Приказ ФСФР РФ от 18.02.2005 № 05-2/пз-н

«Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда»

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.03.2005 № 6403)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 марта 2005 г. № 6403

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ

от 18 февраля 2005 г. № 05-2/пз-н

В соответствии с Федеральным законом от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2003, № 2, ст. 166; 2004, № 49, ст. 4854) приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России С.К. Харламова.

3. Настоящий Приказ вводится в действие с представления негосударственными пенсионными фондами в ФСФР России годового отчета за 2004 год.

Руководитель О. В. Вьюгин

Приложение

1. Настоящее Положение устанавливает состав и порядок представления негосударственными пенсионными фондами годовых отчетов и квартальной отчетности.

2. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами, получившими лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании.

3. Годовой отчет состоит из:

бухгалтерской и специальной отчетности;

заключения актуария по результатам ежегодного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда;

копии приказа руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда по утверждению учетной политики;

учетной политики с рабочим планом счетов, утвержденной приказом руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда;

плана размещения пенсионных резервов;

исполненного финансового плана за отчетный год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;

финансового плана на текущий год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;

данных об оценке объектов недвижимого имущества, в которое были размещены пенсионные резервы, проведенной независимым оценщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида деятельности в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации;

инвентаризационной описи или акта инвентаризации пенсионных резервов;

копий протоколов совета негосударственного пенсионного фонда об утверждении персонального состава совета негосударственного пенсионного фонда, попечительского совета и ревизионной комиссии;

сведений о результатах деятельности ревизионной комиссии негосударственного пенсионного фонда;

состава учредителей негосударственного пенсионного фонда;

отчета о формировании и использовании страхового резерва негосударственного пенсионного фонда;

пояснительной записки к годовому отчету;

сведений о публикации годового отчета о своей деятельности в периодической печати, представляемых негосударственным пенсионным фондом в срок до 30 июля года, следующего за отчетным.

Актуарное и аудиторское заключения, входящие в состав годового отчета, представляются негосударственным пенсионным фондом в сроки, установленные статьями 21 и 22 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

4. Квартальная отчетность состоит из:

бухгалтерской и специальной отчетности;

исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;

пояснительной записки к квартальной отчетности.

5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.

6. Специальная отчетность в составе годового отчета представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:

Формы НПФ-Ф «Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению» (Приложение № 1 к настоящему Положению);

Формы НПФ-Р «Отчет о размещении пенсионных резервов» (Приложение № 2 к настоящему Положению);

Формы НПФ-РДУ «Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления» (Приложение № 3 к настоящему Положению);

Формы НПФ-РС «Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов» (Приложение № 4 к настоящему Положению);

Формы НПФ-Д «Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов» (Приложение № 5 к настоящему Положению);

Формы НПФ-ДС «Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем» (Приложение № 6 к настоящему Положению);

Формы НПФ-ФР «Отчет о работе филиалов фонда» (Приложение № 7 к настоящему Положению);

Формы НПФ-ФН «О формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений» (Приложение № 8 к настоящему Положению);

Формы НПФ-ДН «Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании» (Приложение № 9 к настоящему Положению).

7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:

Формы НПФ-Ф «Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению» (Приложение № 1 к настоящему Положению);

Формы НПФ-Р «Отчет о размещении пенсионных резервов» (Приложение № 2 к настоящему Положению);

Формы НПФ-РДУ «Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления» (Приложение № 3 к настоящему Положению);

Формы НПФ-РС «Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов» (Приложение № 4 к настоящему Положению);

Формы НПФ-Д «Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов» (Приложение № 5 к настоящему Положению);

Формы НПФ-ФН «О формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений» (Приложение № 8 к настоящему Положению);

Формы НПФ-ДН «Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании» (Приложение № 9 к настоящему Положению).

8. Отчеты по формам НПФ-Ф и НПФ-ФН составляются по данным бухгалтерского баланса, приложений к нему и по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета.

9. Отчеты по формам НПФ-Р, НПФ-РДУ и НПФ-РС составляются по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета финансовых вложений, других инвестиций, учета доходов и расходов, а также по данным отчетов управляющих компаний.

10. Отчеты по формам НПФ-Д, НПФ-ДС и НПФ-ДН составляются по данным пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения, а также по данным пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии.

11. Отчет по форме НПФ-ФР составляется негосударственными пенсионными фондами, имеющими филиалы.

12. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в следующие сроки:

годовой отчет — в течение 90 дней по окончании года;

квартальная отчетность — в течение 30 дней по окончании квартала.

13. Годовой отчет и квартальная отчетность должны быть представлены в Федеральную службу по финансовым рынкам на бумажных носителях и в электронном виде (по электронной почте или на магнитном носителе).

14. Документы, входящие в состав годового отчета и квартальной отчетности, представляемые на бумажных носителях, подписываются руководителем исполнительного органа и главным бухгалтером негосударственного пенсионного фонда, должны быть скреплены печатью негосударственного пенсионного фонда, сброшюрованы в единый пакет с сопроводительным письмом, содержащим опись представляемых документов с указанием общего количества листов в пакете, листы пронумерованы, прошнурованы и опечатаны печатью фонда.

15. Годовой отчет и квартальная отчетность на бумажных носителях представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в виде почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении либо передаются представителем негосударственного пенсионного фонда в структурное подразделение Федеральной службы по финансовым рынкам, ответственное за ведение делопроизводства, в установленном порядке.

16. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в виде электронного письма с вложениями по электронной почте (e-mail) или на магнитном носителе, содержащем электронные эквиваленты документов.

17. Датой представления негосударственным пенсионным фондом годового отчета и квартальной отчетности считается дата отправки почтового отправления с описью вложения или дата его фактической передачи представителем негосударственного пенсионного фонда в Федеральную службу по финансовым рынкам в установленном порядке.

Приложение № 1 к Положению о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда

Номер лицензии ___________________

ИНН/КПП _/

ОГРН _____________________________ Место нахождения _________________

Фактический адрес, индекс ________

Телефон/факс _____________________ Форма НПФ-Ф e-mail ___________________________

ОТЧЕТ о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению ___________________________________________________ (наименование фонда) за ____________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

I. Собственное имущество фонда (тыс. руб.)

II. Поступления имущества (тыс. руб.)

III. Использование средств фонда (тыс. руб.)

Руководитель фонда Главный бухгалтер /И.О. Фамилия/ /подпись/ /И.О. Фамилия/ /подпись/

                М.П.

/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/

Приложение № 2 к Положению о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда

Номер лицензии ___________________

ИНН/КПП _/

ОГРН _____________________________ Место нахождения _________________

Фактический адрес, индекс ________

Телефон/факс _____________________ Форма НПФ-Р e-mail ___________________________

ОТЧЕТ о размещении пенсионных резервов ___________________________________________________ (наименование фонда) за ____________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

1. Размещение собственного имущества

Руководитель фонда Главный бухгалтер /И.О. Фамилия/ /подпись/ /И.О. Фамилия/ /подпись/

                М.П.

/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/

Приложение № 3 к Положению о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда

Номер лицензии ___________________

ИНН/КПП _/

ОГРН _____________________________ Место нахождения _________________

Фактический адрес, индекс ________

Телефон/факс _____________________ Форма НПФ-РДУ

           за ____________________________ года
                  (указывается период,
               за который представляется
                      отчетность)

1.1 Управляющая компания <*>

2.1. Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов

<*>

Руководитель фонда                   Главный бухгалтер
/И.О. Фамилия/      /подпись/        /И.О. Фамилия/      /подпись/

                М.П.

/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/

<*> При наличии нескольких управляющих компаний раздел повторяется под номерами 1.2, 1.3 и т.д. по каждой компании, второй раздел - 2.2, 2.3 и т.д., соответственно.

Приложение № 4 к Положению о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда

Номер лицензии ___________________

ИНН/КПП _/

ОГРН _____________________________ Место нахождения _________________

Фактический адрес, индекс ________

Телефон/факс _____________________ Форма НПФ-РС e-mail ___________________________

ОТЧЕТ о самостоятельном размещении пенсионных резервов ___________________________________________________ (наименование фонда) за ____________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

1. Размещение пенсионных резервов, осуществляемое фондом самостоятельно

Руководитель фонда                   Главный бухгалтер
/И.О. Фамилия/      /подпись/        /И.О. Фамилия/      /подпись/

                М.П.

/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/

ИНН/КПП _/

ОГРН _____________________________ Место нахождения _________________

Фактический адрес ________________

Телефон/факс _____________________ Форма НПФ-Д e-mail ___________________________

ОТЧЕТ о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов ___________________________________________________ (наименование фонда) за ____________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

I. Обязательства и договоры фонда

II. Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров за отчетный период

Руководитель фонда Главный бухгалтер /И.О. Фамилия/ /подпись/ /И.О. Фамилия/ /подпись/

                М.П.

/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/

ИНН/КПП _/

ОГРН _____________________________ Место нахождения _________________

Фактический адрес ________________

Телефон/факс _____________________ Форма НПФ-ДС e-mail ___________________________

ОТЧЕТ о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем ___________________________________________________ (наименование фонда) за 200_ год

1. _______________________________________________________________ (обозначение и наименование схемы

            в соответствии с Правилами фонда)

1.1. Обязательства, договоры и количество именных пенсионных счетов

--------------------------------

    <*> Уникальный номер  схемы  состоит  из  трехзначного  номера
лицензии фонда  и  двузначного  номера  схемы   в  соответствии  с

Правилами фонда. Например, 112 — номер лицензии, 03 — номер схемы. Уникальный номер схемы — 11203.

1.2 Основные показатели реализации пенсионных схем

Примечание. Отчет составляется по каждой из указанных в Правилах фонда пенсионной схеме с номерами 1, 2, 3 и т.д. Соответственно подразделы 1.1 и 1.2 получат номера 2.1 и 2.2, 3.1 и 3.2 и т.д.

Руководитель фонда                   Главный бухгалтер
/И.О. Фамилия/      /подпись/        /И.О. Фамилия/      /подпись/

                М.П.

/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/

Приложение № 7 к Положению о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда

Номер лицензии ___________________

ИНН/КПП _/

ОГРН _____________________________ Место нахождения _________________

Фактический адрес ________________

Телефон/факс _____________________ Форма НПФ-ФР e-mail ___________________________

ОТЧЕТ

                 о работе филиалов фонда<br>
    ___________________________________________________<br>
                   (наименование фонда)<br>
                       за 200_ год

1.1. Сведения о филиале

1.1.1 Адрес филиала _____________________________________________

1.1.2 Среднесписочная численность работников филиала ____________

1.1.3 Наличие у филиала обособленного баланса ___________________

1.1.4 Наличие у филиала права размещать в установленном порядке

средства пенсионного резерва _____________________________________

1.2. Имущество, обязательства и договоры

1.3. Движение по филиалу за год

Примечание.

Представляется фондами, имеющими филиалы.

Раздел 1 при составлении отчета повторяется под номерами 1, 2 и т.д. по числу филиалов фонда. Соответственно подразделы 1.1, 1.2 и 1.3 получат номера 2.1, 2.2 и 2.3 и т.д.

Руководитель фонда                   Главный бухгалтер
/И.О. Фамилия/      /подпись/        /И.О. Фамилия/      /подпись/

                М.П.

/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/

Приложение № 8 к Положению о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда

Номер лицензии _________________

Регистрационный номер страховщика ______________

ИНН/КПП _/

ОГРН ___________________________ Место нахождения _______________

Фактический адрес ______________

________________________________ Форма НПФ-ФН Телефон/факс ___________________ e-mail _________________________

ОТЧЕТ о формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений

                   (наименование фонда)
           за ____________________________ года
                  (указывается период,
               за который представляется
                      отчетность)

1. Собственное имущество негосударственного пенсионного фонда

2. Поступления за отчетный период

3. Использование средств

Приложение № 9 к Положению о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда

Номер лицензии ___________________

ИНН/КПП _/

ОГРН _____________________________ Место нахождения _________________

Фактический адрес ________________

Телефон/факс _____________________ Форма НПФ-ДН e-mail ___________________________

ОТЧЕТ о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании с ________________________________________________ (наименование фонда) за ____________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

Вложения

• $52340_01S.XLS
• $52340_02S.XLS
• $52340_03S.XLS
• $52340_04S.XLS
• $52340_05S.XLS
• $52340_06S.XLS
• $52340_07S.XLS
• $52340_08S.XLS
• $52340_09S.XLS