---
title: "Постановление Правительства РФ от 21.02.2018 N 184"
number: "184"
issuer: "Правительство Российской Федерации"
issued_on: 2018-02-21
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/postanovlenie-184-2018/statya-2"
---

# Статья 2 Обмен информацией о подотчетных счетах

### <a id="p100073"></a>Статья 2 Обмен информацией о подотчетных счетах


    1. <a id="p100074"></a>Во исполнение положений ____________________________________________
                                   (указывается статья (пункт, другое)
___________________________________________________________________________
            международного договора между Российской Федерацией
__________________________________________________________________________,
        и иностранным государством (территорией), предусматривающая
                     автоматический обмен информацией)
и  на  основании  применяемых  правил  предоставления отчетности и процедур
комплексной  проверки, установленных законодательством Российской Федерации
и _________________________________________________________________, каждый
         (наименование иностранного государства (территории)
компетентный  орган  ежегодно  обменивается с другим компетентным органом в
автоматическом  режиме  полученной  в  результате  исполнения  таких правил
информацией, которая предусмотрена пунктом 2 настоящей статьи.
    2. <a id="p100075"></a>Обмену применительно к _____________________________________________
                                       (наименование иностранного
__________________________________________ в отношении каждого подотчетного
        государства (территории)
счета  Российской  Федерации  и  применительно  к  Российской  Федерации  в
отношении каждого подотчетного счета ______________________________________
                                          (наименование иностранного
                                           государства (территории)
подлежит следующая информация:
<a id="p100076"></a>a) применительно к физическому лицу, которое является держателем счета, - имя, фамилия, адрес, ИНН, дата и место рождения;
<a id="p100077"></a>применительно к юридическому лицу (структуре без образования юридического лица), которое является держателем счета, и которое после применения процедур комплексной проверки идентифицировано как имеющее одно или более контролирующих лиц, которые являются подотчетными лицами, - наименование, адрес, ИНН такого лица и (или) имя, фамилия, адрес, ИНН, дата и место рождения каждого подотчетного лица;
<a id="p100078"></a>b) номер счета (или его функциональный эквивалент в случае отсутствия номера счета);
<a id="p100079"></a>c) наименование и номер (номера) (при наличии) подотчетной организации финансового рынка, позволяющий идентифицировать такую организацию;
<a id="p100080"></a>d) баланс счета или стоимость (включая применительно к договору страхования с наличной стоимостью или договору об аннуитете наличную стоимость или выкупную стоимость) на конец соответствующего календарного года, или другого соответствующего отчетного периода, или, если счет был закрыт в течение такого года или периода, на момент закрытия счета;
<a id="p100081"></a>e) применительно к любому кастодиальному счету:
<a id="p100082"></a>i) общая валовая сумма процентов, общая валовая сумма дивидендов и общая валовая сумма других доходов, полученных за счет активов, находящихся на счете, в каждом случае выплаченных со счета или зачисленных на счет (или в отношении счета) в течение календарного года или другого соответствующего периода;
<a id="p100083"></a>ii) общая валовая сумма поступлений от продажи или выкупа финансовых активов, выплаченная или зачисленная на счет в течение календарного года или другого соответствующего периода, в отношении которых подотчетная организация финансового рынка действовала как попечитель, брокер, номинальное лицо или иным образом выступала в качестве агента для держателя счета;
<a id="p100084"></a>f) применительно к любому депозитному счету - общая валовая сумма процентов, выплаченных или зачисленных на счет в течение календарного года или другого соответствующего периода;
<a id="p100085"></a>g) применительно к любому счету, который не упомянут в подпунктах "e" или "f" статьи 2 настоящего Соглашения, - общая валовая сумма, выплаченная или зачисленная держателю счета в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода, в отношении которой подотчетная организация финансового рынка является дебитором или должником, включая агрегированную сумму любых платежей, возвращаемых в пользу держателя счета, осуществленных в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода.