--- title: "Приказ ФСФР РФ от 20.12.2005 N 05-85/пз-н" number: "05-85/пз-н" issuer: "Федеральная служба по финансовым рынкам" issued_on: 2005-12-20 redaction: 2007-11-16 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-05-85pz-n" --- ## Приказ ФСФР РФ от 20.12.2005 N 05-85/пз-н # Приказ ФСФР РФ от 20.12.2005 N 05-85/пз-н (ред. от 13.09.2007) "Об утверждении форм отчетов управляющих компаний об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, о доходах от инвестирования таких накоплений, а также о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.01.2006 N 7381) > [!WARNING] > Документ фактически утратил силу в связи с изданием Указания Банка России от 08.02.2018 N 4715-У, которым утверждены новые формы [отчетов](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105707), а также [порядок](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136064) и [сроки](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136080) их представления. > Начало действия редакции - 16.11.2007. > Изменения, внесенные [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-07-97pz-n#p100007) ФСФР РФ от 13.09.2007 N 07-97/пз-н, вступили в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован в "Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" - 05.11.2007). > Документ фактически утратил силу в связи с изданием Указания Банка России от 08.02.2018 N 4715-У, которым утверждены новые формы [отчета](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105707) о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, [отчета](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860) об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, [отчета](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105370) о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, а также [порядок](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136064) и [сроки](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136080) их представления. > О применении данного документа см. Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-251-fz-2013/statya-1#p102441) от 23.07.2013 N 251-ФЗ. Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 января 2006 г. N 7381 ---
**ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ**
## ПРИКАЗ от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н
**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ**
**ОТЧЕТОВ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ**
**НАКОПЛЕНИЙ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ,** **О ДОХОДАХ ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ ТАКИХ НАКОПЛЕНИЙ,** **А ТАКЖЕ О СДЕЛКАХ, ПРОВЕДЕННЫХ С ОТКЛОНЕНИЕМ** **ОТ РЫНОЧНЫХ ЦЕН** В соответствии со [статьей 20](https://bukva.ai/docs/zakon-117-fz-2004/statya-1#p100249) Федерального закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532), [пунктом 2](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-678-2005#p100012) Постановления Правительства Российской Федерации от 11.11.2005 N 678 "Об утверждении типовых договоров в целях реализации Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 47, ст. 4932) и [Положением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-317-2004#p100014) о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429), приказываю: 1. Утвердить прилагаемые формы: [отчета о сделках,](#p100016) проведенных с отклонением от рыночных цен; [отчета об инвестировании накоплений](#p100022) для жилищного обеспечения военнослужащих; [отчета о доходах](#p100059) от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих. 2. Установить, что управляющие компании представляют [отчет](#p100016) о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, а именно о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок.
3. Установить, что управляющие компании представляют [отчет](#p100022) об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих и [отчет](#p100059) о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих ежеквартально в сроки, установленные договорами доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих.
4. Установить, что отчетный квартал определяется в порядке определения отчетного квартала в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете. 5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной службы по финансовым рынкам С.К. Харламова. Руководитель **О.В.ВЬЮГИН**
Утвержден
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н
Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен [<*>](#p100019) Полное фирменное наименование и ИНН/КПП управляющей компании _____________________________________________ Номер и дата договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения ___________________________ Дата совершения сделки (сделок) __________________________________ | Вид ценных бумаг | Наименование эмитента ценной бумаги (индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием) | Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг (дата регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием) | Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг (регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием) | Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого совершена сделка | Вид сделки (продажа или покупка) | Фактическая цена сделки (без учета расходов на приобретение (продажу)), рублей | Рыночная цена ценной бумаги, рублей | Отклонение цены сделки от рыночной цены ценной бумаги (в процентах от рыночной цены ценной бумаги) [<**>](#p100020) | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | -------------------------------- <*> Составляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5 процентов и более и в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5 процентов и более. <**> Рассчитывается как (Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи) / Рыночная цена ценной бумаги x 100 - в случае продажи ценной бумаги, и как (Фактическая цена покупки - Рыночная цена ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги x 100 - в случае покупки ценной бумаги. Подпись уполномоченного лица управляющей компании __________ ______________________ М.П. (И.О.Фамилия) Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария __________ ______________________ М.П. (И.О.Фамилия)
Утвержден
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н
## Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих за _______ квартал ____ года __________________________________________________ (полное фирменное наименование и ИНН/КПП управляющей компании) __________________________________________________ (номер и дата договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих) ### Таблица 1. Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании | Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании | Код строки | За отчетный квартал (тыс. рублей) | Накопительным итогом с 1 января отчетного года (тыс. рублей) | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Стоимость чистых активов на конец предыдущего отчетного квартала | 100 | | X | | Поступило накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих от уполномоченного федерального органа | 200 | | | | Получен доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих [<*>](#p100142) | 300 | | | | Перечислено накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих уполномоченному федеральному органу | 400 | | | | Оплачено необходимых расходов на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения | 500 | | | | Удержано вознаграждение управляющей компании за предыдущий отчетный год [<**>](#p100143) | 600 | | | | Стоимость чистых активов на конец отчетного квартала | 700 | | X | -------------------------------- <*> Отражается значение строки 700 Таблицы 1 "Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих. <**> Отражается в отчете за I квартал. ### Таблица 2. Структура инвестиционного портфеля управляющей компании | Вид актива | Код строки | Рыночная стоимость актива (тыс. рублей) | Доля от общей стоимости инвестиционного портфеля управляющей компании (процентов) | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Денежные средства на счетах в кредитных организациях, всего | 100 | | | | в том числе в рублях (с разбивкой по кредитным организациям): | | | | | ... | ... | | | | в том числе в иностранной валюте (с разбивкой по кредитным организациям): | | | | | ... | ... | | | | Депозиты в рублях в кредитных организациях, всего | 200 | | | | в том числе (с разбивкой по кредитным организациям): | | | | | ... | ... | | | | Государственные ценные бумаги Российской Федерации, всего | 300 | | | | включая: | | | | | государственные ценные бумаги Российской Федерации, обращающиеся на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, всего | 310 | | | | в том числе номинированные в рублях (с разбивкой по выпускам): | | | | | ... | ... | | | | в том числе номинированные в иностранной валюте (с разбивкой по выпускам): | | | | | ... | ... | | | | государственные ценные бумаги Российской Федерации, специально выпущенные Правительством Российской Федерации для размещения средств институциональных инвесторов, всего | 320 | | | | в том числе (с разбивкой по выпускам): | | | | | ... | ... | | | | облигации внешних облигационных займов Российской Федерации, всего | 330 | | | | в том числе (с разбивкой по выпускам) | | | | | ... | ... | | | | Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, всего | 400 | | | | в том числе номинированные в рублях (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | | | ... | ... | | | | в том числе номинированные в иностранной валюте (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | | | ... | ... | | | | Муниципальные облигации, всего | 500 | | | | в том числе (с разбивкой по эмитентам и выпускам): | | | | | ... | ... | | | | Облигации российских хозяйственных обществ, всего | 600 | | | | в том числе номинированные в рублях (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | | | ... | ... | | | | в том числе номинированные в иностранной валюте (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | | | ... | ... | | | | Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ, всего | 700 | | | | в том числе акции, номинальная стоимость которых указана в рублях (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | | | ... | ... | | | | в том числе акции, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | | | ... | ... | | | | Облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах, всего | 800 | | | | в том числе номинированные в рублях (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | | | ... | ... | | | | в том числе номинированные в иностранной валюте (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | | | ... | ... | | | | Ипотечные сертификаты участия, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах, всего | 900 | | | | в том числе (с разбивкой по управляющим ипотечным покрытием и по ипотечному покрытию) | | | | | ... | ... | | | | Паи (акции, доли) иностранных индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов, всего | 1000 | | | | в том числе (с разбивкой по управляющим активами и по инвестиционным фондам) | | | | | ... | ... | | | | Прочие активы, всего | 1200 | | | | в том числе (с разбивкой по видам активов) | | | | | ... | | | | | Дебиторская задолженность, всего | 1300 | | | | включая: | | | | | накопления на специальных брокерских счетах, всего | 1310 | | | | в том числе (с разбивкой по брокерам) | | | | | ... | ... | | | | задолженность по процентному (купонному) доходу по облигациям, всего | 1320 | | | | в том числе (с разбивкой по эмитентам и выпускам) | | | | | ... | ... | | | | прочая дебиторская задолженность, всего | 1330 | | | | в том числе (с разбивкой по видам дебиторской задолженности) | | | | | ... | ... | | | | Итого стоимость инвестиционного портфеля управляющей компании (стр. 100 + стр. 200 + стр. 300 + стр. 400 + стр. 500 + стр. 600 + стр. 700 + стр. 800 + стр. 900 + стр. 1000 + стр. 1100 + стр. 1200 + стр. 1300) | 1400 | | 100 | Подпись уполномоченного лица управляющей компании ___________ _____________________ М.П. (И.О.Фамилия) Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария ___________ _____________________ М.П. (И.О.Фамилия)
Утвержден
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н
## Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих за _______ квартал ____ года ______________________________________________________ (полное наименование и ИНН/КПП управляющей компании) ______________________________________________________ (номер, дата договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих) ### Таблица 1. Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих | Наименование показателя | Код строки | Накопительным итогом с 1 января текущего года (тыс. рублей) | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Дивиденды и проценты (доходы), полученные по ценным бумагам, депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях | 100 | | | Выручка (нетто) от реализации или иного выбытия ценных бумаг | 200 | | | Стоимость приобретения реализованных ценных бумаг, приобретенных в течение текущего года (без учета расходов на приобретение), или рыночная стоимость реализованных ценных бумаг, приобретенных до 1 января текущего года, по состоянию на конец предыдущего года | 300 | | | Чистый финансовый результат от реализации активов (стр. 200 - стр. 300) | 400 | | | Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля (ценных бумаг, в том числе накопленного процентного (купонного) дохода, и депозитов) управляющей компании за период с 1 января текущего года по конец отчетного квартала, всего | 500 | | | Прочие доходы от операций по инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих | 600 | | | Итого доходы от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих (стр. 100 + стр. 400 + стр. 500 + стр. 600) | 700 | | | Необходимые расходы управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих | 800 | | | Вознаграждение управляющей компании, подлежащее удержанию по итогам отчетного года [<*>](#p100157) | 900 | | | Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, скорректированный с учетом необходимых расходов, а также вознаграждения управляющей компании (стр. 700 - стр. 800 - стр. 900) | 1000 | | -------------------------------- <*> Отражается в отчете за IV квартал. Таблица 2. Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, определяемый для расчета размера вознаграждения управляющей компании [<*>](#p100083) | Наименование показателя | Код строки | Значение показателя | | --- | --- | --- | | Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, на конец текущего года, тыс. рублей | 100 | | | Поступило накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих от уполномоченного федерального органа с 1 января текущего года по конец отчетного квартала включительно, тыс. рублей | 200 | | | Передано накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих уполномоченному федеральному органу с 1 января текущего года по конец отчетного квартала включительно, тыс. рублей | 300 | | | Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, на конец предыдущего года, тыс. рублей | 400 | | | Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, определяемый для расчета размера вознаграждения управляющей компании, тыс. рублей (стр. 100 - стр. 200 + стр. 300 - стр. 400) | 500 | | | Вознаграждение управляющей компании, удержанное по итогам отчетного года [<**>,](#p100084) тыс. рублей | 600 | | | Вознаграждение управляющей компании в отчетном году в процентах от дохода от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, процентов (стр. 600 / стр. 500 x 100) | 700 | | -------------------------------- <*> Отчет составляется за четвертый квартал текущего года. <**> Строка 100 Таблицы 3 "Вознаграждение управляющей компании и необходимые расходы на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" Отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих. ### Таблица 3. Вознаграждение управляющей компании и необходимые расходы на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих | Наименование показателя | Код стр. | В течение отчетного квартала (тыс. рублей) | Накопительным итогом c 1 января текущего года (тыс. рублей) | Накопительным итогом с 1 января текущего года (процентов к средней стоимости чистых активов) | | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | Начислено вознаграждения управляющей компании [<*>](#p100097) | 100 | X | | | | Оплачено необходимых расходов управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, всего | 200 | | | | | в том числе: | | | | | | на оплату услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу | 210 | | | | | на оплату услуг специализированного депозитария управляющей компании | 220 | | | | | на оплату услуг аудитора по проведению обязательного аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности управляющей компании по формированию и инвестированию накоплений, а также на финансирование целевого использования накоплений [<*>](#p100097) | 230 | | | | | на выплату страховой премии по договору обязательного страхования ответственности управляющей компании | 240 | | | | | на выплату комиссионного вознаграждения брокерам, совершающим сделки, связанные с инвестированием накоплений, и (или) оплату услуг таких брокеров | 250 | | | | | иные расходы | 260 | | | | | Итого использовано накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих для выплаты вознаграждения управляющей компании и оплаты необходимых расходов на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения (стр. 100 + стр. 200) | 300 | | | | -------------------------------- <*> Отражается в отчете за четвертый квартал. Справочно: средняя стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель, на конец отчетного квартала _____________ (тыс. рублей). Подпись уполномоченного лица управляющей компании ___________ _____________________ М.П. (И.О. Фамилия) Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария ___________ _____________________ М.П. (И.О. Фамилия) Таблица 4. Доходность доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих [<*>](#p100162) | Наименование показателя | За отчетный год (в процентах, годовых) | За предыдущие 3 (три) отчетных года (в процентах, годовых) | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Доходность доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих [<**>](#p100163) | | | -------------------------------- <*> Отчет составляется за IV квартал. <**> Рассчитывается в соответствии с [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-79pz-n) ФСФР России от ##### 13.12.2005 N 05-79/пз-н "Об утверждении порядка определения показателя эффективности доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7382). --- ## Вложения - [02RSM.XLS](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-85pz-n/attachments/02RSM.XLS) - [03RSM.XLS](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-85pz-n/attachments/03RSM.XLS)