Приказ Минфина РФ от 22.12.2000 № 115н

«Об утверждении Положения о выкупе государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов на вторичном рынке ценных бумаг»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 22 декабря 2000 г. № 115н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ВЫКУПЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ И ОБЛИГАЦИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАЙМОВ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

В соответствии со статьями 113 и 260 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также в целях уменьшения государственного внутреннего долга Российской Федерации и снижения расходов на его обслуживание приказываю:

1. Утвердить Положение о выкупе Министерством финансов Российской Федерации государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов на вторичном рынке ценных бумаг.

2. Департаменту управления государственным внутренним долгом (Златкис Б.И.):

• обеспечить мониторинг вторичного рынка государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов для оценки возможности и ценовых условий выкупа указанных облигаций;
• предоставлять руководству Министерства финансов Российской Федерации предложения об объемах выкупа государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов на основании данных мониторинга вторичного рынка этих облигаций;
• ежемесячно предусматривать в объемах финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета средства федерального бюджета для проведения выкупа государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов;
• направлять Главному управлению федерального казначейства платежные поручения на перечисление средств федерального бюджета Центральному банку Российской Федерации на проведение выкупа государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов в соответствии с ежемесячно утверждаемыми объемами финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета;
• осуществлять подготовку поручений Центральному банку Российской Федерации на проведение выкупа государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов;
• отражать операции по выкупу государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов в Государственной долговой книге Российской Федерации в установленном порядке;
• направлять Главному управлению федерального казначейства копию отчета Центрального банка Российской Федерации о проведении выкупа государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов для отражения операций по выкупу указанных облигаций в бухгалтерском учете исполнения федерального бюджета;
• на основании информации Центрального банка Российской Федерации о не использованных на выкуп остатках бюджетных средств осуществлять подготовку поручений Центральному банку Российской Федерации на возврат остатка денежных средств, не использованных на выкуп государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов;
• ежемесячно подготавливать для руководства Министерства финансов Российской Федерации справки по итогам проведения выкупа государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов;
• внести изменения в Договор от 6 мая 1993 г. № 5-2-1 между Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации «О размещении и обслуживании выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций» в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Приказом.

3. Главному управлению федерального казначейства (Нестеренко Т.Г.) осуществлять перечисление средств федерального бюджета Центральному банку Российской Федерации на проведение выкупа указанных в пункте 1 настоящего Приказа облигаций на основании представленных Департаментом управления государственным внутренним долгом платежных документов и в соответствии со сводной бюджетной росписью федерального бюджета на соответствующий год и ежемесячно утверждаемыми объемами финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета.

4. Департаменту бюджетной политики (Голикова Т.А.) при формировании ежемесячных объемов финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета предусматривать средства федерального бюджета на проведение выкупа государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов.

5. Предоставить первому заместителю Министра финансов Российской Федерации Игнатьеву С.М., первому заместителю Министра финансов Российской Федерации Улюкаеву А.В. право принятия решения о включении при формировании ежемесячных объемов финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета предложений о выкупе государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов, в виде резолюции на служебной записке, подготовленной Департаментом управления государственным внутренним долгом.

6. Предоставить первому заместителю Министра финансов Российской Федерации Игнатьеву С.М., первому заместителю Министра финансов Российской Федерации Улюкаеву А.В., заместителю Министра финансов Российской Федерации Златкис Б.И., заместителю Министра финансов Российской Федерации Моторину М.А. право подписания в установленном порядке от имени Министерства финансов Российской Федерации поручения Центральному банку Российской Федерации на возврат остатка денежных средств, не использованных на выкуп государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов.

7. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

По заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 29.12.2000 № 11477-ЮД указанный Приказ не нуждается в государственной регистрации.

ПОЛОЖЕНИЕ О ВЫКУПЕ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ И ОБЛИГАЦИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАЙМОВ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

I. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3814) и устанавливает порядок выкупа Министерством финансов Российской Федерации (далее — Эмитент) государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов (далее — ГКО — ОФЗ) на вторичном рынке ценных бумаг.

2. Выкуп ГКО — ОФЗ на вторичном рынке ценных бумаг проводится с целью уменьшения объема государственного внутреннего долга, снижения расходов на его обслуживание, а также с целью «сглаживания» платежного графика по погашению и обслуживанию государственного внутреннего долга.

3. В целях настоящего Положения под выкупом ГКО — ОФЗ на вторичном рынке понимается операция покупки Банком России от имени и по поручению Эмитента ГКО — ОФЗ ранее размещенных выпусков, срок погашения которых не наступил, за счет средств федерального бюджета.

II. Порядок принятия решения о выкупе облигаций

4. Решение о выкупе ГКО — ОФЗ принимается ежемесячно в соответствии с утверждаемыми объемами финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета.

5. Предложения о выкупе ГКО — ОФЗ должны включать:

• рекомендуемый объем выкупа ГКО — ОФЗ с обоснованием предложений по отдельным выпускам ценных бумаг, подлежащим выкупу;
• мониторинг вторичного рынка ГКО — ОФЗ за месяц, предшествующий месяцу, на который утверждаются объемы финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета.

6. При проведении операций выкупа ГКО — ОФЗ конкретный объем и структура выкупаемых ценных бумаг определяется исходя из сложившейся конъюнктуры и оформляется письменным поручением уполномоченного должностного лица Министерства финансов Российской Федерации.

7. Выкуп отдельных выпусков ГКО — ОФЗ оформляется поручением Банку России на выкуп ГКО — ОФЗ (далее — Поручение) по форме, предусмотренной Договором от 6 мая 1993 г. № 5-2-1 между Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации «О размещении и обслуживании выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций» (далее — Договор).

III. Порядок проведения выкупа облигаций

8. Выкуп ГКО — ОФЗ осуществляет Банк России как генеральный агент на основании Поручения.

9. Выкуп ГКО — ОФЗ проводится в соответствии с процедурой, предусмотренной Договором, указанным в пункте 7 настоящего Положения.

10. ГКО — ОФЗ, выкупленные Банком России на основании Поручения, подлежат переводу на эмиссионный счет депо Эмитента (раздел «Выкуплено»).

11. В день проведения выкупа ГКО — ОФЗ Банк России предоставляет Эмитенту отчет о проведении выкупа ГКО — ОФЗ (далее — Отчет) согласно приложению № 1 к настоящему Положению с указанием отдельно по каждому выпуску выкупленных ГКО — ОФЗ:

• номеров выпусков;
• объема средств федерального бюджета, направленных на выкуп ГКО — ОФЗ;
• количества выкупленных облигаций.

В Отчете указывается также сумма денежных средств, перечисленных Эмитентом на проведение выкупа, и неиспользованный остаток денежных средств на конец дня.

IV. Порядок финансирования выкупа облигаций

12. Выкуп ГКО — ОФЗ осуществляется за счет средств федерального бюджета в пределах утвержденных объемов финансирования расходов федерального бюджета на погашение и обслуживание государственного внутреннего долга на соответствующий месяц.

13. Средства федерального бюджета, предназначенные для выкупа ГКО — ОФЗ, перечисляются Банку России в соответствии с Договором, указанным в пункте 7 настоящего Положения.

14. Остаток неиспользованных средств федерального бюджета, перечисленных Банку России для проведения выкупа ГКО — ОФЗ, подлежит возврату Эмитенту не позднее последнего рабочего дня каждого месяца на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету средств федерального бюджета. Возврат средств оформляется соответствующим поручением Эмитента Банку России согласно приложению № 2 к настоящему Положению.

15. В день возврата остатка неиспользованных средств федерального бюджета, не позднее 14.00 часов по московскому времени, Банк России по факсимильной связи предоставляет Эмитенту письменную информацию о неиспользованных остатках бюджетных средств.

V. Порядок отражения выкупа облигаций в федеральном бюджете

16. Выкуп ГКО — ОФЗ отражается:

• по внутренним источникам финансирования дефицита федерального бюджета — как погашение в пределах основной суммы долга;
• по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга:

дисконт (в случае, если цена выкупа превышает цену размещения);

накопленный купонный доход на дату совершения выкупа.

В случае выкупа ГКО — ОФЗ по цене ниже цены размещения фактические расходы на обслуживание государственного долга в текущем году уменьшаются на разницу между ценой размещения и ценой выкупа.

17. Сумма денежных средств, перечисленная Банку России на проведение выкупа ГКО — ОФЗ, отражается в учете исполнения федерального бюджета в составе источников финансирования дефицита федерального бюджета как остатки средств федерального бюджета в расчетах с Банком России.

На основании Отчета Эмитент отражает выкуп ГКО — ОФЗ по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации, с соответствующим уменьшением объема расчетов с Банком России.

18. В случае, если по ГКО — ОФЗ выкупаемого выпуска Эмитент проводил доразмещение либо размещение дополнительных выпусков и количество выкупленных ГКО — ОФЗ превышает количество ГКО — ОФЗ, размещенных при первичном размещении, основная сумма долга и дисконт (премия) рассчитываются исходя из средневзвешенных цен ГКО — ОФЗ при размещении, доразмещении, дополнительном выпуске с учетом хронологического порядка проводимых операций.

В соответствии с поручением Министерства финансов Российской Федерации от «» _____ 200_ г. N _ настоящим Центральный банк Российской Федерации извещает Министерство финансов Российской Федерации об итогах выкупа государственных краткосрочных бескупонных облигаций и / или облигаций федеральных займов на вторичном рынке «» ____ 200_ г.

Министерством финансов Российской Федерации «__» _____________ 200_ г. перечислено ____________ рублей для выкупа государственных краткосрочных бескупонных облигаций и / или облигаций федеральных займов на вторичном рынке.

Центральным банком Российской Федерации «» _________ 200_ г. использовано на выкуп государственных краткосрочных бескупонных облигаций и / или облигаций федеральных займов на вторичном рынке (с учетом неиспользованного остатка средств федерального бюджета в сумме _____ рублей ___ копеек по состоянию на «» ______ 200_ г.) _________ рублей ___ копеек.

Неиспользованный остаток средств федерального бюджета по состоянию на «__» _________ 200_ г. составляет ______ рублей _____ копеек.

От Банка России __________ / /

Отчет получен «__» _________ 200_ г.

От Министерства финансов Российской Федерации __________ / /

Министерство финансов Российской Федерации поручает Центральному банку Российской Федерации перечислить не использованный на выкуп государственных краткосрочных бескупонных облигаций и / или облигаций федеральных займов в _____ 200_ г. остаток денежных средств в сумме _____ рублей __ копеек со счета Банка России № 30604810100000000026 «Расчеты с Министерством финансов Российской Федерации по ценным бумагам» в ОПЕРУ-1 при Банке России, БИК 044501002, ИНН 7702235133 на счет Главного управления федерального казначейства Минфина России № 40105810200000010900 в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москва, БИК 044501002, ИНН — нет.

От Минфина России __________ / /

Поручение принято к исполнению «__» ________ 200_ г.

От Банка России __________ / /