Постановление ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.1995 № 17

<Об утверждении Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда>

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 23 октября 1995 г. № 17

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. № 765 «О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации» Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Установить, что договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, должен содержать положения Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, утвержденного настоящим Постановлением, а также может содержать иные не противоречащие ему положения.

ТИПОВОЙ ДОГОВОР

НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ,

СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ

ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

г. ______________ «__» _______ 199_ г.

_____________________________________________________________,

(полное фирменное наименование управляющей компании паевого

инвестиционного фонда)

имеющая(ий) лицензию  Федеральной  комиссии  по  ценным  бумагам и
фондовому рынку  при  Правительстве  Российской  Федерации  (далее
именуется -  Федеральная комиссия)  от "___" ___ 199_ г.  N ___ на

осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом

паевых инвестиционных   фондов   (далее  именуется  -  Управляющий
Фондом) , в  лице  __________,   действующего(ей)   на   основании
__________________, с           одной          стороны,          и

_________________________________________________________________,

(полное фирменное наименование аудиторской фирмы или фамилия,

имя, отчество аудитора)

имеющая(ий) лицензию _____________________________________________

(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)

(далее именуется — Аудитор Фонда), в лице _______________________,

действующего на основании ______________, с другой стороны,

заключили настоящий Договор о нижеследующем:

                   1. <a id="p100031"></a>Предмет Договора

1.1 Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает на

себя обязанность проведения  в  соответствии  с  законодательством
Российской  Федерации  и  настоящим Договором аудиторских проверок
учета  и  отчетности,  связанных   с   доверительным   управлением

имуществом паевого инвестиционного фонда.

              2. <a id="p100037"></a>Права и обязанности сторон

2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и

дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки.

    2.2. Аудитор    Фонда    обязан    при   проведении   проверок
неукоснительно соблюдать  требования  законодательства  Российской

Федерации.

2.3 Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки

правильности   и   своевременности  определения  стоимости  чистых
активов и стоимости инвестиционного пая Фонда,  цен  размещения  и
выкупа   инвестиционных    паев    Фонда    проводятся   не   реже
_________________  <*>  раз  в  течение  финансового  года.   День

проведения внеплановой аудиторской проверки определяется Аудитором

Фонда самостоятельно без предварительного уведомления Управляющего

Фондом или специализированного депозитария Фонда.

-------------------------------

    <*> Дополнительные  (внеплановые)  аудиторские проверки должны
проводиться  не  реже  двух  раз  в  год   для   открытых   паевых
инвестиционных  фондов  и  1  раза  в  год для интервальных паевых

инвестиционных фондов.

2.4 Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки

проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной

комиссии.

2.5 Аудиторской проверке на достоверность и соответствие

совершенных операций требованиям нормативных актов, актов

Федеральной комиссии и правил Фонда подлежат:

бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение

отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

    платежно-расчетная документация,  а также документы первичного
учета,    относящиеся   к   имуществу,   составляющему   Фонд,   и

доверительному управлению им;

стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены

размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;

состав и структура активов Фонда;

сделки с имуществом, составляющим Фонд.

2.6 Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда

все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления

аудиторских проверок.

2.7 Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной

аудиторской  проверки  являются обязательным приложением к годовой
отчетности Фонда,  представляемой Управляющим Фондом в Федеральную

комиссию.

Заключения Аудитора Фонда по результатам дополнительных

(внеплановых) аудиторских проверок направляются Управляющим Фондом

в Федеральную комиссию в трехдневный срок после окончания

аудиторской проверки.

2.8 В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских

проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением

имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые

указываются в соответствии с нормативными актами Российской

Федерации, должны содержаться положения о соответствии требованиям

актов Федеральной комиссии и правил Фонда:

    бухгалтерского учета   имущества,   составляющего   Фонд,    и
составления,  ведения и хранения отчетности в отношении имущества,

составляющего Фонд;

состав и структура активов Фонда;

заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом,

составляющим Фонд;

стоимость чистых активов Фонда, а также стоимости

инвестиционного пая Фонда;

цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

2.9 Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную

информацию,  полученную им в процессе аудиторских проверок,  кроме
информации,   которую   он  обязан  раскрывать  в  соответствии  с

законодательством Российской Федерации.

             3. <a id="p100101"></a>Вознаграждение Аудитора Фонда

3.1 Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда

за   проведение   ежегодной   проверки  вознаграждение  в  размере
_____________,  а  за  проведение   дополнительной   (внеплановой)
аудиторской  проверки  (в  том  числе  в случаях,  предусмотренных

актами Федеральной комиссии) — в размере ________________________.

3.2 Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской

проверки выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.

                4. <a id="p100109"></a>Ответственность сторон

4.1 При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с

отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации,

предъявляемых  к  аудиторским  проверкам,  и  настоящего  Договора
Аудитор    Фонда    несет   ответственность   в   соответствии   с

законодательством Российской Федерации.

                    5. <a id="p100115"></a>Прочие условия

    5.1. Заключение  Аудитора   Фонда   составляется   в   _______
экземплярах,  один  из которых представляется Управляющим Фондом в

Федеральную комиссию.

    5.2. Все   изменения   и   дополнения  к  настоящему  Договору
совершаются в письменном виде и подписываются  сторонами,  являясь

его неотъемлемой частью.

                6. <a id="p100122"></a>Срок действия Договора

6.1. Срок действия настоящего Договора — _______ со дня

подписания его сторонами.

6.2 Настоящий Договор может быть расторгнут по взаимному

соглашению сторон или по решению суда.

               7. <a id="p100127"></a>Адреса и реквизиты сторон

Управляющий Фондом Аудитор Фонда

---