---
title: "Приказ ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-59/пз-н"
number: "05-59/пз-н"
issuer: "Федеральная служба по финансовым рынкам"
issued_on: 2005-11-01
redaction: 2011-05-06
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-05-59pz-n"
---

## Приказ ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-59/пз-н

# Приказ ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-59/пз-н

(ред. от 21.01.2011)

"Об утверждении Положения о порядке определения размера ипотечного покрытия"

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.12.2005 N 7265)

> [!IMPORTANT]
> Начало действия редакции - 06.05.2011.
> КонсультантПлюс: примечание.
> Изменения, внесенные [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-11-1pz-n-2011#p100035) ФСФР РФ от 21.01.2011 N 11-1/пз-н, вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован в "Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" - 25.04.2011).
> О применении данного документа см. Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-251-fz-2013/statya-49#p102441) от 23.07.2013 N 251-ФЗ.


<a id="p100001"></a>Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 декабря 2005 г. N 7265

---


<a id="p100002"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ**


## <a id="p100003"></a>ПРИКАЗ

от 1 ноября 2005 г. N 05-59/пз-н

<a id="p100004"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ**

<div align="center">

**О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАЗМЕРА ИПОТЕЧНОГО ПОКРЫТИЯ**

</div>


<a id="p100005"></a>В соответствии с частью 4 [статьи 3,](https://bukva.ai/docs/zakon-152-fz-2003/statya-1#p100029) частью 1 [статьи 43](https://bukva.ai/docs/zakon-152-fz-2003/statya-43#p100327) Федерального закона от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19) и [Положением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-317-2004#p100014) о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429), приказываю:
1. <a id="p100006"></a>Утвердить прилагаемое [Положение](#p100010) о порядке определения размера ипотечного покрытия (далее - Положение).
2. <a id="p100007"></a>Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России В.А. Гусакова.

<a id="p100008"></a>Руководитель

<div align="right">

**О.В.ВЬЮГИН**

</div>






<div align="right">

<a id="p100009"></a>Утверждено<br>
Приказом Федеральной службы<br>
по финансовым рынкам

</div>

от 01.11.2005 N 05-59/пз-н


## <a id="p100010"></a>ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАЗМЕРА ИПОТЕЧНОГО ПОКРЫТИЯ


1. <a id="p100011"></a>Настоящее Положение устанавливает порядок определения размера:
<a id="p100104"></a>ипотечного покрытия, залогом которого обеспечивается исполнение обязательств полностью или в части по облигациям с ипотечным покрытием;

> *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-06-138pz-n#p100007) ФСФР РФ от 30.11.2006 N 06-138/пз-н)*

<a id="p100013"></a>ипотечного покрытия, доля в праве общей долевой собственности на которое удостоверяется ипотечными сертификатами участия.
<a id="p100014"></a>*2. Размер ипотечного покрытия, залогом которого обеспечивается исполнение обязательств по облигациям с ипотечным покрытием (далее - ипотечное покрытие облигаций), определяется путем суммирования:*
<a id="p100105"></a>а) размера обеспеченных ипотекой требований о возврате основной суммы долга и/или об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенных закладными (далее - обеспеченные ипотекой требования);

> *(пп. "а" в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-06-138pz-n#p100010) ФСФР РФ от 30.11.2006 N 06-138/пз-н)*

<a id="p100016"></a>б) стоимости (денежной оценки) ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю их владельца в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие;
<a id="p100017"></a>*в) суммы денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте;*
<a id="p100018"></a>г) стоимости (денежной оценки) государственных ценных бумаг Российской Федерации и государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации;
<a id="p100019"></a>д) стоимости (денежной оценки) недвижимого имущества, приобретенного (оставленного за собой) эмитентом облигаций с ипотечным покрытием в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации при обращении на него взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекой требования.
<a id="p100106"></a>2.1. Размер обеспеченного ипотекой требования, в том числе удостоверенного закладной, признается равным неисполненной части обязательства по возврату основной суммы долга и/или по уплате процентов в соответствии с условиями кредитного договора или договора займа.

> *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-06-138pz-n#p100012) ФСФР РФ от 30.11.2006 N 06-138/пз-н)*

<a id="p100021"></a>В расчет размера ипотечного покрытия облигаций не включаются обеспеченные ипотекой требования, которые в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-152-fz-2003/statya-3#p100030) от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19) не должны учитываться при определении размера ипотечного покрытия.
<a id="p100022"></a>*2.2. Стоимость (денежная оценка) ипотечного сертификата участия, составляющего ипотечное покрытие облигаций, признается равной его оценочной стоимости, рассчитанной путем деления размера ипотечного покрытия, долю в праве общей долевой собственности на которое удостоверяет ипотечный сертификат участия, на количество выданных ипотечных сертификатов, по состоянию на дату определения размера ипотечного покрытия.*
<a id="p100023"></a>2.3. Стоимость (денежная оценка) государственных ценных бумаг определяется отдельно для государственных ценных бумаг, допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, и государственных ценных бумаг, не допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг.
<a id="p1"></a>2.3.1. Стоимость (денежная оценка) государственных ценных бумаг, допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и их рыночной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемой в соответствии с [Порядком](https://bukva.ai/docs/prikaz-10-65pz-n-2010#p100011) определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях [23 главы](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p101069) Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 09.11.2010 N 10-65/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29.11.2010, регистрационный N 19062).

> *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-11-1pz-n-2011#p100035) ФСФР РФ от 21.01.2011 N 11-1/пз-н)*

<a id="p100025"></a>В случае, если в соответствии с указанным [Порядком](https://bukva.ai/docs/prikaz-10-65pz-n-2010#p100011) рыночная цена ценных бумаг, указанных в абзаце первом настоящего пункта, не рассчитывается, их стоимость (денежная оценка) определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).
<a id="p100026"></a>*2.3.2. Стоимость (денежная оценка) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и средней цены закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last), раскрываемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg). При отсутствии на дату определения размера ипотечного покрытия информации о средней цене закрытия рынка стоимость (денежная оценка) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и последней средней цены закрытия рынка, а если с момента приобретения ценных бумаг средняя цена закрытия рынка не рассчитывалась, - как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).*
<a id="p100027"></a>2.3.3. Стоимость (денежная оценка) государственных ценных бумаг, не допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).
<a id="p100028"></a>2.4. Стоимость (денежная оценка) недвижимого имущества, составляющего ипотечное покрытие облигаций, признается равной рыночной стоимости, определенной независимым оценщиком, если указанная рыночная стоимость определена независимым оценщиком не ранее чем за 6 месяцев до даты приобретения (оставления за собой) недвижимого имущества эмитентом облигаций с ипотечным покрытием.
<a id="p100029"></a>В случае, если рыночная стоимость недвижимого имущества независимым оценщиком не определялась или определена ранее чем за 6 месяцев до даты его приобретения (оставления за собой) эмитентом облигаций с ипотечным покрытием, стоимость (денежная оценка) такого недвижимого имущества признается равной цене его приобретения (без учета расходов, связанных с приобретением).
<a id="p100030"></a>2.5. Размер ипотечного покрытия облигаций определяется в рублях, за исключением случая, когда обязательства по облигациям с ипотечным покрытием выражены в иностранной валюте. При этом размер обеспеченных ипотекой требований, выраженных в иностранной валюте, стоимость ценных бумаг, обязательства по которым выражены в иностранной валюте, сумма денежных средств в иностранной валюте, а также выраженная в иностранной валюте стоимость (денежная оценка) недвижимого имущества принимаются в расчет размера ипотечного покрытия облигаций в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия.
<a id="p100031"></a>В случае, если обязательства по облигациям с ипотечным покрытием выражены в иностранной валюте, размер ипотечного покрытия облигаций определяется в этой иностранной валюте. При этом размер обеспеченных ипотекой требований, выраженных в рублях или в иной иностранной валюте, стоимость ценных бумаг, обязательства по которым выражены в рублях или в иной иностранной валюте, сумма денежных средств в рублях или в иной иностранной валюте, а также выраженная в рублях или в иной иностранной валюте стоимость (денежная оценка) недвижимого имущества принимаются в расчет размера ипотечного покрытия облигаций в иностранной валюте, в которой выражены обязательства по облигациям с ипотечным покрытием, по курсу (курсам) Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия.
<a id="p100032"></a>2.6. Результаты определения размера ипотечного покрытия облигаций по состоянию на последний рабочий день каждого месяца, а также в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, отражаются в справке о размере ипотечного покрытия, составленной по форме согласно [Приложению 1](#p100050) к настоящему Положению.
3. <a id="p100033"></a>Размер ипотечного покрытия, доля в праве общей долевой собственности на которое удостоверяется ипотечными сертификатами участия (далее именуется - ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия), определяется путем суммирования:
<a id="p100034"></a>а) размера требований по обеспеченным ипотекой обязательствам;
<a id="p100035"></a>б) стоимости (денежной оценки) ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие;
<a id="p100036"></a>в) суммы денежных средств, полученных в связи с исполнением обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие, обращением взыскания по таким требованиям и исполнением обязательств по ипотечным сертификатам участия, составляющим ипотечное покрытие.
<a id="p100037"></a>3.1. Размер обеспеченного ипотекой требования, составляющего ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия, в том числе удостоверенного закладной, признается равным текущей совокупной стоимости оставшихся платежей по такому требованию, дисконтированной по схеме сложного процента на дату определения размера ипотечного покрытия с использованием ставки (ставок), определенных управляющим ипотечным покрытием, но не ниже двух третей [ставки](https://bukva.ai/docs/spravochnaya-informatsiya-klyuchevaya-stavka-i) рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия. Размер обеспеченного ипотекой требования (РТр) определяется по формуле:

<a id="p100038"></a> $PTp = \sum_{n = 1}^{N} \frac{Pn}{(1 + r)^{Dn/365}}$ , где

<a id="p100039"></a>N - количество периодов, по окончании которых должником по требованию должны быть выплачены соответствующие платежи (платежных периодов). В случае, если количество платежных периодов зависит от значения процентной ставки, которая может изменяться (требование с плавающей процентной ставкой), количество платежных периодов определяется исходя из фактического значения процентной ставки, установленного на дату определения размера ипотечного покрытия;
<a id="p100040"></a>Pn - сумма платежа по требованию за n-ый платежный период. Для требования с плавающей процентной ставкой, в котором сумма платежа зависит от значения процентной ставки в каждый платежный период, сумма такого платежа за n-ый платежный период определяется исходя из фактического значения процентной ставки, установленного на дату определения размера ипотечного покрытия;
<a id="p100041"></a>n - порядковый номер платежного периода начиная с даты определения размера ипотечного покрытия;
<a id="p100042"></a>Dn - количество дней до даты осуществления n-го платежа;
<a id="p100043"></a>r - ставка дисконтирования в процентах годовых, определенная управляющим ипотечным покрытием.
<a id="p100044"></a>3.2. Стоимость (денежная оценка) ипотечного сертификата участия, составляющего ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия, признается равной его оценочной стоимости, рассчитанной путем деления размера ипотечного покрытия, долю в праве общей долевой собственности на которое удостоверяет ипотечный сертификат участия, на количество выданных ипотечных сертификатов, по состоянию на дату определения размера ипотечного покрытия.
<a id="p100045"></a>3.3. Размер ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия рассчитывается в рублях. При этом размер обеспеченных ипотекой требований, выраженных в иностранной валюте, а также сумма денежных средств в иностранной валюте принимаются в расчет размера ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия.
<a id="p100046"></a>3.4. Результаты определения размера ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия по состоянию на последний рабочий день каждого месяца, а также в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, отражаются в справке о размере ипотечного покрытия, составленной по форме согласно [Приложению 2](#p100079) к настоящему Положению.





<div align="right">

<a id="p100047"></a>Приложение 1<br>
к Положению о порядке<br>
определения размера<br>
ипотечного покрытия

<a id="p100048"></a>**ОБРАЗЕЦ**

</div>


<a id="p100049"></a>N ________                            Дата "__" __________ 200_ г.

<a id="p100050"></a>                            СПРАВКА
                  о размере ипотечного покрытия


<table>
<colgroup><col width="58%"><col width="42%"></colgroup>
<tr><td colspan="2">Общие сведения</td></tr>
<tr><td>Полное фирменное наименование эмитента облигаций с ипотечным покрытием</td><td></td></tr>
<tr><td>Вид ценных бумаг, идентификационные признаки выпуска (выпусков), серии, срок погашения выпуска (выпусков) облигаций с данным ипотечным покрытием</td><td></td></tr>
<tr><td>Валюта, в которой выражены обязательства по облигациям с данным ипотечным покрытием</td><td></td></tr>
<tr><td>Государственный регистрационный номер выпуска (выпусков) (дополнительного выпуска (дополнительных выпусков)) облигаций с данным ипотечным покрытием</td><td></td></tr>
<tr><td>Дата (даты) государственной регистрации выпуска (выпусков) (дополнительного выпуска (дополнительных выпусков)) облигаций с данным ипотечным покрытием</td><td></td></tr>
<tr><td>Полное фирменное наименование специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия</td><td></td></tr>
</table>


<a id="p100058"></a>Дата и время определения размера ипотечного покрытия _____________
Валюта, в которой определяется размер ипотечного покрытия ________


| Вид имущества | Код стр. | Размер (стоимость) на __________ (указывается текущая дата составления справки) | Размер (стоимость) на ____ (указывается предыдущая дата составления справки) |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Обеспеченные ипотекой требования, всего, в том числе: | 010 |  |  |
| обеспеченные ипотекой требования, удостоверенные закладными | 011 |  |  |
| требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не завершено | 012 |  |  |
| требования, обеспеченные ипотекой жилых помещений | 013 |  |  |
| требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, не являющегося жилыми помещениями | 014 |  |  |
| Ипотечные сертификаты участия | 020 |  |  |
| Денежные средства, всего, в том числе: | 030 |  |  |
| в валюте Российской Федерации | 031 |  |  |
| в иностранной валюте | 032 |  |  |
| Государственные ценные бумаги, всего в том числе: | 040 |  |  |
| государственные ценные бумаги Российской Федерации | 041 |  |  |
| государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | 042 |  |  |
| Недвижимое имущество | 050 |  |  |
| Размер ипотечного покрытия, всего (Сумма строк 010 + 020 + 030 + 040 + 050) | 060 |  |  |


<a id="p100075"></a>____________________________    _____________    _________________
 (указывается наименование         подпись          И.О.Фамилия
     должности лица,
  подписывающего справку)

Дата "__" _________ 200_ г.





<div align="right">

<a id="p100076"></a>Приложение 2<br>
к Положению о порядке<br>
определения размера<br>
ипотечного покрытия

<a id="p100077"></a>**ОБРАЗЕЦ**

</div>


<a id="p100078"></a>N ________                            Дата "__" __________ 200_ г.

<a id="p100079"></a>                             СПРАВКА
                   о размере ипотечного покрытия


<table>
<colgroup><col width="58%"><col width="42%"></colgroup>
<tr><td colspan="2">Общие сведения</td></tr>
<tr><td>Полное фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием</td><td></td></tr>
<tr><td>Вид ценных бумаг, индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с данным ипотечным покрытием</td><td></td></tr>
<tr><td>Номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием</td><td></td></tr>
<tr><td>Дата регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием</td><td></td></tr>
<tr><td>Полное фирменное наименование специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия</td><td></td></tr>
</table>


<a id="p100086"></a>Дата и время определения размера ипотечного покрытия _____________


| Вид имущества | Код стр. | Размер (стоимость) на __________ (указывается текущая дата составления справки) | Размер (стоимость) на ____ (указывается предыдущая дата составления справки) |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Обеспеченные ипотекой требования, всего, в том числе: | 010 |  |  |
| обеспеченные ипотекой требования, удостоверенные закладными | 011 |  |  |
| требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не завершено | 012 |  |  |
| требования, обеспеченные ипотекой жилых помещений | 013 |  |  |
| требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, не являющегося жилыми помещениями | 014 |  |  |
| Ипотечные сертификаты участия, удостоверяющие долю в ином ипотечном покрытии | 020 |  |  |
| Денежные средства, всего, в том числе: | 030 |  |  |
| в валюте Российской Федерации | 031 |  |  |
| в иностранной валюте | 032 |  |  |
| Размер ипотечного покрытия, всего (Сумма строк 010 + 020 + 030) | 040 |  |  |
| Количество выданных ипотечных сертификатов участия, штук | 050 |  |  |
| Размер ипотечного покрытия в расчете на один ипотечный сертификат участия (Стр. 40 / стр. 50) | 060 |  |  |
| Справочно: ставка дисконтирования, % годовых | 070 |  |  |


<a id="p100102"></a>____________________________    _____________    _________________
 (указывается наименование         подпись          И.О.Фамилия
     должности лица,
  подписывающего справку)

Дата "__" _________ 200_ г.



<a id="p100103"></a>

---