Постановление Правительства РФ от 18.10.2012 № 1061

(ред. от 07.10.2016)

«Об утверждении Правил денежной оценки негосударственным пенсионным фондом средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата»

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 18 октября 2012 г. № 1061

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ДЕНЕЖНОЙ ОЦЕНКИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ СРЕДСТВ ВЫПЛАТНОГО РЕЗЕРВА И СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ, КОТОРЫМ УСТАНОВЛЕНА СООТВЕТСТВЕННО

В соответствии с частью 5 статьи 16 Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Правительство Российской Федерации постановляет:

Утвердить прилагаемые Правила денежной оценки негосударственным пенсионным фондом средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата.

(в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 № 790)

от 18 октября 2012 г. № 1061

ПРАВИЛА ДЕНЕЖНОЙ ОЦЕНКИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ СРЕДСТВ ВЫПЛАТНОГО РЕЗЕРВА И СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ, КОТОРЫМ УСТАНОВЛЕНА СООТВЕТСТВЕННО

1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления негосударственным пенсионным фондом (далее — фонд) денежной оценки средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата.

(в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 № 790)

2. Денежная оценка средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, осуществляется для определения соответствия объемов принятых фондом обязательств в отношении застрахованных лиц по выплате установленных им накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты объемам соответственно средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в целях проведения в установленном порядке корректировки размеров накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты.

(в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 № 790)

3. Фондом ежегодно, не позднее 1 мая года, следующего за расчетным годом, осуществляется денежная оценка средств отдельно в отношении средств выплатного резерва и в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

4. Денежная оценка средств выплатного резерва рассчитывается фондом по состоянию на 31 декабря соответствующего года по формуле:

ДОС на 31.12.i года = СЧА — Р - Г + S1 + S2,

(в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

где:

ДОС на 31.12.i года — денежная оценка средств выплатного резерва по состоянию на 31 декабря соответствующего года;

СЧА — стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании, с которой фондом заключен договор доверительного управления средствами выплатного резерва, рассчитанная указанной управляющей компанией в соответствии с абзацем восьмым статьи 36.14 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» (далее — Закон), согласованная специализированным депозитарием и представленная в фонд;

(в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

Р — величина денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом;

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

Г — величина денежных средств, необходимых для уплаты фондом гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» (далее — Федеральный закон № 422-ФЗ);

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

S1 — суммы средств пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованных лиц, исходя из которых фондом установлена им накопительная пенсия, поступивших в фонд от управляющей компании, с которой фондом заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, для передачи в управляющую компанию, с которой фондом заключен договор доверительного управления средствами выплатного резерва, и еще не переданных ей (по данным бухгалтерского учета фонда);

(в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 № 790)

S2 — суммы средств выплатного резерва, поступивших в фонд из управляющей компании, с которой фондом заключен договор доверительного управления средствами выплатного резерва, на выплату накопительной пенсии, но еще не выплаченных застрахованным лицам (по данным бухгалтерского учета фонда).

(в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 № 790)

4(1). Сумма величин денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом, и денежных средств, необходимых для уплаты фондом гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ, учитывается при расчете денежной оценки средств выплатного резерва в размере, указанном в пункте 9 Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2012 г. № 1041 (далее — Правила определения дохода).

(п. 4(1) введен Постановлением Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

5. Денежная оценка средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, рассчитывается фондом ежегодно по состоянию на 31 декабря соответствующего года по формуле:

ДОС1 на 31.12.i года = СЧА1 — Р - Г + S3 + S4,

(в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

где:

\text{ДОС}_{1}\text{на }31.12.i\text{года} — денежная оценка средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, по состоянию на 31 декабря соответствующего года;

\text{СЧА}_{1} — стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании, с которой фондом заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, рассчитанная управляющей компанией в соответствии с абзацем восьмым статьи 36.14 Закона, согласованная специализированным депозитарием и представленная в фонд;

(в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

Р — величина денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом;

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

Г — величина денежных средств, необходимых для уплаты фондом гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ;

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

S3 — суммы средств пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованных лиц, исходя из которых фондом установлена им срочная пенсионная выплата, поступивших в фонд от управляющей компании, с которой фондом заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, для передачи в управляющую компанию, с которой фондом заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, и еще не переданных ей (по данным бухгалтерского учета фонда);

S4 — суммы средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд из управляющей компании, с которой фондом заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, для осуществления срочной пенсионной выплаты, но еще не выплаченных застрахованным лицам (по данным бухгалтерского учета фонда).

6. Сумма величин денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом, и денежных средств, необходимых для уплаты фондом гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ, учитывается при расчете денежной оценки средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в размере, указанном в пункте 9 Правил определения дохода.

(п. 6 введен Постановлением Правительства РФ от 07.10.2016 № 1016)

---