Правила финансирования строительства Цекомбанком и комбанками

(утв. Наркомфином СССР 09.02.1939)

1. Цекомбанк и коммунальные банки осуществляют финансирование всех видов строительства (включая и промышленное) государственных предприятий, учреждений и стройорганизаций союзного, республиканского и местного значения, входящих в состав ведомств, финансирование которых возложено Совнаркомом СССР на Цекомбанк и коммунальные банки.

Финансирование производится по утвержденным годовым титульным спискам (форма № 1 — формы не приводятся) и в пределах утвержденных в установленном порядке смет.

Финансирование строительства, осуществляемого подрядным способом

2. Банк финансирует строительство, осуществляемое подрядным способом, на основании договоров заказчиков с подрядчиками, заключенных в соответствии с утвержденными СНК СССР «Правилами о подрядных договорах по строительству».

3. Заказчик осуществляет контроль и технический надзор за выполнением объема работ и их качеством в соответствии с техническим проектом и сметой, приемку работ по актам и расчеты с подрядчиком в соответствии с договором. Заказчик представляет банку установленную по строительству отчетность.

Заказчик является распорядителем всех кредитов и ассигнований, отпущенных для строительства.

Заказчик обязан:

а) обеспечить своевременное утверждение проектов, смет, титульных списков и финансовых планов по строительству;

б) представлять в банк подрядные договоры и другие установленные для финансирования документы.

4. Подрядчик несет ответственность перед заказчиком за выполнение предусмотренных договором работ в соответствии с утвержденным техническим проектом и сметой и в сроки, предусмотренные договором. Генеральный подрядчик несет перед заказчиком ответственность за выполнение всех работ, производимых как им самим, так и его субподрядчиками.

5. В тех случаях, когда при проверке подрядных договоров банк установит, что включенные в договоры объекты не обеспечены утвержденными техническими проектами и сметами или сумма годового договора превышает годовой титул, банк финансирует только те объекты, которые обеспечены утвержденными техническими проектами и сметами, и лишь в пределах утвержденного годового титула.

При обнаружении других нарушений правил о подрядных договорах банк, не задерживая финансирования, предоставляет заказчику не более 15 дней для внесения исправлений.

6. Банк оплачивает акцептованные заказчиком месячные счета подрядчика на выполненные строительные работы по расценкам, предусмотренным сметой к техническому проекту. К счетам обязательно прилагаются акты приемки (форма № 2), составленные на основании обмера за подписями заказчика и подрядчика.

Незаконченные части конструктивных элементов не включаются в акты приемки, за исключением железобетонных работ, по которым оплата может проводиться раздельно за арматуру, опалубку и бетон.

Выполненные в первую и вторую декады работы оплачиваются банком по акцептованным заказчиком промежуточным счетам подрядчика без приложения актов приемки. Выплаченные по этим счетам суммы полностью засчитываются при оплате месячных счетов.

7. Банк оплачивает акцептованные заказчиком счета подрядчика (с приложением к ним актов приемки) за выполненные монтажные работы после окончания монтажа агрегата или частей его по утвержденным прейскурантам на эти работы. При отсутствии утвержденных прейскурантов счета выписываются ежемесячно и оплачиваются банком по проценту готовности.

В этих случаях счета за выполненные работы в первую и вторую декады оплачиваются банком без приложения актов приемки. Выданные суммы засчитываются при оплате месячных счетов.

8. По объектам, срок строительства которых по договору не превышает трех месяцев, заказчик может оплачивать стоимость произведенных работ по окончании всего объекта.

В этих случаях до окончательного расчета банк оплачивает акцептованные заказчиком промежуточные счета подрядчика (без приложения актов приемки) в сроки и размерах, установленных в договоре с подрядчиком, но не свыше 90 проц. от сметной стоимости объекта.

9. Стоимость завезенных или заготовленных на площадке и готовых к установке металлических, железобетонных и деревянных конструкций, деталей и блоков, предназначенных для верхнего строения пути рельсов, шпал и стрелочных переводов, а также завезенных и собранных в мастерских элементов для санитарно-технических работ в количествах, не превышающих текущей трехмесячной потребности, оплачивается банком по акцептованным заказчиком счетам подрядчиков. При оплате месячных счетов за работы, включающие установку конструкций, деталей, блоков и т.д., банк по поручению заказчика удерживает указанную в счете стоимость этих конструкций и деталей.

10. Акцептованные заказчиком счета за проектные работы выписываются по утвержденным прейскурантным ценам и оплачиваются банком при наличии в счетах ссылки на эти прейскуранты.

11. На заготовку строительных материалов и на другие расходы, связанные с порядком расчета между подрядчиком и заказчиком, установленным в ст. 6 настоящих правил, банк, по поручению заказчика, перечисляет на расчетный счет подрядчика аванс в размере до 15% договорной стоимости работ текущего года. Размер этого аванса, сроки его перечисления и порядок его погашения устанавливаются в договоре между заказчиком и подрядчиком.

12. Банк при оплате месячных и промежуточных счетов генерального подрядчика перечисляет, по его указаниям, непосредственно на расчетные счета субподрядчиков причитающиеся им суммы.

13. Заказчик обязан акцептовать счета подрядчика не позднее 72 часов по получении счета; при непоступлении в указанный срок полного или частичного отказа в акцепте со стороны заказчика счет считается акцептованным.

Финансирование строительства, осуществляемого хозяйственным способом

14. Сверхлимитные стройки, ведущиеся хозяйственным способом по списку, устанавливаемому наркомами, СНК республик и обл(край)исполкомами, финансируются банками путем выдачи средств по ежемесячным актам приемки выполненных строительно-монтажных работ. Акты (форма № 2) составляются на тех же основаниях, как и при подрядном способе работ, и подписываются начальником строительства и руководителем соответствующего отдела обл(край)исполкома, горсовета или директором строящегося предприятия.

На действующих предприятиях, где строительные работы ведутся отделом капитального строительства, акты приемки подписываются начальником отдела капитального строительства и директором действующего предприятия или лицом, им уполномоченным.

По объектам, сметная стоимость которых не превышает 75000 рублей, произведенные работы оплачиваются по окончании строительства объекта.

15. Строительства, ведущиеся хозяйственным способом и финансируемые в порядке, предусмотренном в ст. 14, не позднее 20 дней после утверждения годового титульного списка (форма № 1) представляют банкам за подписями руководителя соответствующего отдела исполкома или директора строящегося (действующего) предприятия и начальника строительства перечень работ, ведущихся хозяйственным способом (форма № 3), по каждому объекту.

16. До представления указанных в ст. 14 актов банки выдают стройкам из их ассигнований аванс на заготовку строительных материалов, металлических, железобетонных, деревянных конструкций и деталей и на другие расходы, связанные с производством работ.

Размер аванса на каждый квартал и порядок его погашения устанавливаются руководителем соответствующего отдела исполкома или директором строящегося (действующего) предприятия.

17. Строительству, финансируемому в порядке, предусмотренном ст. 14, банком открываются счет по финансированию строительства и расчетный счет по строительству.

18. В тех случаях, когда на строительстве организованы, в соответствии с постановлением СНК СССР и ЦК ВКП(б) от 11 февраля 1936 г., внутренние хозрасчетные участки, банк, по требованию начальника строительства, открывает последним расчетные счета и производит расчеты между строительством и этими хозрасчетными участками на началах, установленных настоящими правилами для финансирования подрядных работ.

19. По стройкам, ведущимся хозяйственным способом и не переведенным на финансирование в соответствии с объемом выполненных работ (ст. ст. 14 и 18), финансирование производится путем оплаты счетов и поручений на зарплату, материалы, оборудование, конструкции, детали, накладные расходы и пр.

Порядок перечисления средств на финансирование строительства

20. Перечисление банкам средств на строительство производится в следующем порядке:

а) бюджетные ассигнования, предусмотренные утвержденными квартальными планами, перечисляются НКФ СССР и НКФ РСФСР Цекомбанку, НКФ УССР — Украинской конторе Цекомбанка, наркомфинами остальных союзных республик и местными финансовыми органами — соответствующим коммунальным банкам;

б) взносы по амортизации ежедекадно перечисляются хозорганами непосредственно банкам. Централизованные взносы по амортизации производятся главками и трестами. Поручения о перечислении амортизационных сумм выполняются Госбанком непосредственно после платежей в бюджет;

в) собственные вложения хозорганов за счет прибылей вносятся либо непосредственно банкам, либо централизованно через тресты и главки. Поручения о перечислении собственных вложений за счет прибылей действующих предприятий исполняются Госбанком непосредственно после платежей в бюджет.

21. Банки обязаны следить за своевременным поступлением предусмотренных утвержденными квартальными планами собственных вложений. Банкам предоставляется право требовать бухгалтерские справки о размерах начисленной амортизации, полученных прибылей и их распределении.

При непоступлении предусмотренных планом собственных вложений (амортизация и прибыль) банк сообщает об этом соответствующему вышестоящему по отношению к строительству органу (главку, отделу обл(край)исполкома, горсовета), который дает распоряжение банку о принудительном списании.

Краткосрочное кредитование подрядных организаций

22. Банки предоставляют подрядным организациям краткосрочный кредит на заготовку строительных материалов, фуража и горючего, исходя из сезонного разворота работ и сезонных условий завоза. За предоставляемые кредиты банки взимают 2% годовых, а в случае просрочки 4% годовых.

23. Банки предоставляют подрядным организациям внутригодовой кредит до 6 месяцев на капитальный ремонт строймеханизмов и транспорта в счет предстоящих амортизационных отчислений.

24. На основании утвержденных СНК СССР годовых и квартальных кредитных планов Цекомбанка наркоматы, совместно с Цекомбанком, определяют лимиты кредитования для строительных и монтажных трестов.

Строительные и монтажные тресты, совместно с банками, распределяют свои лимиты между входящими в их состав конторами и строительными участками.

25. Управляющим комбанками и их филиалами предоставляется право в отдельных случаях допускать внутри квартала превышение лимитов кредитования в размерах до 25% с тем, однако, чтобы к концу квартала задолженность не превышала установленного лимита.

26. При выдаче средств по краткосрочному кредитованию банки определяют сроки гашения этих кредитов и проверяют наличие у кредитуемых организаций остатков строительных материалов, фуража и горючего на основании представляемой заемщиками справки (форма № 4). Такая же справка представляется банку ежемесячно.

Если остаток материальных ценностей, согласно этой справке, меньше остатка, под который выдан кредит, банки досрочно списывают с расчетного счета заемщика сумму необеспеченного кредита.

27. При взыскании задолженности по кредиту банки пользуются всеми правами, предоставленными законом Госбанку.

28. В пунктах, где нет комбанков, кредитование производится филиалами других банков долгосрочных вложений или Госбанка по поручениям и за счет комбанков.

Титульные списки и лимиты финансирования

29. Цекомбанк и комбанки получают от наркоматов и ведомств, СНК союзных и автономных республик и обл(край)исполкомов утвержденные годовые планы капитальных работ (форма № 7) и сообщают их финансирующему банку по месту нахождения строек.

30. В 48-часовой срок по получении от наркоматов, ведомств, главков, трестов и отделов обл(край)исполкомов годовых и квартальных лимитов финансирования Цекомбанк и комбанки обязаны сообщить эти лимиты филиалам по месту нахождения строек и предприятий (форма № 5).

31. Банки и их филиалы принимают титульные списки строек по отдельным объектам и затратам (форма № 1), удовлетворяющие следующим требованиям:

а) по сверхлимитным строительствам эти титульные списки должны быть утверждены: союзного и республиканского подчинения — начальником соответствующего главного управления (отдела) наркомата; местного подчинения — начальником соответствующего управления (отдела) обл(край)исполкома.

По нижелимитному строительству — руководителем строительства или предприятия:

б) в титульный список должны быть включены лишь объекты и работы, обеспеченные утвержденными проектами и сметами;

в) объем работ по титульному списку должен быть равен утвержденному для стройки на текущий год годовому плану работ;

г) установленное для строительства задание по снижению стоимости при хозяйственном способе ведения работ должно быть распределено начальником строительства, директором строящегося (действующего) предприятия между отдельными объектами и видами работ.

По титульным спискам, не удовлетворяющим требованиям п. «а», финансирование банками не производится впредь до их исправления. При нарушении требований, указанных в п. п. «б», «в» и «г», банки, не задерживая финансирования, предоставляют строительству срок для исправления титульного списка.

32. Сверх годовых и квартальных лимитов финансирования банки выдают строительствам средства, фактически поступившие от сверхплановой мобилизации внутренних ресурсов (реализация материалов и оборудования, взыскание дебиторской задолженности и пр.), в пределах утвержденных генеральных смет.

Проверка обеспеченности строительства проектами и сметами

33. Строительства представляют банкам:

а) копию утвержденной в установленном порядке генеральной сметы к техническому проекту или в соответствующих случаях — смет на отдельные объекты;

б) справку об утверждении в установленном порядке проектов (форма № 6).

34. По получении смет и справок, предусмотренных в ст. 33, банки, не задерживая финансирования, обязаны по вновь начинаемым стройкам проверить:

а) фактическое наличие на строительстве утвержденных проектов и смет;

б) соответствие смет отдельных объектов сметной стоимости этих же объектов по генеральной смете к техническому проекту.

Финансирование строек, не удовлетворяющих требованиям п. «а», не производится, о чем немедленно сообщается строительству.

В случае несоответствия смет требованиям, указанным в п. «б», банки, не прекращая финансирования, устанавливают срок для внесения исправлений.

Оплата счетов и платежных поручений

35. Все подрядные строительные и монтажные, а также проектно-изыскательские и геолого-разведочные организации ведомств, строительство которых финансируется комбанками, имеют свои расчетные счета в комбанках. В тех пунктах, где нет комбанков, расчетные счета этих организаций открываются в имеющемся в данном пункте филиале другого банка долгосрочных вложений или Госбанка, выполняющем поручения комбанка.

36. Банки оплачивают счета и платежные поручения строительства в порядке установленной законом очередности. Банки выдают строительствам вне установленной очередности на неотложные нужды до 3% квартального лимита финансирования.

Выдачи на неотложные нужды подрядным организациям производятся в размере до 5% от дневных поступлений на их расчетные счета.

37. Счета на строительные материалы и оборудование, выписанные по ценам, превышающим утвержденные в установленном порядке цены, не подлежат оплате.

38. Счета за услуги, оказываемые действующим предприятием своему строительству (пар, вода, электричество, внутризаводский транспорт и пр.), оплачиваются банками по указанной в этих счетах плановой заводской себестоимости, но не выше цен, предусмотренных в смете.

39. Расчеты между действующим предприятием и его строительством производятся только через банки.

Банки производят зачеты взаимных требований действующего предприятия и строительства (взносы собственных вложений, поставки, услуги и т.д.).

40. В случаях, когда действующее предприятие из своих оборотных средств произвело не предусмотренные утвержденным планом капитальных работ затраты на строительство, банк не возмещает этих расходов и на эту сумму уменьшает остаток средств, подлежащих выдаче по смете соответствующего строительства.

41. Банки выдают средства на заработную плату в пределах представляемых строительствами и подрядными организациями справок по установленной форме о сумме, фактически начисленной за соответствующий период заработной платы.

42. Средства на проектно-изыскательские работы, выполняемые хозяйственным способом, содержание дирекции строящегося предприятия, содержание аппарата заказчика по наблюдению за подрядными работами, затраты по подготовке кадров и научно-исследовательским работам — выдаются банками по платежным поручениям руководителя отдела обл(край)исполкома, горсовета или директора строящегося предприятия.

Средства на административно-хозяйственные расходы строительства выдаются по платежным поручениям начальника строительства.

Если по отчетности строительства банк установит, что фактические затраты по перечисленным видам расходов превышают установленные для них на текущий год титула или лимиты, то дальнейший отпуск средств по соответствующему виду затрат прекращается.

Финансовые поощрения и санкции

43. Стройкам и подрядным организациям, успешно выполняющим план по объему и стоимости строительства и хорошо организовавшим свое финансовое хозяйство, управляющие банками и их филиалами устанавливают льготный режим финансирования, а именно:

а) при перевыполнении заданной квартальной программы финансирование производится сверх квартального, но в пределах годового плана;

б) лимиты краткосрочного кредитования на сезонные заготовки увеличиваются в соответствии с фактическими потребностями, вытекающими из перевыполнения плана;

в) предоставляется краткосрочный кредит под гарантию обл(край)исполкома или главка в счет предстоящих собственных вложений;

г) процентные ставки по краткосрочному кредиту понижаются вдвое.

44. На банки возлагается проверка соблюдения строительствами и подрядными организациями проектно-сметной, плановой и финансовой дисциплины в соответствии с законами и правилами по строительству.

В этих целях банкам предоставляется право (без вмешательства в оперативно-хозяйственную деятельность строек):

а) производить обследование строек и подрядных организаций;

б) производить контрольные обмеры выполненных работ;

в) требовать предъявления всех необходимых документов;

г) получать балансы и другую установленную по строительству периодическую и годовую отчетность.

45. Управляющие республиканскими, областными и краевыми комбанками вправе в случае, если ими на основании обследования будет установлена бесхозяйственность в строительстве, резкое несоответствие между затратами средств и выполнением программы строительства, а также в случаях незаконного использования оборотных средств на строительстве и других грубых нарушений финансовой дисциплины, — прекращать финансирование впредь до решения вышестоящего по отношению к строящей организации органа.

Управляющие банками за 10 дней до прекращения финансирования предупреждают об этом руководителя вышестоящей организации.

О прекращении финансирования сверхлимитных строек управляющие комбанками немедленно доводят до сведения управляющего Цекомбанком.

---