Статья 2 Обмен информацией о подотчетных счетахПостановление Правительства РФ от 21.02.2018 № 184

1. <a id="p100074"></a>Во исполнение положений ____________________________________________
                               (указывается статья (пункт, другое)

---

        международного договора между Российской Федерацией

__________________________________________________________________________, и иностранным государством (территорией), предусматривающая автоматический обмен информацией)

и  на  основании  применяемых  правил  предоставления отчетности и процедур
комплексной  проверки, установленных законодательством Российской Федерации

и _________________________________________________________________, каждый (наименование иностранного государства (территории)

компетентный  орган  ежегодно  обменивается с другим компетентным органом в
автоматическом  режиме  полученной  в  результате  исполнения  таких правил

информацией, которая предусмотрена пунктом 2 настоящей статьи.

2. <a id="p100075"></a>Обмену применительно к _____________________________________________
                                   (наименование иностранного

__________________________________________ в отношении каждого подотчетного государства (территории) счета Российской Федерации и применительно к Российской Федерации в отношении каждого подотчетного счета ______________________________________ (наименование иностранного государства (территории) подлежит следующая информация:

a) применительно к физическому лицу, которое является держателем счета, — имя, фамилия, адрес, ИНН, дата и место рождения;

применительно к юридическому лицу (структуре без образования юридического лица), которое является держателем счета, и которое после применения процедур комплексной проверки идентифицировано как имеющее одно или более контролирующих лиц, которые являются подотчетными лицами, — наименование, адрес, ИНН такого лица и (или) имя, фамилия, адрес, ИНН, дата и место рождения каждого подотчетного лица;

b) номер счета (или его функциональный эквивалент в случае отсутствия номера счета);

c) наименование и номер (номера) (при наличии) подотчетной организации финансового рынка, позволяющий идентифицировать такую организацию;

d) баланс счета или стоимость (включая применительно к договору страхования с наличной стоимостью или договору об аннуитете наличную стоимость или выкупную стоимость) на конец соответствующего календарного года, или другого соответствующего отчетного периода, или, если счет был закрыт в течение такого года или периода, на момент закрытия счета;

e) применительно к любому кастодиальному счету:

i) общая валовая сумма процентов, общая валовая сумма дивидендов и общая валовая сумма других доходов, полученных за счет активов, находящихся на счете, в каждом случае выплаченных со счета или зачисленных на счет (или в отношении счета) в течение календарного года или другого соответствующего периода;

ii) общая валовая сумма поступлений от продажи или выкупа финансовых активов, выплаченная или зачисленная на счет в течение календарного года или другого соответствующего периода, в отношении которых подотчетная организация финансового рынка действовала как попечитель, брокер, номинальное лицо или иным образом выступала в качестве агента для держателя счета;

f) применительно к любому депозитному счету — общая валовая сумма процентов, выплаченных или зачисленных на счет в течение календарного года или другого соответствующего периода;

g) применительно к любому счету, который не упомянут в подпунктах «e» или «f» статьи 2 настоящего Соглашения, — общая валовая сумма, выплаченная или зачисленная держателю счета в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода, в отношении которой подотчетная организация финансового рынка является дебитором или должником, включая агрегированную сумму любых платежей, возвращаемых в пользу держателя счета, осуществленных в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода.