Постановление ФКЦБ РФ от 05.02.2003 № 03-4/пс

«Об утверждении Методики расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг»

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.04.2003 № 4359)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 апреля 2003 г. № 4359

---

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 5 февраля 2003 г. № 03-4/пс

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 1998, № 48, ст. 5857; 1999, № 28, ст. 3472; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52 (ч. II), ст. 5141) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:

Утвердить прилагаемую Методику расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Действие настоящего Постановления не распространяется на кредитные организации.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

1. Собственные средства определяются как сумма:

уставного капитала;

добавочного капитала;

резервного капитала;

фонда социальной сферы;

целевых финансирования и поступлений (только для некоммерческих организаций);

нераспределенной прибыли прошлых лет;

нераспределенной прибыли отчетного периода

за вычетом:

непокрытого убытка прошлых лет;

непокрытого убытка отчетного года;

нематериальных активов по остаточной стоимости (за вычетом стоимости сертифицированного программного обеспечения, используемого при осуществлении профессиональной деятельности и учитываемого в составе нематериальных активов);

незавершенного строительства по остаточной стоимости, за исключением стоимости незавершенного строительства, подтвержденной заключением независимого оценщика;

векселей к получению, включая векселя, учтенные по счетам финансовых вложений (за исключением векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию ФКЦБ России);

собственных акций (долей, паев), приобретенных и (или) выкупленных у акционеров (участников);

задолженности участников (учредителей) по оплате уставного капитала;

запасов;

дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 90 дней после отчетной даты;

балансовой стоимости имущества, являющегося предметом залога;

балансовой стоимости финансовых вложений (инвестиций) в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), включая инвестиции в дочерние общества, за исключением эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;

балансовой стоимости финансовых вложений в уставный (складочный) капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли;

балансовой стоимости финансовых вложений (инвестиций) в организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты, в том случае, если она просрочена или пролонгирована;

балансовой стоимости эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

2. Собственные средства увеличиваются (уменьшаются) на величину положительной (отрицательной) разницы между оценочной и балансовой стоимостью объектов недвижимости и незавершенного строительства, по которым имеется заключение независимого оценщика об их оценочной стоимости на дату не ранее 1 года до даты представления в ФКЦБ России сведений о величине собственных средств профессионального участника.

3. Для некоммерческих организаций средства целевых финансирования и поступлений в виде имущества, за исключением денежных средств, включаются в расчет при условии подтверждения стоимости имущества независимым оценщиком.

---