Постановление ПФ РФ № 32п, ФСС РФ N 38 от 14.02.2012
Актуально на 31.10.2026.
Как цитировать: Постановление ПФ РФ N 32п, ФСС РФ N 38 от 14.02.2012. 32п. 14.02.2012. https://bukva.ai/docs/postanovlenie-32p
«Об утверждении формы акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ, и требований к его составлению»
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.04.2012 № 23781)
Внимание
Начало действия документа — 29.05.2012. Документ фактически утратил силу в связи с изданием Приказа ФСС РФ от 25.01.2017 № 11, утвердившего новую форму акта проверки выполнения банком (иной кредитной организацией) обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ и требования к его составлению.
Зарегистрировано в Минюсте России 10 апреля 2012 г. № 23781
ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ № 32п
ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ № 38
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 14 февраля 2012 года
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ АКТА ПРОВЕРКИ ВЫПОЛНЕНИЯ БАНКОМ ОБЯЗАННОСТЕЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ ОТ 24 ИЮЛЯ 2009 ГОДА № 212-ФЗ, И ТРЕБОВАНИЙ К ЕГО СОСТАВЛЕНИЮ
В целях реализации части 4 статьи 33 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 30, ст. 3738; 2010, № 42, ст. 5294; № 49, ст. 6409; № 52, ст. 6998; 2011, № 1, ст. 40, 44; № 23, ст. 3257; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4582; № 45, ст. 6335; № 49, ст. 7017, 7043, 7057) Правление Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонд социального страхования Российской Федерации постановляют:
форму акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ (приложение № 1);
требования к составлению акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ (приложение № 2).
Фонда социального страхования Российской Федерации
С.АФАНАСЬЕВ
Утверждена постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонда социального страхования Российской Федерации от 14 февраля 2012 г. № 32п/38
Наименование территориального органа контроля за уплатой страховых взносов
Акт проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ
от ________________ N ____________ (дата)
Нами (мною), ______________________________________________________________ (Ф.И.О. лиц, проводивших проверку, с указанием должностей и руководителя проверяющей группы) __________________________________________________________________________, (наименование территориального органа контроля за уплатой страховых взносов) проведена проверка банка
(полное и сокращенное наименование банка)
Регистрационный номер банка в территориальном органе
контроля за уплатой страховых взносов ____________________ Код подчиненности ____________________ ИНН банка ____________________ КПП банка ____________________ ОГРН банка ____________________ Адрес места нахождения банка ____________________
за период с ______________ по ___________________ (дата) (дата) в части (нужное подчеркнуть):
1. <a id="p100026"></a>Соблюдения банком сроков сообщения сведений об открытии, закрытии
или изменении реквизитов счета плательщиков страховых взносов.
2. <a id="p100027"></a>Своевременности исполнения поручения плательщиков страховых взносов
и (или) поручения территориального органа контроля за уплатой страховых взносов.
Проверка проведена в соответствии с Федеральным законом от 24 июля
2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
1. Общие положения
1.1 Место проведения проверки ________________________________________
(место нахождения банка либо место
нахождения территориального органа
контроля за уплатой страховых взносов)
1.2 Проверка начата _________________, окончена ______________________
(дата) (дата)
1.3 Уполномоченными лицами банка являлись:
_____________________________________________________ ____________________ (наименование должности уполномоченного лица банка, (Ф.И.О.)
наименование и реквизиты документа,
подтверждающего полномочия)
_____________________________________________________ ____________________ (наименование должности уполномоченного лица банка, (Ф.И.О.)
наименование и реквизиты документа,
подтверждающего полномочия)
1.4 Настоящая проверка проведена путем проверки представленных или
имеющихся у территориального органа контроля за уплатой страховых взносов документов:
(указываются виды проверенных документов, перечень конкретных документов) __________________________________________________________________________.
1.5 В ходе проверки не были представлены следующие документы:
(указываются виды непредставленных документов,
__________________________________________________________________________. перечень конкретных документов)
1.6 Предыдущая проверка проводилась с _______________ по ____________,
(дата) (дата)
акт от ____________ N ___________. (дата) Выявленные предыдущей проверкой нарушения:
__________________________________________________________________________.
2. Настоящей проверкой установлено
Выявлены/не выявлены
2.1. -------------------------- нарушения законодательства Российской (ненужное зачеркнуть) Федерации о страховых взносах.
2.2 Выявлено <*>:
2.2.1 Несообщение в установленный статьей 24 Федерального закона от 24
июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" срок банком в территориальный орган контроля за уплатой страховых взносов сведений об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального
предпринимателя:
| № п/п | Номер расчетного счета плательщика страховых взносов | Наименование плательщика страховых взносов | Дата открытия (закрытия), изменения реквизитов счета | Срок представления сообщения банка об открытии (закрытии), изменении реквизитов счета в территориальный орган контроля за уплатой страховых взносов | Дата представления сообщения банка об открытии (закрытии), изменении реквизитов счета в территориальный орган контроля за уплатой страховых взносов | Номер сообщения банка об открытии (закрытии), изменении реквизитов счета |
|---|
2.2.2 Нарушение банком установленного статьей 24 Федерального закона
от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" срока исполнения банком поручений плательщиков страховых взносов о перечислении страховых
взносов, пеней и штрафов:
| № п/п | Сумма поручения плательщика страховых взносов (руб.) | Дата предъявления в банк поручения плательщика страховых взносов | Дата наличия доступного остатка денежных средств на счете плательщика страховых взносов | Дата наличия доступного остатка денежных средств на корреспондентском счете банка, открытом в учреждении Центрального банка Российской Федерации | Дата списания денежных средств по поручению плательщика страховых взносов | Сумма (руб.) | Количество календарных дней просрочки |
|---|
2.2.3 Неправомерное неисполнение банком в установленный статьей 24
Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" срок поручения территориального органа контроля за уплатой
страховых взносов о перечислении страховых взносов, пеней и штрафов:
| № п/п | Сумма поручения территориального органа контроля за уплатой страховых взносов (руб.) | Дата предъявления в банк поручения территориального органа контроля за уплатой страховых взносов | Дата наличия доступного остатка денежных средств на счете плательщика страховых взносов | Дата наличия доступного остатка денежных средств на корреспондентском счете банка, открытом в учреждении Центрального банка Российской Федерации | Дата списания денежных средств по поручению территориального органа контроля за уплатой страховых взносов | Сумма (руб.) | Количество календарных дней просрочки |
|---|
3. По результатам настоящей проверки предлагается
Привлечь ______________________________________________________________ (наименование банка) к ответственности, предусмотренной: статьей _____ Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О»
страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования», за ____________________________________________. (указывается состав правонарушения)
В случае несогласия с фактами, изложенными в настоящем акте проверки, а также с выводами и предложениями проверяющего банк вправе представить в течение 15 дней со дня получения настоящего акта в
(наименование территориального органа контроля за уплатой
страховых взносов)
письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям. При этом банк вправе приложить к письменным возражениям или в
согласованный срок передать документы (их заверенные копии), подтверждающие
обоснованность своих возражений. В случае направления акта проверки по почте заказным письмом датой вручения этого акта считается шестой день
начиная с даты отправки заказного письма.
Приложение: на _____ листах.
Подписи лиц, проводивших проверку Подписи уполномоченных лиц банка
_____________________________________ ___________________________________
(должность) (должность уполномоченного лица
банка, наименование банка)
________________ __________________ _________________ _______________
(подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.)
Экземпляр акта с _____________ приложениями на ____________ листах получил:
(количество (количество
приложений к листов
акту) приложений
к акту)<br>
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. уполномоченного лица банка)
_______________ __________________
(дата) (подпись)
__________________________________________________________________________. (должность, Ф.И.О. уполномоченного лица банка)
От получения акта уклонился <**>: __________________________________________________________________________. (должность, Ф.И.О. уполномоченного лица банка)
Достоверность сведений подтверждаю: __________________________________________________________________________. (подпись руководителя проверяющей группы)
Направить акт по почте
______________________ ___________________________________________
(дата) (подпись руководителя проверяющей группы)
Место печати территориального органа контроля за уплатой страховых взносов
<*> Пункт 2.2 заполняется в случае выявления у банка, в отношении которого проводилась проверка, нарушения законодательства о страховых взносах.
<**> Заполняется руководителем проверяющей группы в случае уклонения уполномоченного лица банка, в отношении которого проводилась проверка, от получения акта.
Утверждены постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонда социального страхования Российской Федерации от 14 февраля 2012 г. № 32п/38
ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВЛЕНИЮ АКТА ПРОВЕРКИ ВЫПОЛНЕНИЯ БАНКОМ ОБЯЗАННОСТЕЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ ОТ 24 ИЮЛЯ 2009 ГОДА № 212-ФЗ
1. Акт проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — акт проверки банка), должен быть составлен на бумажном носителе, на русском языке и иметь сквозную нумерацию страниц.
2. В акте проверки банка не допускаются помарки, подчистки и иные исправления, за исключением исправлений, оговоренных и заверенных подписями проверяющего (руководителя проверяющей группы) и уполномоченного лица проверяемого банка.
При использовании в тексте акта проверки банка сокращенных наименований и общепринятых аббревиатур при первом употреблении соответствующее словосочетание приводится полностью с одновременным указанием в скобках его сокращенного наименования или аббревиатуры, используемых далее по тексту.
3. Акт проверки банка должен состоять из трех частей: вводной, описательной и итоговой.
4. Вводная часть акта проверки банка представляет собой сведения о проводимой проверке и проверяемом банке и должна содержать:
номер акта (присваивается акту при его регистрации в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов);
дату акта (под указанной датой понимается дата подписания акта лицами, проводившими проверку);
должности, фамилии, имена, отчества лиц, проводивших проверку банка, с указанием руководителя проверяющей группы;
наименование территориального органа контроля за уплатой страховых взносов;
полное наименование и сокращенное наименование банка;
регистрационный номер банка в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов:
код подчиненности (при составлении акта проверки территориальным органом Фонда социального страхования Российской Федерации);
идентификационный номер банка (ИНН);
код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП);
основной государственный регистрационный номер банка (ОГРН);
период, за который проведена проверка банка;
указание на то, что проверка проведена в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;
место проведения проверки банка (указать, где проводилась проверка — либо по месту нахождения проверяемого банка, либо по месту нахождения органа контроля за уплатой страховых взносов);
дату начала и дату окончания проведения проверки банка;
фамилии, имена и отчества уполномоченных лиц проверяемого банка, наименование и реквизиты документов, подтверждающих их полномочия;
перечень документов, представленных банком, а также других документов, имеющихся у территориального органа контроля за уплатой страховых взносов, на основе которых проведена проверка. Указываются виды проверенных документов и при необходимости перечень конкретных документов;
перечень не представленных проверяемым банком документов;
номер и дату акта предыдущей проверки с указанием периода проверки и выявленных недостатков и нарушений.
5. В описательной части акта проверки банка должно быть указано, выявлены или не выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах.
В случае выявления нарушений законодательства Российской Федерации о страховых взносах описательная часть акта должна содержать:
сведения о нарушении сроков сообщений банком об открытии (закрытии), изменении реквизитов счета плательщика страховых взносов;
сведения о несвоевременности исполнения поручения плательщиков страховых взносов и (или) поручения территориального органа контроля за уплатой страховых взносов.
6. Итоговая часть акта проверки банка должна содержать:
выводы проверяющих о наличии в деяниях банка признаков нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах. Данные выводы должны содержать указание на вид совершаемого банком правонарушения со ссылкой на статью Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», предусматривающую ответственность за данный вид правонарушения;
указание на право банка представить письменные возражения по акту проверки банка в целом или по его отдельным положениям в течение 15 рабочих дней со дня получения акта;
указание на количество листов приложений.
7. Акт проверки банка составляется в двух экземплярах, один из которых остается на хранении в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов, другой передается уполномоченным лицам проверяемого банка.
8. Акт проверки банка подписывается лицами, проводившими проверку, и уполномоченными лицами проверяемого банка, в отношении которого проводилась проверка. Об отказе уполномоченных лиц проверяемого банка, в отношении которого проводилась проверка, подписать акт проверки делается соответствующая запись в акте проверки.
При наличии возражений или замечаний по акту проверки банка уполномоченные лица проверяемого банка делают об этом оговорку перед своей подписью и представляют письменные возражения или замечания, которые приобщаются к материалам проверки и являются их неотъемлемой частью.
9. Акт проверки банка в течение 5 рабочих дней с даты подписания акта лицом, проводившим проверку, вручается уполномоченным лицам проверяемого банка, в отношении которого проводилась проверка, под расписку.
10. Если уполномоченные лица проверяемого банка, в отношении которого проводилась проверка, уклоняются от получения акта проверки, то этот факт отражается на последней странице акта проверки и заверяется подписью руководителем проверяющей группы с указанием соответствующей даты.
В этом случае акт проверки направляется по почте заказным письмом по месту нахождения банка. При направлении акта проверки по почте заказным письмом датой вручения этого акта считается 6 рабочий день, считая с даты отправки заказного письма.
К экземпляру акта проверки, остающемуся на хранении в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов, прилагаются документы, подтверждающие факт почтового отправления.