--- title: "Приказ ФСФР РФ от 16.07.2009 N 09-27/пз-н" number: "09-27/пз-н" issuer: "Федеральная служба по финансовым рынкам" issued_on: 2009-07-16 redaction: 2009-09-20 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-09-27pz-n" --- ## Приказ ФСФР РФ от 16.07.2009 N 09-27/пз-н # Приказ ФСФР РФ от 16.07.2009 N 09-27/пз-н "О внесении изменений в некоторые Приказы Федеральной службы по финансовым рынкам" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.09.2009 N 14680) > [!IMPORTANT] > КонсультантПлюс: примечание. > Начало действия редакции - 20.09.2009. > Окончание действия редакции - 30.09.2010. > Начало действия редакции - 20.09.2009. Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 сентября 2009 г. N 14680 --- **ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ** **ПРИКАЗ** от 16 июля 2009 г. N 09-27/пз-н **О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ** **В НЕКОТОРЫЕ ПРИКАЗЫ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ** В соответствии со [статьей 55](https://bukva.ai/docs/zakon-156-fz-2001/statya-1#p100999) Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616), [статьями 7](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100045) и [12](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100515) Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9; N 19, ст. 1755; 2006, N 6, ст. 636; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616), [статьей 36.14](https://bukva.ai/docs/zakon-75-fz-1998/statya-36-14#p100753) Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616), [пунктом 2 части 1 статьи 17](https://bukva.ai/docs/zakon-275-fz/statya-1#p100189) Федерального закона от 30.12.2006 N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 38), [статьями 20](https://bukva.ai/docs/zakon-117-fz-2004/statya-1#p100247) и [35](https://bukva.ai/docs/zakon-117-fz-2004/statya-1#p100441) Федерального закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636; 2007, N 50, ст. 6237; 2008, N 30, ст. 3616), [пунктом 38](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-63-2007#p100137) Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.02.2007 N 63 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 6, ст. 769; N 38, ст. 4559; 2008, N 16, ст. 1698), и [Положением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-317-2004#p100014) о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46, ст. 5337; 2009, N 3, ст. 378; N 6, ст. 738), приказываю: утвердить прилагаемые [Изменения](#p100009), которые вносятся в Приказы Федеральной службы по финансовым рынкам.
Руководитель
**В.Д.МИЛОВИДОВ**
Утверждены
Приказом ФСФР России
от 16 июля 2009 г. N 09-27/пз-н **ИЗМЕНЕНИЯ,** **КОТОРЫЕ ВНОСЯТСЯ В ПРИКАЗЫ** **ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ** 1. В [Положении](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-21pz-n#p100012) о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию, утвержденном Приказом ФСФР России от 15.06.2005 N 05-21/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11.07.2005, регистрационный N 6769) <*>: --- <*> С изменениями, внесенными Приказом ФСФР России от 15.12.2005 N 05-83/пз-н "О внесении изменений в Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.03.2005 N 05-8/пз-н "Об утверждении Положения о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов", а также в Положение о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию, утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.06.2005 N 05-21/пз-н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7387). [пункт 11.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-21pz-n#p4) изложить в следующей редакции: "11.2. оценочная стоимость облигаций, по которым исполнены обязательства по выплате суммы основного долга, признается равной нулю с даты поступления в состав активов акционерного инвестиционного фонда или активов паевого инвестиционного фонда денежных средств или иного имущественного эквивалента в счет погашения указанных облигаций;"; [пункт 11.3](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-21pz-n#p7) изложить в следующей редакции: "11.3. в случае неисполнения предусмотренного облигацией обязательства по выплате суммы основного долга оценочная стоимость таких облигаций по истечении 7 дней с даты окончания срока исполнения указанного обязательства определяется по формуле: S = max[0; ((0,7 - (i - 7) x 0,03) x S )], 0 где: S - оценочная стоимость облигаций на дату определения стоимости активов акционерного инвестиционного фонда или паевого инвестиционного фонда; S - оценочная стоимость указанных облигаций на дату 0 истечения предусмотренного ими срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга; i - количество полных календарных дней, прошедших с даты окончания срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга, предусмотренной указанными облигациями;"; [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-21pz-n#p100012) пунктом 11.5 следующего содержания: "11.5. в случае опубликования в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений о признании эмитента облигаций банкротом оценочная стоимость облигаций такого эмитента с даты опубликования указанных сведений признается равной нулю.". 2. В [Порядке](https://bukva.ai/docs/prikaz-06-155pz-n#p100012) расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, утвержденном Приказом ФСФР России от 26.12.2006 N 06-155/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 08.02.2007, регистрационный N 8916): в [пункте 8](https://bukva.ai/docs/prikaz-06-155pz-n#p100027): [подпункт "о"](https://bukva.ai/docs/prikaz-06-155pz-n#p100049) изложить в следующей редакции: "о) рыночная стоимость облигаций, по которым исполнены обязательства по выплате суммы основного долга, признается равной нулю с даты поступления в состав инвестиционного портфеля денежных средств или иного имущественного эквивалента в счет погашения указанных облигаций. В случае неисполнения предусмотренного облигацией обязательства по выплате суммы основного долга рыночная стоимость таких облигаций по истечении 7 дней с даты окончания срока исполнения указанного обязательства определяется по формуле: S = max[0; ((0,7 - (i - 7) x 0,03) x Р x Q)], 0 где: S - рыночная стоимость облигаций на дату расчета рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель; Р - рыночная цена (средняя цена) указанных облигаций на дату 0 истечения предусмотренного ими срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга; Q - количество указанных облигаций в инвестиционном портфеле; i - количество полных календарных дней, прошедших с даты окончания срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга, предусмотренной указанными облигациями;"; [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-06-155pz-n#p100027) пунктом "п" следующего содержания: "п) в случае опубликования в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений о признании эмитента облигаций банкротом рыночная стоимость облигаций такого эмитента с даты опубликования указанных сведений признается равной нулю.". 3. В [Правилах](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-78pz-n#p100010) расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, утвержденных Приказом ФСФР России от 17.07.2007 N 07-78/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 06.08.2007, регистрационный N 9958): [пункт 24](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-78pz-n#p100047) изложить в следующей редакции: "24. Рыночная стоимость облигаций, по которым исполнены обязательства по выплате суммы основного долга, признается равной нулю с даты поступления в состав пенсионных резервов фонда денежных средств или иного имущественного эквивалента в счет погашения указанных облигаций."; [пункт 25](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-78pz-n#p100050) изложить в следующей редакции: "25. В случае опубликования в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений о признании эмитента облигаций банкротом рыночная стоимость облигаций такого эмитента с даты опубликования указанных сведений признается равной нулю. В случае неисполнения предусмотренного облигацией обязательства по выплате суммы основного долга рыночная стоимость таких облигаций по истечении 7 дней с даты окончания срока исполнения указанного обязательства определяется по формуле: S = max[0; ((0,7 - (i - 7) x 0,03) x Р x Q)], 0 где: S - рыночная стоимость облигаций одного выпуска на расчетную дату; Р - рыночная цена (средняя цена) указанных облигаций на 0 ближайшую расчетную дату, предшествующую дню истечения предусмотренного ими срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга; Q - количество указанных облигаций в составе пенсионных резервов фонда; i - количество полных календарных дней, прошедших с даты окончания срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга, предусмотренной указанными облигациями.". 4. В [Порядке](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-29pz-n#p100010) расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, утвержденном Приказом ФСФР России от 27.03.2007 N 07-29/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.04.2007, регистрационный N 9366): в [пункте 8](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-29pz-n#p100025): [подпункт "о"](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-29pz-n#p100048) изложить в следующей редакции: "о) рыночная стоимость облигаций, по которым исполнены обязательства по выплате суммы основного долга, признается равной нулю с даты поступления в состав инвестиционного портфеля денежных средств или иного имущественного эквивалента в счет погашения указанных облигаций. В случае неисполнения предусмотренного облигацией обязательства по выплате суммы основного долга рыночная стоимость таких облигаций по истечении 7 дней с даты окончания срока исполнения указанного обязательства определяется по формуле: S = max[0; ((0,7 - (i - 7) x 0,03) x Р x Q)], 0 где: S - рыночная стоимость облигаций на дату расчета рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель; Р - рыночная цена указанных облигаций на дату истечения 0 предусмотренного ими срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга; Q - количество указанных облигаций в инвестиционном портфеле; i - количество полных календарных дней, прошедших с даты окончания срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга, предусмотренной указанными облигациями;"; [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-29pz-n#p100025) пунктом "п" следующего содержания: "п) в случае опубликования в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений о признании эмитента облигаций банкротом рыночная стоимость облигаций такого эмитента с даты опубликования указанных сведений признается равной нулю.". 5. В [Правилах](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-67pz-n#p100009) расчета стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по договору доверительного управления имуществом, составляющим целевой капитал, утвержденных Приказом ФСФР России от 14.06.2007 N 07-67/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 06.07.2007, регистрационный N 9764): [пункт 8](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-67pz-n#p100042) изложить в следующей редакции: "8. Оценочная стоимость облигаций, по которым исполнены обязательства по выплате суммы основного долга, признается равной нулю с даты поступления в имущество, составляющего целевой капитал, денежных средств или иного имущественного эквивалента в счет погашения указанных облигаций. В случае опубликования в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений о признании эмитента облигаций банкротом оценочная стоимость облигаций такого эмитента с даты опубликования указанных сведений признается равной нулю. В случае неисполнения предусмотренного облигацией обязательства по выплате суммы основного долга оценочная стоимость таких облигаций по истечении 7 дней с даты окончания срока исполнения указанного обязательства определяется по формуле: S = max[0; ((0,7 - (i - 7) x 0,03) x Р x Q)], 0 где: S - оценочная стоимость облигаций на дату определения стоимости имущества, составляющего целевой капитал; Р - рыночная цена (средняя цена) указанных облигаций на дату 0 истечения предусмотренного ими срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга; Q - количество указанных облигаций в имуществе, составляющем целевой капитал; i - количество полных календарных дней, прошедших с даты окончания срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга, предусмотренной указанными облигациями;". ---