---
title: "Приказ ФСФР России от 31.05.2012 N 12-34/пз-н"
number: "12-34/пз-н"
issuer: "Федеральная служба по финансовым рынкам"
issued_on: 2012-05-31
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-12-34pz-n"
---

## Приказ ФСФР России от 31.05.2012 N 12-34/пз-н

# Приказ ФСФР России от 31.05.2012 N 12-34/пз-н

"Об утверждении Порядка расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда"

(Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 N 25123)

> [!WARNING]
> Документ утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5730-u#p100006) Банка России от 09.02.2021 N 5730-У.
> Начало действия документа - 14.10.2012.
> Окончание действия документа - 04.04.2021.
> Документ утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5730-u#p100006) Банка России от 09.02.2021 N 5730-У, [вступившего](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5730-u#p100007) в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликовано на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ - 25.03.2021).
> О применении данного документа см. Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-251-fz-2013/statya-1#p102441) от 23.07.2013 N 251-ФЗ.


<a id="p100001"></a>Зарегистрировано в Минюсте России 3 августа 2012 г. N 25123

---


<a id="p100002"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ**


## <a id="p100003"></a>ПРИКАЗ

от 31 мая 2012 г. N 12-34/пз-н

<a id="p100004"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА**
**РАСЧЕТА ВЕЛИЧИНЫ ДЕНЕЖНОЙ ОЦЕНКИ ИМУЩЕСТВА ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ**
**УСТАВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА**

<a id="p100005"></a>В соответствии с [пунктом 3 статьи 7.1](https://bukva.ai/docs/zakon-75-fz-1998/statya-1#p398) Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49 (ч. I), ст. 7036, 7040; N 49 (ч. V), ст. 7061), [подпунктом 1 пункта 3](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-669-2003#p100150) постановления Правительства Российской Федерации от 04.11.2003 N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2010, N 4, ст. 407; N 42, ст. 5386; 2011, N 36, ст. 5148), [Положением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-717-2011#p100012) о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 29.08.2011 N 717 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 36, ст. 5148), приказываю:
<a id="p100006"></a>утвердить прилагаемый [Порядок](#p100009) расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда.

<div align="right">

<a id="p100007"></a>И.о. руководителя<br>
**С.К.ХАРЛАМОВ**

</div>






<div align="right">

<a id="p100008"></a>Утвержден<br>
приказом ФСФР России<br>
от 31 мая 2012 г. N 12-34/пз-н

</div>



## <a id="p100009"></a>ПОРЯДОК РАСЧЕТА ВЕЛИЧИНЫ ДЕНЕЖНОЙ ОЦЕНКИ ИМУЩЕСТВА ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТАВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА


1. <a id="p100010"></a>Расчет величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.
<a id="p100011"></a>Расчет величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда предоставляется в соответствии с требованиями [статьи 7.1](https://bukva.ai/docs/zakon-75-fz-1998/statya-1#p398) Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49 (ч. I), ст. 7036, 7040; N 49 (ч. V), ст. 7061) (далее - Закон) негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд), не осуществляющим деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (соискателем лицензии), а также фондом, осуществляющим деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (лицензиатом), в иных случаях, предусмотренных [Законом](https://bukva.ai/docs/zakon-75-fz-1998/statya-1).
<a id="p100012"></a>Соискатель лицензии подтверждает наличие совокупного вклада учредителей (вклада учредителя) фонда путем предоставления копий платежных поручений либо справки банка, подтверждающих внесение денежных средств на расчетный счет фонда, а также бухгалтерского баланса фонда.
2. <a id="p100013"></a>Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда (далее - Величина ИОУД) определяется как разница между стоимостью активов и суммой пассивов фонда, определенными в соответствии с настоящим Порядком.
<a id="p100014"></a>Стоимость активов и суммы пассивов фонда определяются на дату расчета Величины ИОУД (далее - расчетная дата) на основании данных бухгалтерского учета в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.
<a id="p100015"></a>К расчету Величины ИОУД не принимаются стоимость активов и стоимость пассивов, которые в соответствии с бухгалтерским учетом фонда относятся к пенсионным резервам и пенсионным накоплениям.
<a id="p100016"></a>Стоимость активов фонда, используемых для целей расчета Величины ИОУД, корректируется на коэффициенты, установленные [приложением N 1](#p100079) к настоящему Порядку, с учетом требований [пунктов 4](#p100047) - [5](#p100048) настоящего Порядка.
3. <a id="p100017"></a>В состав активов, принимаемых к расчету Величины ИОУД, включаются нижеперечисленные активы.
<a id="p100018"></a>3.1. Недвижимое имущество, программно-аппаратные средства и транспортные средства, принятые организацией по правилам бухгалтерского учета как основное средство, в оценке по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленного износа и амортизации).
<a id="p100019"></a>Транспортные средства включаются в расчет размера Величины ИОУД, если они не переданы фондом в аренду или безвозмездное пользование.
<a id="p100020"></a>3.2. Незавершенное строительство в части затрат на приобретение земельных участков, строительство объектов основных средств в оценке в соответствии с отчетом оценщика об оценке объекта незавершенного строительства на дату не ранее 6 месяцев до расчетной даты.
<a id="p100021"></a>3.3. Доходные вложения в материальные ценности в оценке по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленного износа и амортизации).
<a id="p100022"></a>3.4. Нематериальные активы по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленного износа, амортизации), в том числе относящиеся к программам ЭВМ, базам данных, исключительными правами на которые обладает фонд; срок службы соответствующих нематериальных активов составляет не менее одного года.
<a id="p100023"></a>3.5. Расходы на приобретение программ ЭВМ и баз данных, в отношении которых фонд не обладает исключительными правами; срок службы соответствующих программ ЭВМ (баз данных) составляет не менее одного года.
<a id="p100024"></a>3.6. Отложенные налоговые активы и налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

#### <a id="p100025"></a>3.7 Дебиторская задолженность в оценке по данным бухгалтерского учета:

<a id="p100026"></a>3.7.1. денежные средства фонда, находящиеся по договору доверительного управления в организации, осуществляющей управление на основании лицензии управляющей компании;
<a id="p100027"></a>3.7.2. остаток денежных средств, переданных брокерам по договорам на брокерское обслуживание, в пределах которого могут быть осуществлены расчеты по сделкам, совершенным за счет фонда без предоставления ему в заем денежных средств;
<a id="p100028"></a>3.7.3. сумма требований по совершенным за счет фонда сделкам с ценными бумагами, по которым на дату совершения соответствующей сделки либо на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней, организатором торговли на рынке ценных бумаг определена рыночная цена, а также с иностранными финансовыми инструментами, указанными в [пункте 3.14](#p100040) настоящего Порядка. При этом указанная сумма требований принимается к расчету Величины ИОУД в размере, не превышающем соответственно стоимость ценных бумаг в оценке по их рыночной цене на дату совершения с ними сделки (на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней), или стоимости иностранных финансовых инструментов в оценке, предусмотренной [пунктами 3.14](#p100040), [3.14.1](#p100043), [3.14.2](#p100044) и [3.14.3](#p100045) настоящего Порядка, на дату совершения с ними сделки, при условии, что срок исполнения обязательств по указанным сделкам истекает не позднее 30 дней с расчетной даты;
<a id="p100029"></a>3.7.4. накопленный процентный (купонный) доход по облигациям, за исключением накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, в отношении эмитента которых в соответствии с законодательством Российской Федерации опубликованы сведения о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода, просрочка исполнения которого на расчетную дату превышает 7 дней, или сведения о применении к эмитенту процедуры банкротства;
<a id="p100030"></a>3.7.5. иная дебиторская задолженность, срок погашения которой истекает не позднее 90 дней с расчетной даты. При этом дата истечения срока погашения дебиторской задолженности определяется исходя из условий соответствующего обязательства.
<a id="p100031"></a>3.8. Ценные бумаги, учитываемые в составе финансовых вложений, по которым определяется рыночная цена, - в оценке по рыночной цене, определяемой на расчетную дату.
<a id="p100032"></a>3.9. Ценные бумаги, учитываемые в составе финансовых вложений, по которым не определяется рыночная цена, в оценке:
<a id="p100033"></a>3.9.1. по данным бухгалтерского учета, за вычетом созданного фондом резерва под обесценение финансовых вложений, если за последние 6 месяцев до расчетной даты не проводилась оценка таких ценных бумаг оценщиком. Требование настоящего пункта не распространяется на инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда и акции акционерного инвестиционного фонда;
<a id="p100034"></a>3.9.2. по стоимости, указанной в отчете об оценке ценных бумаг, проведенной оценщиком на дату не ранее 6 месяцев до расчетной даты. Требование настоящего пункта не распространяется на инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда и акции акционерного инвестиционного фонда;
<a id="p100035"></a>3.9.3. по расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда и стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию, существующих на расчетную дату, если ценными бумагами являются инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда или акции акционерного инвестиционного фонда.
<a id="p100036"></a>3.10. Доли фонда в уставных (складочных) капиталах российских хозяйственных обществ.
<a id="p100037"></a>3.11. Займы, возврат которых ожидается не позднее 90 дней после расчетной даты.
<a id="p100038"></a>3.12. Денежные средства фонда, находящиеся в кассе, на расчетных счетах и на валютных счетах в кредитных организациях, за исключением денежных средств на специальных брокерских счетах и средств, права распоряжения которыми ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
<a id="p100039"></a>3.13. Денежные средства фонда в валюте Российской Федерации и иностранных валютах во вкладах в кредитных организациях, за исключением субординированных депозитов, в оценке, исходя из основной суммы вклада, а также суммы процентов, причитающихся по вкладу на расчетную дату, за исключением депозитных вкладов, когда права владельца счета по распоряжению указанным вкладом ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
<a id="p100040"></a>3.14. Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, если они прошли процедуру листинга хотя бы на одной из иностранных фондовых бирж, включенных в [Перечень](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-51pz-n#p100010), утвержденный приказом ФСФР России от 27.04.2007 N 07-51/пз-н "Об утверждении перечня иностранных фондовых бирж, включение иностранных ценных бумаг в котировальные списки которых является обязательным условием для осуществления эмиссии российских депозитарных расписок в случае, если эмитент иностранных ценных бумаг не принимает на себя обязательства перед владельцами российских депозитарных расписок" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14.06.2007, регистрационный номер 9653) ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" N 27, 02.07.2007); или по указанным иностранным финансовым инструментам на торговый день, предшествующий расчетной дате, в информационной системе "Блумберг" (Bloomberg) или информационной системе "Томпсон Рейтерс" (Thompson Reuters) были одновременно выставлены заявки на покупку и на продажу как минимум тремя дилерами; или указанные иностранные финансовые инструменты в соответствии с личным законом лица, обязанного по ним, относятся к ценным бумагам схем коллективного инвестирования.
<a id="p100041"></a>При этом иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, по которым на расчетную дату определена рыночная цена, принимаются к расчету Величины ИОУД в оценке по рыночной цене.
<a id="p100042"></a>Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, по которым на расчетную дату не определена рыночная цена, принимаются к расчету собственных средств организации в оценке:
<a id="p100043"></a>3.14.1. по цене закрытия рынка указанных финансовых инструментов, определенной по итогам торгов на иностранной фондовой бирже на расчетную дату, а в случае отсутствия цены закрытия на расчетную дату - по последней цене закрытия рынка соответствующих финансовых инструментов, предшествующей расчетной дате. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, допущен к торгам на иностранной фондовой бирже;
<a id="p100044"></a>3.14.2. по средней цене закрытия рынка соответствующего финансового инструмента, публикуемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg generic Mid/last) на расчетную дату, либо по средней цене, определенной исходя из публикуемой на расчетную дату информационной системой "Томпсон Рейтерс" композитной цены на покупку указанных иностранных финансовых инструментов (Thompson Reuters Composite bid) и композитной цены на их продажу (Thompson Reuters Composite ask). В случае отсутствия на расчетную дату опубликованной в соответствии с настоящим пунктом информации о ценах иностранного финансового инструмента указанный инструмент принимается в оценке по последним по отношению к расчетной дате ценам, опубликованным в соответствии с настоящим пунктом. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, не допущен к торгам на иностранной фондовой бирже и не является ценной бумагой, которая в соответствии с личным законом лица, обязанного по ней, относится к ценным бумагам схем коллективного инвестирования;
<a id="p100045"></a>3.14.3. по последней известной на расчетную дату расчетной стоимости иностранного финансового инструмента, который в соответствии с личным законом лица, обязанного по нему, относится к ценным бумагам схем коллективного инвестирования, определенной на основании стоимости чистых активов указанной схемы коллективного инвестирования. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, не допущен к торгам на иностранной фондовой бирже.
<a id="p100046"></a>3.15. Права требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу.
4. <a id="p100047"></a>Стоимость программно-аппаратных средств и активов, указанных в [пунктах 3.4](#p100022) и [3.5](#p100023) настоящего Порядка, принимается организацией к расчету в сумме, не превышающей 40 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету Величины ИОУД.
5. <a id="p100048"></a>Стоимость дебиторской задолженности, указанной в [пункте 3.7.5](#p100030) настоящего Порядка, принимается фондом к расчету в размере, не превышающем 10 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету Величины ИОУД.
6. <a id="p100049"></a>В составе финансовых вложений не учитываются:
<a id="p100050"></a>6.1. финансовые вложения в организации, которые по состоянию на расчетную дату ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
<a id="p100051"></a>6.2. векселя, учитываемые в составе финансовых вложений;
<a id="p100052"></a>6.3. иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг;
<a id="p100053"></a>6.4. иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, но не удовлетворяющие условию [пункта 3.14](#p100040) настоящего Порядка;
<a id="p100054"></a>6.5. акции закрытых акционерных обществ.
7. <a id="p100055"></a>В составе дебиторской задолженности не учитываются:
<a id="p100056"></a>7.1. задолженность лиц, ликвидированных или признанных несостоятельными (банкротами), либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, по состоянию на расчетную дату;
<a id="p100057"></a>7.2. задолженность лиц, безвозмездно передавших фонду имущество в сумме, не превышающей стоимость безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее одного года;
<a id="p100058"></a>7.3. просроченная или пролонгированная задолженность, установленная [пунктами 3.7.3](#p100028) и [3.7.5](#p100030) настоящего Порядка;
<a id="p100059"></a>7.4. дебиторская задолженность, установленная [пунктами 3.7.3](#p100028) и [3.7.5](#p100030) настоящего Порядка, если срок исполнения обязательств определен моментом востребования;
<a id="p100060"></a>7.5. дебиторская задолженность, возникшая в результате соглашения об отступном или новации.
8. <a id="p100061"></a>В составе займов, предоставленных организацией, не учитываются:
<a id="p100062"></a>8.1. займы юридическим лицам, ликвидированным или признанным по состоянию на расчетную дату несостоятельными (банкротами), либо в отношении которых на указанную дату введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
<a id="p100063"></a>8.2. займы лицам, безвозмездно передавшим фонду имущество в сумме, не превышающей стоимость безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее трех лет;
<a id="p100064"></a>8.3. займы, срок возврата которых не определен или определен моментом востребования;
<a id="p100065"></a>8.4. пролонгированные или просроченные займы;
<a id="p100066"></a>8.5. займы, возникшие в результате новации долга в заемное обязательство.
9. <a id="p100067"></a>В состав пассивов, принимаемых к расчету Величины ИОУД, включаются:
<a id="p100068"></a>9.1. долгосрочные обязательства банкам, иным юридическим и физическим лицам;
<a id="p100069"></a>9.2. краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц;
<a id="p100070"></a>9.3. кредиторская задолженность;
<a id="p100071"></a>9.4. доходы будущих периодов, за исключением средств, полученных организацией безвозмездно;
<a id="p100072"></a>9.5. резервы предстоящих расходов и платежей, а также резервы по сомнительным долгам;
<a id="p100073"></a>9.6. сумма отложенных налоговых обязательств;
<a id="p100074"></a>9.7. прочие обязательства фонда в разрезе категории средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности фонда.
10. <a id="p100075"></a>При осуществлении фондом Расчета величины ИОУД все активы и обязательства принимаются в оценке по данным бухгалтерского учета, если иное не установлено настоящим Порядком.
11. <a id="p100076"></a>В случае представления для получения лицензии Расчет величины ИОУД предоставляется с приложением копий документов, подтверждающих наличие у фонда имущества, включенного в указанный расчет (соответствующих договоров и дополнительных соглашений к ним, справок или платежных поручений банка, оценочных документов и т.п.), заверенных лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда, и оттиском печати фонда.





<div align="right">

<a id="p100077"></a>Приложение N 1<br>
к Порядку

</div>


<a id="p100078"></a>(рекомендуемая форма)

<div align="center">

<a id="p100079"></a>**РАСЧЕТ**<br>
величины денежной оценки имущества<br>
для обеспечения уставной деятельности<br>
на __.__.____ г.

<a id="p100080"></a>__________________________________________________________<br>
(полное наименование фонда)

</div>



<table>
<colgroup><col width="34%"><col width="9%"><col width="15%"><col width="16%"><col width="11%"><col width="15%"></colgroup>
<tr><td colspan="6">СТОИМОСТЬ АКТИВОВ</td></tr>
<tr><td>Наименование показателя</td><td>Код строки</td><td>Стоимость, согласно данным бух. учета (руб.)</td><td>Стоимость, согласно Порядку (руб.)</td><td>Коэффициент</td><td>Стоимость, с учетом коэффициента (руб.)</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td></tr>
<tr><td colspan="6">Внеоборотные активы</td></tr>
<tr><td>Недвижимое имущество</td><td>010</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Программно-аппаратные средства</td><td>020</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Транспортные средства</td><td>030</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Незавершенное строительство</td><td>040</td><td></td><td></td><td>0,5</td><td></td></tr>
<tr><td>Доходные вложения в материальные ценности</td><td>050</td><td></td><td></td><td>0,5</td><td></td></tr>
<tr><td>Исключительные права на прочие объекты нематериальных активов (за вычетом износа, амортизации)</td><td>060</td><td></td><td></td><td>0,5</td><td></td></tr>
<tr><td>Вложения во внеоборотные активы</td><td>070</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Итого по строкам: 010 - 070</td><td>080</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">Программные средства</td></tr>
<tr><td>Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных (за вычетом износа)</td><td>090</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Программы ЭВМ и базы данных, на которые фонд не имеет исключительных прав</td><td>100</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Итого по строкам: 090 - 100</td><td>110</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">Отложенные налоговые активы и налог на добавленную стоимость</td></tr>
<tr><td>Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям</td><td>120</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Отложенные налоговые активы</td><td>130</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Итого по строкам: 120 - 130</td><td>140</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">Финансовые вложения</td></tr>
<tr><td>Ценные бумаги, включенные в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющие соответствующий рейтинг <a href="#p100150">&lt;*&gt;</a></td><td>150</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Ценные бумаги, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг, имеющих соответствующий рейтинг, и ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом <a href="#p100151">&lt;**&gt;</a></td><td>160</td><td></td><td></td><td>0,8</td><td></td></tr>
<tr><td>Ценные бумаги, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом</td><td>170</td><td></td><td></td><td>0,6</td><td></td></tr>
<tr><td>Ценные бумаги, не допущенные к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом</td><td>180</td><td></td><td></td><td>0,4</td><td></td></tr>
<tr><td>Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг</td><td>190</td><td></td><td></td><td>0,6</td><td></td></tr>
<tr><td>Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга</td><td>200</td><td></td><td></td><td>0,4</td><td></td></tr>
<tr><td>Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц</td><td>210</td><td></td><td></td><td>0,4</td><td></td></tr>
<tr><td>Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц, оказывающих фонду услуги, связанные с обеспечением деятельностью фонда по негосударственному пенсионному обеспечению или обязательному пенсионному страхованию</td><td>220</td><td></td><td></td><td>0,4</td><td></td></tr>
<tr><td>Займы, предоставленные фондом</td><td>230</td><td></td><td></td><td>0,3</td><td></td></tr>
<tr><td>Банковские вклады в кредитных организациях, включенных в систему страхования вкладов, за исключением банковских вкладов, предусмотренных в строке 260</td><td>240</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Банковские вклады в кредитных организациях, не включенных в систему страхования вкладов</td><td>250</td><td></td><td></td><td>0,5</td><td></td></tr>
<tr><td>Банковские вклады в кредитных организациях, являющихся лицами, оказывающими влияние на принятие решение, за исключением кредитных организаций, ценные бумаги которых включены в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеют соответственный рейтинг</td><td>260</td><td></td><td></td><td>0,5</td><td></td></tr>
<tr><td>Право требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу</td><td>270</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, указанные в <a href="#p100040">пункте 3.14</a> Порядка</td><td>280</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Итого по строкам: 150 - 270</td><td>290</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">Дебиторская задолженность</td></tr>
<tr><td>Денежные средства фонда, находящиеся по договору доверительного управления в организации, осуществляющей управление на основании лицензии управляющей компании</td><td>300</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Остаток денежных средств, переданных брокерам по договорам на брокерское обслуживание</td><td>310</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг</td><td>320</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенных в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг, имеющих соответствующий рейтинг, и ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом</td><td>330</td><td></td><td></td><td>0,8</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма требований по поставке ценных бумаг, допущенных к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом</td><td>340</td><td></td><td></td><td>0,6</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма требований по поставке ценных бумаг, не допущенных к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом</td><td>350</td><td></td><td></td><td>0,4</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг</td><td>360</td><td></td><td></td><td>0,6</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенных к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга</td><td>370</td><td></td><td></td><td>0,4</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг</td><td>380</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, выпущенных (выданных) лицом, оказывающим влияние на принятие решений фондом</td><td>390</td><td></td><td></td><td>0,1</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма требований по оплате ценных бумаг, переданных организацией по сделке с ценными бумагами, а также по перечислению денежных средств в счет сделки с иностранными финансовыми инструментами, квалифицированными в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг</td><td>400</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Накопленный купонный доход по облигациям</td><td>410</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td>Прочая дебиторская задолженность</td><td>420</td><td></td><td></td><td>0,1</td><td></td></tr>
<tr><td>Итого по строкам: 290 - 420</td><td>430</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">Денежные средства</td></tr>
<tr><td>Денежные средства фонда</td><td>440</td><td></td><td></td><td>1</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="5">Суммарная стоимость активов (с учетом коэффициентов) (080 + 110 + 140 + 290 + 430 + 440)</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="5">Стоимость активов с учетом требований <a href="#p100047">пунктов 4</a> - <a href="#p100048">5</a> Порядка</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">СУММА ПАССИВОВ</td></tr>
<tr><td>Долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам</td><td>450</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td>Сумма отложенных налоговых обязательств</td><td>460</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td>Прочие долгосрочные обязательства</td><td>470</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td>Краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц</td><td>480</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td>Кредиторская задолженность</td><td>490</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td>Доходы будущих периодов</td><td>500</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td>Резервы предстоящих расходов</td><td>510</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td>Прочие обязательства</td><td>520</td><td></td><td></td><td>X</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="5">Итого по строкам: 450 - 520</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда</td></tr>
<tr><td colspan="5">Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда</td><td></td></tr>
</table>



<a id="p100149"></a>

---

<a id="p100150"></a><*> Ценные бумаги, эмитенту (выпуску) которых присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте не ниже уровня "BB-" по классификации рейтинговых агентств "Фитч Рейтингс" (Fitch-Ratings), "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's) или не ниже уровня "Ba3" по классификации рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) либо эмитенту (выпуску) ценных бумаг присвоен рейтинг кредитоспособности национальным рейтинговым агентством, аккредитованным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
<a id="p100151"></a><**> Единоличный исполнительный орган фонда;
<a id="p100152"></a>члены коллегиального исполнительного органа фонда;
<a id="p100153"></a>члены совета фонда;
<a id="p100154"></a>члены попечительского совета фонда;
<a id="p100155"></a>юридические лица, сотрудниками и/или представителями которых являются члены совета фонда и/или члены попечительского совета фонда;
<a id="p100156"></a>вкладчики фонда, являющиеся аффилированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, на покрытие обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с которыми приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, рассчитанной на последнюю отчетную дату;
<a id="p100157"></a>юридические лица, в которых фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данных юридических лиц;
<a id="p100158"></a>физические и юридические лица, аффилированные с лицами, указанными в [абзацах 1](#p100151) - [7](#p100157) настоящей сноски в соответствии с законодательством Российской Федерации.



<a id="p100159"></a>

---



## Вложения

- [$133985_01L.XLS](https://bukva.ai/docs/prikaz-12-34pz-n/attachments/%24133985_01L.XLS)