Приказ ФФОМС от 31.05.2010 № 107

«Об утверждении формы № КР-ТФОМС „Отчет о контрольно-ревизионной работе территориального фонда обязательного медицинского страхования“»

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

ПРИКАЗ

от 31 мая 2010 г. № 107

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ № КР-ТФОМС «ОТЧЕТ О КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ»

В соответствии с подпунктами 6, 8 пункта 21 Устава Федерального фонда обязательного медицинского страхования, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.07.1998 № 857 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 32, ст. 3902; 2004, № 51, ст. 5206; 2007, № 1, ст. 309; 2008, № 44, ст. 5087; 2009, № 26, ст. 3185), приказываю:

1. Утвердить форму № КР-ТФОМС «Отчет о контрольно-ревизионной работе территориального фонда обязательного медицинского страхования» (далее — форма № КР-ТФОМС) с Инструкцией по ее заполнению.

2. Управлению информационно-аналитических технологий Федерального фонда обязательного медицинского страхования (Ю.А. Нечепоренко) внести в установленном порядке необходимые изменения в действующие программные средства (УСОИ-М), обеспечивающие разработку формы № КР-ТФОМС на федеральном и региональном уровнях.

3. Контрольно-ревизионному управлению (И.В. Плешков):

1. оказывать методическое содействие территориальным фондам обязательного медицинского страхования по порядку заполнения формы № КР-ТФОМС, утвержденной настоящим Приказом;

2. обеспечить обобщение и анализ поступающих данных по форме № КР-ТФОМС;

3. при проведении проверок территориальных фондов обязательного медицинского страхования осуществлять контроль деятельности территориальных фондов ОМС по контрольно-ревизионной работе и выполнения требований по составлению формы № КР-ТФОМС.

4. Исполнительным директорам территориальных фондов обязательного медицинского страхования обеспечить представление данных по форме № КР-ТФОМС в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в установленные сроки по каналам электронной связи в системе УСОИ-М и на бумажных носителях.

5. Признать утратившим силу Приказ Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 03.02.1999 № 7 «Об утверждении формы ведомственной отчетности о контрольно-ревизионной работе и инструкции по ее заполнению».

6. Ввести настоящий Приказ в действие, начиная с предоставления сведений по форме № КР-ТФОМС за 1 полугодие 2010 года.

7. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на начальника Контрольно-ревизионного управления И.В. Плешкова.

Раздел I. Основные показатели по проверкам (ревизиям) в системе ОМС

единица

<*> В соответствии с действующим законодательством.

Раздел II. Результаты проверок (ревизий) использования средств, полученных страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями в рамках реализации территориальной программы ОМС

Справочно:

(с одним десятичным знаком)

Раздел III. Штрафы, пени, иные финансовые санкции по результатам проверок (ревизий) использования средств в рамках реализации территориальной программы ОМС

Справочно:

(с одним десятичным знаком)

Раздел IV. Результаты проверок (ревизий) использования средств, полученных медицинскими организациями (учреждениями здравоохранения) в рамках приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения и (или) иных мероприятий

по здравоохранению, реализуемых территориальными фондами ОМС

<*> В соответствии с действующим законодательством.

(с одним десятичным знаком)

Раздел V. Численность специалистов, осуществляющих контрольно-ревизионную работу

Руководитель

Территориального фонда ОМС       ____________________       _______________
                                        (Ф.И.О.)               (подпись)

Руководитель контрольно-ревизионного

подразделения ТФОМС              ____________________       _______________
                                        (Ф.И.О.)               (подпись)

Исполнитель

___________________________      ____________________       _______________
        (должность)                     (Ф.И.О.)               (подпись)

____________________________        "__" ________________ 20__ г.
(номер контактного телефона)        (дата составления документа)

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ № КР-ТФОМС «ОТЧЕТ О КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ»

Форма № КР-ТФОМС «Отчет о контрольно-ревизионной работе территориального фонда обязательного медицинского страхования» (далее — форма) составляется юридическими лицами — территориальными фондами обязательного медицинского страхования (далее — ТФОМС).

ТФОМС осуществляет предоставление данных по форме в адрес Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 1 полугодие и за 9 месяцев — на 25 день после указанных отчетных периодов, за год — 15 февраля после отчетного года.

В тех случаях, когда последний календарный день, установленный для предоставления формы, приходится на нерабочий (выходной) день, то сроком предоставления считается первый рабочий день, следующий за ним.

Основными требованиями при составлении формы являются полнота ее заполнения и своевременность предоставления, а также достоверность данных.

В форме заполняются все предусмотренные показатели, просчитываются и заполняются все итоговые строки и графы. В случае незаполнения строки или графы ввиду отсутствия данных эта строка или графа прочеркивается. Строки и графы, где поставлен знак «х», не заполняются.

Значение показателей по строкам 01 — 24 разделов I — III в графе 3 равно сумме значений соответствующих показателей в графах 4 — 5.

Данные формы заполняются на основе материалов проверок (ревизий), проведенных по приказам ТФОМС <1>, а также данных учета результатов проверок (ревизий).

<1> По функции ТФОМС «Контрольно-ревизионная деятельность».

Форма подписывается руководителем ТФОМС, руководителем контрольно-ревизионного подразделения ТФОМС и лицом, ответственным за предоставление информации по форме, с указанием фамилии, имени, отчества, должности, номера контактного телефона и даты составления формы № КР-ТФОМС.

Раздел I. Основные показатели по проверкам (ревизиям) в системе ОМС

В разделе I «Основные показатели по проверкам (ревизиям) в системе ОМС» по строкам 01 — 06 отражается информация о количестве организаций, получающих средства в системе обязательного медицинского страхования (далее — ОМС), количестве планируемых и проведенных проверок (ревизий), количестве организаций, в которых выявлены нарушения в части использования денежных средств в рамках реализации территориальной программы ОМС, приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения и (или) иных мероприятий по здравоохранению, реализуемых территориальными фондами ОМС.

Данные раздела I отражаются нарастающим итогом с начала года (за исключением данных по строкам 01, 02) в единицах.

В графе 4 «Страховые медицинские организации» отражается соответствующая информация по страховым медицинским организациям, осуществляющим обязательное медицинское страхование населения субъекта Российской Федерации (страховым медицинским организациям, имеющим статус юридического лица, расположенным по месту нахождения ТФОМС, и филиалам страховых медицинских организаций, работающим на основании договора (договоров) обязательного медицинского страхования, головная организация которых расположена вне места нахождения ТФОМС).

В графе 5 «Медицинские организации» отражается соответствующая информация по медицинским организациям (учреждениям здравоохранения) независимо от их ведомственной подчиненности и формы собственности, получающим средства на основании заключенных договоров на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскому страхованию, на основании договоров, заключенных в рамках реализации приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения, и (или) иных договоров, заключенных в соответствии с действующим законодательством.

1.1. По строке 01 «Количество организаций, получающих средства в системе ОМС, — всего» показывается общее количество организаций, получающих средства в системе обязательного медицинского страхования в соответствии с действующим законодательством на основании заключенных договоров, включая учреждения здравоохранения, получающие средства федерального бюджета в рамках реализации приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения.

По строке 01.1 приводится количество медицинских организаций (учреждений здравоохранения), получающих средства федерального бюджета в рамках реализации приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения в соответствии с действующим законодательством.

1.2. В строке 02 «Количество организаций, включенных в план проверок в текущем году, — всего» отражается количество организаций, подлежащих проверке (ревизии) в текущем году (отчетном году) согласно утвержденным планам ТФОМС проведения проверок (ревизий) <2>.

<2> По функции ТФОМС «Контрольно-ревизионная деятельность».

В строке 02.1 — количество организаций, подлежащих проверке (ревизии) в отчетном периоде.

1.3. В строке 03 «Количество проверенных организаций в отчетном периоде — всего» отражается количество проверенных организаций в отчетном периоде (отчетном году).

В строке 03.1 — количество проверенных в отчетном периоде (отчетном году) медицинских организаций (учреждений здравоохранения) <3> по использованию средств федерального бюджета в рамках реализации приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения.

<3> В соответствии с действующим законодательством.

1.4. В строке 04 «Количество организаций, в которых выявлены нарушения, — всего» отражается количество организаций, в которых проверками (ревизиями) в отчетном периоде (отчетном году) выявлены нарушения, в том числе по использованию средств.

В строке 04.1 — количество медицинских организаций (учреждений здравоохранения) <4>, в которых проверками (ревизиями) в отчетном периоде (отчетном году) выявлены нарушения в использовании средств федерального бюджета в рамках реализации приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения.

<4> В соответствии с действующим законодательством.

1.5. В строке 05 «Запланировано проверок (ревизий) в отчетном периоде — всего» указывается общее количество проверок (ревизий) в отчетном периоде (отчетном году) согласно утвержденным планам ТФОМС проведения проверок (ревизий) <5>.

<5> По функции ТФОМС «Контрольно-ревизионная деятельность».

Стр. 05 = стр. 05.1 + стр. 05.2 + стр. 05.3

В строках 05.1 — 05.3 отражается соответственно планируемое в отчетном периоде (отчетном году) количество комплексных, тематических и контрольных проверок (ревизий).

В строке 06 «Проведено проверок (ревизий) в отчетном периоде — всего» отражается количество фактически проведенных проверок (ревизий) в отчетном периоде (отчетном году).

В отчет включаются проверки (ревизии), законченные в отчетном периоде (отчетном году), по которым имеются оформленные материалы проверок.

Стр. 06 = стр. 06.1 + стр. 06.2 + стр. 06.3

В строках 06.1 — 06.3 указывается соответственно количество фактически проведенных в отчетном периоде (отчетном году) комплексных, тематических и контрольных проверок (ревизий).

Комплексная проверка (ревизия) направлена на всестороннее изучение и оценку состояния и результатов деятельности проверяемых организаций по исполнению основных задач в системе ОМС, возложенных на них в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Комплексная проверка (ревизия) проводится по основным направлениям деятельности организации в системе ОМС, включая вопросы финансово-хозяйственной деятельности организации за определенный период ее деятельности.

Тематическая проверка (ревизия) направлена на изучение и оценку состояния работы проверяемых организаций по исполнению основных задач в системе ОМС, возложенных на них в соответствии с требованиями действующего законодательства, по отдельным направлениям или отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности.

Контрольная проверка направлена на изучение результатов работы проверяемых организаций по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе комплексной или тематической проверки.

Раздел II. Результаты проверок (ревизий) использования средств, полученных страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями в рамках реализации территориальной программы ОМС

В разделе II «Результаты проверок (ревизий) использования средств, полученных страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями в рамках реализации территориальной программы ОМС» по строкам 07 — 17 отражаются финансовые показатели по результатам проверок (ревизий) использования средств в рамках реализации территориальной программы ОМС.

Данные раздела II приводятся нарастающим итогом с начала года (за исключением данных по строкам 07, 15, 16, 17) в тысячах рублей с одним десятичным знаком.

2.1. По строке 07 «Остаток невосстановленных денежных средств на начало года» отражается информация о наличии остатка невосстановленных денежных средств на начало года. Данный остаток должен соответствовать значению аналогичного остатка на конец предыдущего года.

2.2. По строке 08 «Выявлено нецелевое и нерациональное использование средств в отчетном периоде — всего» отражается выявленная проверками (ревизиями) отчетного периода (отчетного года) общая сумма нецелевого и нерационального использования денежных средств.

Стр. 08 = стр. 09 + стр. 10

2.3. По строке 09 «нерациональное использование средств» отражается выявленная проверками (ревизиями) отчетного периода (отчетного года) общая сумма нерационального (неэффективного) использования средств.

Расшифровка общей суммы нерационального использования средств по направлениям расходования приводится справочно в строках 09.1 — 09.5, которые заполняются ТФОМС самостоятельно.

Стр. 09 = стр. 09.1 + 09.2 + 09.3 + 09.4 + 09.5

2.4. По строке 10 «нецелевое использование средств» отражается выявленная проверками (ревизиями) отчетного периода (отчетного года) общая сумма неправомерного нецелевого использования средств, направленных на цели, не соответствующие условиям их предоставления.

Расшифровка общей суммы нецелевого использования средств по направлениям расходования приводится справочно в строках 10.1 — 10.11.

Стр. 10 = стр. 10.1 + стр. 10.2 + стр. 10.3 + стр. 10.4 + стр. 10.5 + стр. 10.6 + стр. 10.7 + стр. 10.8 + стр. 10.9 + стр. 10.10 + стр. 10.11

Расшифровка строки 10.11 «суммы нецелевого использования средств на иные цели, не соответствующие условиям их предоставления, — всего» приводится в строках 10.11.1 — 10.11.5, которые заполняются ТФОМС самостоятельно.

Стр. 10.11 = стр. 10.11.1 + 10.11.2 + 10.11.3 + 10.11.4 + 10.11.5

2.5. По строке 11 «Восстановлено средств нецелевого использования — всего» отражается общая сумма восстановленных средств.

Стр. 11 = стр. 12 + стр. 13

По строке 12 отражается сумма восстановленных средств до и (или) в момент проведения проверок (ревизий).

По строке 13 отражается сумма восстановленных средств в отчетном периоде по результатам проверок (ревизий), в том числе:

• по результатам проверок (ревизий) отчетного периода — строка 13.1;
• по результатам проверок отчетных периодов, предшествующих отчетному периоду (отчетному году) (далее — предыдущих отчетных периодов), — строка 13.2.

Стр. 13 = стр. 13.1 + стр. 13.2

В строках 11.1 — 11.5 приводится справочно расшифровка общей суммы восстановленных средств в соответствии с порядком восстановления средств. Наименование показателей строк 11.1 — 11.5 заполняется ТФОМС самостоятельно.

Стр. 11 = стр. 11.1 + стр. 11.2 + стр. 11.3 + стр. 11.4 + стр. 11.5

2.6. По строке 14 «Уменьшено в отчетном периоде сумм выявленного нецелевого использования средств — по решениям судебных органов» отражается сумма уменьшения в отчетном периоде (отчетном году) сумм выявленного нецелевого использования средств по решениям судебных органов.

2.7. По строке 15 «Остаток невосстановленных средств на конец отчетного периода — всего» отражается остаток невосстановленных средств на конец отчетного периода (отчетного года).

Стр. 15 = стр. 07 + стр. 10 — стр. 11 — стр. 14

В строках 16 — 17 приводится расшифровка остатков невосстановленных средств на конец отчетного периода, в том числе:

• по результатам проверок отчетного периода (отчетного года) — строка 16;
• и по результатам проверок предыдущих отчетных периодов — строка 17.

Из показателя остатка невосстановленных средств на конец отчетного периода (стр. 15) приводятся справочно данные по суммам средств, использованных проверенными организациями не по целевому назначению:

• в отчетном периоде (отчетном году) — строка 15.1;
• за два предыдущих года, предшествующих отчетному периоду, — строки 15.2, 15.3.

Раздел III. Штрафы, пени, иные финансовые санкции по результатам проверок (ревизий) использования средств в рамках реализации территориальной программы ОМС

В разделе III «Штрафы, пени, иные финансовые санкции по результатам проверок (ревизий) использования средств в рамках реализации территориальной программы ОМС» по строкам 18 — 24 отражаются показатели по предъявленным штрафам, пеням, иным финансовым санкциям по результатам проверок (ревизий) использования средств в рамках реализации территориальной программы ОМС, а также суммы средств, полученные от применения указанных финансовых санкций.

Данные раздела III приводятся нарастающим итогом с начала года (за исключением данных по строкам 18, 24) в тысячах рублей с одним десятичным знаком.

3.1. По строке 18 «Остаток задолженности по штрафам, пеням, иным финансовым санкциям по результатам проверок (ревизий) на начало года» отражается остаток задолженности по штрафам, пеням, иным финансовым санкциям по результатам проверок (ревизий) на начало года. Данный остаток должен соответствовать значению аналогичного остатка на конец предыдущего года.

3.2. По строке 19 «Предъявлено штрафов, пеней, иных финансовых санкций по результатам проверок (ревизий) отчетного периода» отражается сумма предъявленных штрафов, пеней, иных финансовых санкций по результатам проверок (ревизий) отчетного периода (отчетного года).

3.3. По строке 20 «Получено в отчетном периоде штрафов, пеней, иных финансовых санкций по результатам проверок (ревизий) — всего» отражается сумма средств, полученная в отчетном периоде (отчетном году) от применения штрафов, пеней, иных финансовых санкций по результатам проверок (ревизий). В строках 21 — 22 приводится расшифровка суммы средств, полученных от применения штрафов, пеней, иных финансовых санкций по результатам проверок отчетного периода (отчетного года) (строка 21) и по результатам проверок предыдущих отчетных периодов (строка 22).

Стр. 20 = стр. 21 + стр. 22

В строках 20.1 — 20.5 приводится справочно расшифровка общей суммы средств, полученных от применения штрафов, пеней, иных финансовых санкций, в соответствии с порядком уплаты указанных финансовых санкций. Наименование показателей строк 20.1 — 20.5 заполняется ТФОМС самостоятельно.

Стр. 20 = стр. 20.1 + стр. 20.2 + стр. 20.3 + стр. 20.4 + стр. 20.5

3.4. По строке 23 «Уменьшено в отчетном периоде сумм предъявленных штрафов, пеней, иных финансовых санкций по результатам проверок (ревизий) — по решениям судебных органов» отражается сумма уменьшения в отчетном периоде (отчетном году) предъявленных штрафов, пеней, иных финансовых санкций по результатам проверок (ревизий) по решениям судебных органов.

3.5. По строке 24 «Остаток задолженности по штрафам, пеням, иным финансовым санкциям по результатам проверок (ревизий) на конец отчетного периода — всего» отражается остаток задолженности по штрафам, пеням, иным финансовым санкциям.

В строках 24.1 — 24.2 приводится расшифровка задолженности по штрафам, пеням, иным финансовым санкциям по результатам проверок (ревизий) на конец отчетного периода, в том числе:

• по результатам проверок (ревизий) отчетного периода (отчетного года) — строка 24.1;
• по результатам проверок (ревизий) предыдущих отчетных периодов — строка 24.2.

Стр. 24 = стр. 24.1 + стр. 24.2

Из показателя остатка задолженности по штрафам, пеням, иным финансовым санкциям на конец отчетного периода по результатам проверок (ревизий) предыдущих отчетных периодов (строка 24.2) приводятся справочно данные по суммам задолженности по штрафам, пеням, иным финансовым санкциям по результатам проверок (ревизий) предыдущих двух лет, предшествующих отчетному периоду (отчетному году), — строки 24.2.1, 24.2.2.

Раздел IV. Результаты проверок (ревизий) использования средств, полученных медицинскими организациями (учреждениями здравоохранения) <6> в рамках приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения и (или) иных мероприятий по здравоохранению, реализуемых территориальными фондами ОМС

<6> В соответствии с действующим законодательством.

В разделе IV «Результаты проверок (ревизий) использования средств, полученных медицинскими организациями (учреждениями здравоохранения) в рамках приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения и (или) иных мероприятий по здравоохранению, реализуемых территориальными фондами ОМС» по строкам 25 — 28 отражается информация о суммах выявленного нецелевого использования и восстановленных средств медицинскими организациями (учреждениями здравоохранения) на счета ТФОМС (или медицинской организации), открытые для учета и расходования средств, полученных в рамках приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения и (или) иных мероприятий по здравоохранению, реализуемых территориальными фондами ОМС.

Данные раздела IV приводятся нарастающим итогом с начала года (за исключением данных по строкам 25, 28) в тысячах рублей с одним десятичным знаком.

По строкам 25.1 — 25.2, 26.1 — 26.2, 27.1 — 27.2, 28.1 — 28.2 отражаются показатели, связанные с проведением контрольных мероприятий по использованию средств федерального бюджета, направляемых на дополнительную диспансеризацию работающих граждан и на проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации.

Наименование показателей строк 25.3 — 25.5, 26.3 — 26.5, 27.3 — 27.5, 28.3 — 28.5 заполняются ТФОМС самостоятельно при наличии функции контроля использования средств, направляемых на финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей), и (или) иных мероприятий по здравоохранению, реализуемых территориальными фондами ОМС.

4.1. По строке 25 «Остаток невосстановленных средств на начало года — всего» отражается остаток невосстановленных средств на начало года.

В строках 25.1 — 25.5 приводится расшифровка остатка невосстановленных средств на начало года по направлениям расходования средств в рамках приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения и (или) иных мероприятий по здравоохранению, реализуемых территориальными фондами ОМС.

Данные остатки должны соответствовать значениям аналогичных остатков на конец предыдущего года.

Стр. 25 = стр. 25.1 + стр. 25.2 + стр. 25.3 + стр. 25.4 + стр. 25.5

4.2. По строке 26 «Выявлено нецелевое использование средств в отчетном периоде — всего» отражается сумма выявленного нецелевого использования средств медицинскими организациями в отчетном периоде (отчетном году).

Стр. 26 = стр. 26.1 + стр. 26.2 + стр. 26.3 + стр. 26.4 + стр. 26.5

4.3. По строке 27 «Восстановлено средств в отчетном периоде — всего» отражается сумма средств, восстановленных медицинскими организациями в отчетном периоде (отчетном году).

Стр. 27 = стр. 27.1 + стр. 27.2 + стр. 27.3 + стр. 27.4 + стр. 27.5

4.4. По строке 28 «Остаток невосстановленных средств на конец отчетного периода — всего» отражается остаток невосстановленных средств на конец отчетного периода (отчетного года).

Стр. 28 = стр. 25 + стр. 26 — стр. 27

В строках 28.1 — 28.5 приводится расшифровка остатка невосстановленных средств на конец отчетного периода (отчетного года) по направлениям расходования средств в рамках приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения и (или) иных мероприятий по здравоохранению, реализуемых территориальными фондами ОМС.

Стр. 28 = стр. 28.1 + стр. 28.2 + стр. 28.3 + стр. 28.4 + стр. 28.5

Раздел V. Численность специалистов, осуществляющих контрольно-ревизионную работу

В разделе V «Численность специалистов, осуществляющих контрольно-ревизионную работу» по строкам 29 — 30 отражается численность работников ТФОМС (в том числе по функции «Контрольно-ревизионная деятельность»), а также численность специалистов иных организаций и ведомств, принявших участие в проведении проверок использования средств в системе ОМС.

Численность работников территориального фонда по строкам 29, 29.1 — 29.3 отражается по состоянию на последнее число отчетного периода (отчетного года):

• в графе 3 — согласно штатному расписанию;

5.1 По строке 29 «Численность работников ТФОМС» отражается численность работников ТФОМС, в том числе: