--- title: "Приказ Минфина России от 22.08.2005 N 107н" number: "107н" issuer: "Министерство финансов Российской Федерации" issued_on: 2005-08-22 redaction: 2015-08-31 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-107n-2005-minfin-rossii-ministerstvo" --- ## Приказ Минфина России от 22.08.2005 N 107н # Приказ Минфина России от 22.08.2005 N 107н (ред. от 23.07.2015) "Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.10.2005 N 7067) > [!WARNING] > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-293n-2020#p100008) Минфина России от 01.12.2020 N 293н, утвердившего новый [Стандарт](https://bukva.ai/docs/prikaz-293n-2020#p100016). > Начало действия редакции - 31.08.2015. > Окончание действия документа - 14.03.2021. > Изменения, внесенные [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-118n-2015#p100006) Минфина России от 23.07.2015 N 118н, вступили в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации [http://www.pravo.gov.ru](#p1) - 20.08.2015). > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-293n-2020#p100008) Минфина России от 01.12.2020 N 293н, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации [http://pravo.gov.ru](#p2) - 04.03.2021). > О применении документа см. Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-251-fz-2013/statya-1#p102441) от 23.07.2013 N 251-ФЗ. Зарегистрировано в Минюсте России 12 октября 2005 г. N 7067 ---
**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**ПРИКАЗ** *от 22 августа 2005 г. N 107н* **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ** **РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ**
**ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ**
В соответствии с пунктом 2 [статьи 7,](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100045) пунктом 18 [статьи 11,](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100118) пунктом 13 [статьи 12](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100136) и пунктом 3 [статьи 31](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100371) Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13, N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9, N 19, ст. 1755) приказываю: > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-27n-2015#p100016) Минфина России от 19.02.2015 N 27н)* 1. Утвердить прилагаемые [Стандарты](#p100010) раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений. 2. Признать утратившим силу [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-13n-2004) Министерства финансов Российской Федерации от 28 января 2004 г. N 13н "Об утверждении Порядка раскрытия информации о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария и управляющих компаний" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2004 г., регистрационный N 5561).
Министр
**А.Л.КУДРИН**
Утверждено Приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н
**СТАНДАРТЫ**
**РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ**
**ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ**
I. Общие положения *1. Настоящие Стандарты разработаны в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100045) от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон) и устанавливают состав, порядок и сроки раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений и информации о структуре и составе акционеров (участников) управляющих компаний и специализированного депозитария.* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-27n-2015#p100017) Минфина России от 19.02.2015 N 27н)* 2. Раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных накоплений осуществляется управляющими компаниями, заключившими договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации по результатам [конкурса](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-708-2010#p100014), государственной управляющей компанией (далее - управляющие компании), специализированным депозитарием, заключившим [договор](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-395-2003#p100016) об оказании услуг Пенсионному фонду Российской Федерации (далее - специализированный депозитарий), Пенсионным фондом Российской Федерации. ## II. Информация, подлежащая раскрытию 3. Раскрытию подлежит следующая информация: а) сведения об управляющей компании по форме [Приложения 1](#p100105) к настоящим Стандартам; б) сведения о собственных средствах управляющей компании и активах в управлении (за исключением государственной управляющей компании) по форме [Приложения 2](#p100117) к настоящим Стандартам; в) информация о структуре и составе акционеров (участников) управляющей компании по форме [Приложения 3](#p100127) к настоящим Стандартам; г) информация о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария по форме [Приложения 3](#p100127) к настоящим Стандартам; *д) расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, произведенный в соответствии с пунктом 7 [статьи 12](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100130) Федерального закона;* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-49n-2007#p100007) Минфина России от 30.05.2007 N 49н)* е) отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по формам, установленным в соответствии с [пунктом 16](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100139) статьи 12 Федерального закона; ж) инвестиционная декларация, установленная договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией; з) максимальная величина необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений и размер вознаграждения доверительному управляющему, установленные договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией; и) заключение аудитора о ведении управляющей компанией бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений; к) сообщение об отказе от принятия средств пенсионных накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на очередной срок; л) расчет доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, произведенный в порядке, установленном настоящими Стандартами, по форме [Приложения 4](#p100130) к настоящим Стандартам; м) расчет результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, произведенный в установленном порядке. ## III. Периодичность и сроки раскрытия информации управляющими компаниями и специализированным депозитарием 4. Информация, указанная в [подпунктах "а",](#p100016) ["в",](#p100018) ["г",](#p100019) ["ж"](#p100022) и ["з"](#p100023) пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в случае ее изменения в течение 10 рабочих дней с даты внесения изменений, а также ежегодно в течение первых 10 рабочих дней года. *5. Информация, указанная в [подпункте "б"](#p100017) пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала в течение 40 дней после окончания отчетного квартала.* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-49n-2007#p100008) Минфина России от 30.05.2007 N 49н)* 6. Информация, указанная в подпункте "д", ["е"](#p100021) и ["л"](#p100026) пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально, а информация, указанная в [подпункте "м",](#p100027) раскрывается ежегодно в сроки, установленные для предоставления отчетов в целях реализации [пункта 16](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100139) статьи 12 Федерального закона. *Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с [подпунктом "л"](#p100026) пункта 3 настоящих Стандартов, размещаются управляющей компанией на сайте в сети "Интернет" по истечении 20 дней с даты приема Центральным банком Российской Федерации документов на бумажном носителе и в электронном виде. Если указанные сведения пересылаются по почте - то по истечении 30 дней с даты, указанной на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления данных сведений.* > *(абзац введен [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-167n-2006#p100007) Минфина России от 08.12.2006 N 167н; в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-118n-2015#p100009) Минфина России от 23.07.2015 N 118н)* 7. Информация, указанная в [подпункте "и"](#p100024) пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежегодно в течение 90 дней после окончания отчетного года. 8. Информация, указанная в [подпункте "к"](#p100025) пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в срок до 31 декабря года, предшествующего году отказа от принятия средств пенсионных накоплений. 9. Сведения подлежат раскрытию начиная с квартала, в течение которого вступил в силу договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией, или договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации. Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами "д", ["е"](#p100021) и ["л"](#p100026) статьи 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов, раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов. Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с [подпунктами "а",](#p100016) ["б",](#p100017) ["в",](#p100018) ["г",](#p100019) ["ж"](#p100022) и ["з"](#p100023) статьи 3 настоящих Стандартов, по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов, раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов. 10. Раскрытие сведений прекращается в случае прекращения действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или специализированным депозитарием. ## IV. Порядок раскрытия информации 11. Управляющая компания: а) раскрывает сведения, указанные в [подпунктах "а"](#p100016) - ["в"](#p100018) и подпунктах "д" - ["л"](#p100026) пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет"; *б) представляет в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в [подпунктах "а",](#p100016) ["б"](#p100017) и ["в"](#p100018) пункта 3 настоящих Стандартов по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной [пунктами 4](#p100029) и 5 настоящих Стандартов;* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-118n-2015#p100010) Минфина России от 23.07.2015 N 118н)* *в) представляет в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в [подпункте "л"](#p100026) пункта 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной [пунктом 6](#p100031) настоящих Стандартов.* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-118n-2015#p100010) Минфина России от 23.07.2015 N 118н)* 12. Специализированный депозитарий: а) раскрывает сведения, указанные в [подпункте "г"](#p100019) пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет"; *б) представляет в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в [подпункте "г"](#p100019) пункта 3 настоящих Стандартов, по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью раскрытия, установленной [пунктом 4](#p100029) настоящих Стандартов.* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-118n-2015#p100011) Минфина России от 23.07.2015 N 118н)* 13. Раскрываемая информация должна быть доступна на сайте в сети "Интернет" в течение всего срока действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или специализированным депозитарием. Управляющие компании и специализированный депозитарий сообщают всем обратившимся к ним застрахованным лицам адреса сайтов в сети "Интернет", на которых размещена раскрываемая информация. Обновление информации на сайте в сети "Интернет" производится в соответствии с установленной настоящими Стандартами периодичностью раскрытия информации. *14. Раскрываемая информация представляется в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации в виде документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронного сообщения либо в виде электронного документа.* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-118n-2015#p100012) Минфина России от 23.07.2015 N 118н)* *15. Управляющая компания и специализированный депозитарий также вправе раскрывать сведения, указанные в [пункте 3](#p100015) настоящих Стандартов, а также отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, любым иным способом, помимо установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации не требуется (за исключением сроков размещения управляющей компанией на сайте в сети "Интернет" информации, указанной в [подпункте "л"](#p100026) пункта 3 настоящих Стандартов).* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-167n-2006#p100009) Минфина России от 08.12.2006 N 167н)* 16. Пенсионный фонд Российской Федерации информацию, указанную в [пункте 3](#p100015) настоящих Стандартов (за исключением информации, предусмотренной [подпунктом "и"](#p100024) пункта 3 настоящих Стандартов), а также извещения о заключении или прекращении действия договоров доверительного управления с управляющими компаниями: а) направляет в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации с целью предоставления заинтересованным лицам; б) направляет в организации, с которыми Пенсионный фонд Российской Федерации заключил соглашения о взаимном удостоверении подписей, с целью предоставления заинтересованным лицам; в) раскрывает путем размещения на сайте в сети "Интернет". 17. Пенсионный фонд Российской Федерации также вправе раскрывать сведения, указанные в [пункте 3](#p100015) настоящих Стандартов, отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, извещения о заключении или прекращении действия договоров доверительного управления с управляющими компаниями любым иным способом, помимо установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации не требуется. 18. Управляющие компании, специализированный депозитарий и Пенсионный фонд Российской Федерации не вправе взимать плату за предоставление информации в соответствии с настоящими Стандартами. ## V. Требования к содержанию раскрываемой информации *19. В раскрываемой информации, указанной в [подпункте "а" пункта 3](#p100016) настоящих Стандартов, показатель "продолжительность деятельности" определяется в соответствии с требованиями [постановления](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-708-2010) Правительства Российской Федерации от 10 сентября 2010 г. N 708 "Об утверждении Правил организации и проведения конкурса на заключение договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации и Правил продления договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенных с Пенсионным фондом Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 38, ст. 4830; 2013, N 36, ст. 4578).* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-118n-2015#p100013) Минфина России от 23.07.2015 N 118н)* Показатели "продолжительность деятельности" и "дата и номер лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами" государственной управляющей компанией не указываются. 20. В раскрываемой информации, указанной в [подпункте "б"](#p100017) пункта 3 настоящих Стандартов: *а) показатель "величина собственных средств (капитала) на отчетную дату" рассчитывается согласно нормативному акту Центрального банка Российской Федерации;* > *(пп. "а" в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-118n-2015#p100016) Минфина России от 23.07.2015 N 118н)* *б) показатели "стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда и акционерного инвестиционного фонда" и "стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений" рассчитываются согласно нормативному акту Центрального банка Российской Федерации;* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-118n-2015#p100018) Минфина России от 23.07.2015 N 118н)* в) показатель "стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" рассчитывается исходя из балансовой стоимости пенсионных резервов. 21. В раскрываемой информации, указанной в [подпунктах "в"](#p100018) и ["г"](#p100019) пункта 3 настоящих Стандартов, раскрытию подлежит информация об акционерах (участниках), чья доля в уставном капитале специализированного депозитария или управляющей компании составляет не менее 10 процентов. Доля акционеров (участников) в уставном капитале указывается по номинальной стоимости, а также в процентах с одним десятичным знаком. 22. В случае отсутствия или невозможности определения значения какого-либо показателя в раскрываемых формах указывается "0" или ставится прочерк. 23. Раскрываемая информация, указанная в подпунктах "д" и ["е"](#p100021) пункта 3 настоящих Стандартов, должна быть согласована в установленном порядке специализированным депозитарием. 24. Информация, указанная в [подпункте "л"](#p100026) пункта 3 настоящих Стандартов, может раскрываться при условии соблюдения следующих требований: *а) отчетной датой для расчета показателей доходности инвестирования средств пенсионных накоплений является последний календарный день каждого квартала;* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-49n-2007#p100010) Минфина России от 30.05.2007 N 49н)* б) расчетными периодами для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала текущего года" [(строка 010](#p100132) Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев текущего календарного года, а также календарный год; *в) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев" [(строка 020](#p100133) Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 12 календарных месяцев, предшествующих отчетной дате. В расчете на последний день календарного года показатели по [строкам 010](#p100132) и [020](#p100133) совпадают;* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-49n-2007#p100011) Минфина России от 30.05.2007 N 49н)* г) в случае, если за указанные в подпунктах "а" и ["б"](#p100069) настоящего пункта периоды деятельность по доверительному управлению была начата или прекращена, расчетным периодом считается период с даты первого поступления средств пенсионных накоплений в доверительное управление или период до даты последнего изъятия средств из доверительного управления, не включая даты первого поступления или последнего изъятия средств пенсионных накоплений; д) показатели доходности за период [(строка 010](#p100132) и [строка 020](#p100133) Приложения 4 к настоящим Стандартам) рассчитываются в процентах годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на денежные потоки. Расчет производится по формуле:
Формула 1
$R = (_{i}\text{П}_{= 1}^{n} \frac{\text{СЧА}_{i} - S_{i}}{\text{СЧА}_{i - 1}} - 1) \times \frac{365}{K} \times 100$ , где
R - доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период в процентах годовых; n - количество дней, в которые происходили поступления/изъятия средств пенсионных накоплений в расчетном периоде, плюс один день (дата конца расчетного периода); *СЧАn - стоимость чистых активов на последний календарный день расчетного периода;* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-49n-2007#p100010) Минфина России от 30.05.2007 N 49н)* *СЧА0 - стоимость чистых активов на последний календарный день, предшествующий расчетному периоду;* > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-49n-2007#p100010) Минфина России от 30.05.2007 N 49н)* $\text{СЧА}_{i}$ (0 < i < n) - стоимость чистых активов на дату поступления средств пенсионных накоплений в инвестиционный портфель или изъятия средств пенсионных накоплений из инвестиционного портфеля; $\text{СЧА}_{i - 1}$ - стоимость чистых активов на дату предыдущего поступления или изъятия средств пенсионных накоплений; $S_{i}$ (0 < i < n) - денежный поток, равный сумме всех поступивших средств минус сумма всех изъятых средств в i-й день поступления/изъятия средств; К - количество календарных дней в расчетном периоде; е) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года" [(строка 030](#p100134) Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 36 календарных месяцев, предшествующих отчетной дате; ж) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года" рассчитывается в процентах годовых как среднее геометрическое доходностей за три расчетных подпериода по 12 месяцев каждый. Расчет производится по формуле:
Формула 2
$R = [((R_{1} + 1) \times (R_{2} + 1) \times (R_{3} + 1))^{\frac{1}{3}} - 1] \times 100$ , где
R - средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года в процентах годовых; $R_{1}$ , $R_{2}$ , $R_{3}$ - доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за подпериоды по 12 месяцев, рассчитанные в соответствии с [Формулой 1,](#p100074) разделенные на 100; ж.1) показатель "средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений" рассчитывается в процентах годовых как среднее геометрическое доходностей за несколько подпериодов. Расчет производится по формуле:
$R = [(\prod_{1 \leq i \leq n}^{n} (R_{i} + 1))^{1n} - 1]*100$ , где
R - средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период действия договора доверительного управления пенсионными накоплениями в процентах годовых; Ri - доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за подпериоды, рассчитанные в соответствии с Формулой 1, разделенные на 100; n - количество расчетных периодов; > *(пп. "ж.1" введен [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-133n-2012-minfin-rossii-ministerstvo#p100014) Минфина России от 04.10.2012 N 133н)* ж.2) расчетным периодом для показателя "средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений" (строка 040 Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются количество подпериодов за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, предшествующих отчетной дате. К подпериодам относятся 12 месяцев каждого календарного года периода действия договора доверительного управления пенсионными накоплениями, а также 3 месяца, 6 месяцев и 9 месяцев в случае неполного календарного года; > *(пп. "ж.2" введен [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-133n-2012-minfin-rossii-ministerstvo#p100020) Минфина России от 04.10.2012 N 133н)* з) доходность инвестирования средств пенсионных накоплений раскрывается управляющей компанией отдельно по каждому инвестиционному портфелю; и) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев" не раскрывается, если срок управления средствами пенсионных накоплений управляющей компанией составляет менее 12 месяцев; к) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года" не раскрывается, если период управления средствами пенсионных накоплений управляющей компанией составляет менее 3 лет; л) при раскрытии информации о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений на любую отчетную дату должны раскрываться все четыре показателя, предусмотренные [Приложением 4](#p100130) к настоящим Стандартам, за исключением случаев, предусмотренных [подпунктами "и"](#p100090) и ["к"](#p100091) настоящего пункта; > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-133n-2012-minfin-rossii-ministerstvo#p100021) Минфина России от 04.10.2012 N 133н)* м) при раскрытии информации о доходности на любую прошедшую отчетную дату необходимо также одновременно раскрывать показатели доходности на последнюю отчетную дату на момент раскрытия; н) при раскрытии информации о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений необходимо указывать, что данные показатели доходности не применяются для отражения результатов инвестирования средств пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц. 25. Любые раскрываемые сведения о формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений не должны содержать: недобросовестную, недостоверную, неэтичную, заведомо ложную, скрытую, вводящую в заблуждение информацию; какие-либо гарантии, обещания и предположения о будущей эффективности и доходности от деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе основанные на информации о реальной деятельности в прошлом; информацию, которая не имеет документального подтверждения; ложные или неправильно сформулированные заявления или утверждения о факторах, существенно влияющих на результаты деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе имеющих документальное подтверждение, но относящихся к иному периоду времени или событию; заявления или утверждения об изменении либо иные сравнения результатов деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений в текущий момент и в прошлом (описание изменения размера доходов, изменения размера или роста активов), не основанные на расчетах, произведенных в соответствии с требованиями нормативных правовых актов в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений; заявления, содержащие гарантии безопасности инвестирования средств пенсионных накоплений и стабильности размеров возможных доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений; утверждения или заявления о возможных выгодах, связанных с услугами или методами работы управляющей компании; преувеличенные или неподтвержденные заявления о навыках управления или характеристиках управляющей компании, а также о связях с органами государственной власти или иными органами либо ведомствами.
Приложение 1
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н
СВЕДЕНИЯ ОБ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ на __________________ ____ г. (дата) 1. Полное наименование: __________________________________________ __________________________________________________________________ краткое наименование: ____________________________________________ __________________________________________________________________ (указываются в соответствии с учредительными документами управляющей компании) 2. Государственный регистрационный номер: ________________________ 3. Адрес (место положения): ______________________________________ 4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): ______________ 5. Дата и номер лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами: ________________ 6. Продолжительность деятельности (лет): _________________________ 7. Номера телефонов, факса: ______________________________________ 8. Адрес электронной почты: ______________________________________ 9. Адрес сайта в сети "Интернет": ________________________________ 10. Наличие филиалов с указанием их фактических адресов, телефонов: __________________________________________________________________ __________________________________________________________________
Приложение 2
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н СВЕДЕНИЯ О СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВАХ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ И АКТИВАХ В УПРАВЛЕНИИ на __________________ ____ г. ______________________________________________ (полное наименование управляющей компании) 1. Величина собственных средств (капитала), тыс. руб. ________ 2. Деятельность по доверительному управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами: - количество паевых инвестиционных фондов, акционерных инвестиционных фондов ____________________________________________ - количество договоров доверительного управления пенсионными резервами с негосударственными пенсионными фондами _______________ - количество договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений с негосударственными пенсионными
фондами __________________________________________________________
3. Объем активов в доверительном управлении: | | Сумма, тыс. руб. | | --- | --- | | 1. Стоимость чистых активов паевых инвестиционных фондов, акционерных инвестиционных фондов | | | 2. Стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов | | | 3. Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений по договорам с негосударственными пенсионными фондами | | | 4. Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений по договорам с Пенсионным фондом Российской Федерации | |
Приложение 3
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 г. N 107н ИНФОРМАЦИЯ СТРУКТУРЕ И СОСТАВЕ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ) УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ (СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ)
на ______________ ____ г.
(дата) _______________________________________________
(полное наименование управляющей компании,
специализированного депозитария)
N п/пПолное наименование акционера (участника) (для физического лица - ФИО)Адрес (место положения) юридического лицаДата и номер свидетельства о государственной регистрации юридического лицаОсновной государственный регистрационный номер юридического лицаИдентификационный номер налогоплательщикаДанные о последних изменениях в наименовании, организационно-правовой форме юридического лицаДоля акционера (участника) в уставном капитале
по номинальной стоимостив процентах от величины уставного капитала
Приложение 4
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н
ДОХОДНОСТЬ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
на ______________ ____ г.
______________________________________________
(полное наименование управляющей компании) ________________________________________________ (номер, дата договора доверительного управления, наименование инвестиционного портфеля) | Наименование показателя | Код строки | Значение, % годовых | | --- | --- | --- | | Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала текущего года | 010 | | | Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев | 020 | | | Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года | 030 | | | Средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период действия договора доверительного управления пенсионными накоплениями | 040 | | ---