублей)
| | |