---
title: "Постановление ФКЦБ РФ от 22.10.2003 N 03-41/пс"
number: "03-41/пс"
issuer: "Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг"
issued_on: 2003-10-22
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/postanovlenie-03-41ps"
---

## Постановление ФКЦБ РФ от 22.10.2003 N 03-41/пс

# Постановление ФКЦБ РФ от 22.10.2003 N 03-41/пс

"Об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда"

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.11.2003 N 5246)

> [!WARNING]
> Документ утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3901-u#p100021) Банка России от 16.12.2015 N 3901-У, утвердившего новые сроки и [порядок](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3901-u) составления и представления отчетности.
> КонсультантПлюс: примечание.
> Начало действия документа - [01.01.2004](#p100008).
> Окончание действия документа - 21.02.2016.
> Документ утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3901-u#p100021) Банка России от 16.12.2015 N 3901-У, [вступившего](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3901-u#p100018) в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (опубликовано в "Вестнике Банка России" - 11.02.2016).
> О применении данного документа см. Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-251-fz-2013/statya-1#p102441) от 23.07.2013 N 251-ФЗ.


<a id="p100001"></a>Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 ноября 2003 г. N 5246

<a id="p100002"></a>

---


<a id="p100003"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ**

<a id="p100004"></a>**ПОСТАНОВЛЕНИЕ**
от 22 октября 2003 г. N 03-41/пс

<a id="p100005"></a>**ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА**
**И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО**
**ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА**

<a id="p100006"></a>В соответствии со [статьей 54](https://bukva.ai/docs/zakon-156-fz-2001/statya-1#p100486) Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
1. <a id="p100007"></a>Утвердить прилагаемое [Положение](#p100011) об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
2. <a id="p100008"></a>Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2004 г.

<a id="p100009"></a>Председатель
**И.В.КОСТИКОВ**





<a id="p100010"></a>Утверждено
Постановлением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 22.10.2003 N 03-41/пс

<a id="p100011"></a>**ПОЛОЖЕНИЕ**
**ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА**
**И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО**
**ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА**

1. <a id="p100012"></a>Общие положения

<a id="p100013"></a>1.1. Настоящее Положение определяет объем, сроки, форму и порядок представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

#### <a id="p100014"></a>1.2 Акционерный инвестиционный фонд представляет в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг следующую отчетность:

<a id="p100015"></a>а) ежемесячно:
<a id="p100016"></a>справку о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
<a id="p100017"></a>справку о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
<a id="p100018"></a>б) ежеквартально:
<a id="p100019"></a>ежеквартальную бухгалтерскую отчетность акционерного инвестиционного фонда;
<a id="p100020"></a>ежеквартальную бухгалтерскую отчетность управляющей компании акционерного инвестиционного фонда;
<a id="p100021"></a>отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду;
<a id="p100022"></a>отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда;
<a id="p100023"></a>в) ежегодно:
<a id="p100024"></a>годовую бухгалтерскую отчетность акционерного инвестиционного фонда;
<a id="p100025"></a>годовую бухгалтерскую отчетность управляющей компании акционерного инвестиционного фонда;
<a id="p100026"></a>заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки;
<a id="p100027"></a>отчет о вознаграждении управляющей компании акционерного инвестиционного фонда и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом.
<a id="p100028"></a>1.3. Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг следующую отчетность:
<a id="p100029"></a>а) ежемесячно:
<a id="p100030"></a>баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
<a id="p100031"></a>отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
<a id="p100032"></a>справку о стоимости активов паевого инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
<a id="p100033"></a>отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда;
<a id="p100034"></a>справку о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, составленную на последний рабочий день календарного месяца;
<a id="p100035"></a>б) ежеквартально:
<a id="p100036"></a>ежеквартальную бухгалтерскую отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
<a id="p100037"></a>отчет о владельцах инвестиционных паев интервального и закрытого паевых инвестиционных фондов;
<a id="p100038"></a>в) ежегодно:
<a id="p100039"></a>годовую бухгалтерскую отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
<a id="p100040"></a>заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом;
<a id="p100041"></a>отчет о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.

#### <a id="p100042"></a>1.4 Отчетность представляется в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг в следующие сроки:

<a id="p100043"></a>а) ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
<a id="p100044"></a>б) ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
<a id="p100045"></a>в) ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

2. <a id="p100046"></a>Баланс имущества, составляющего
паевой инвестиционный фонд

<a id="p100047"></a>2.1. Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд (далее именуется - баланс имущества), содержит информацию о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, а также об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда.
<a id="p100048"></a>Баланс имущества составляется по форме согласно [приложению 1](#p100107) к настоящему Положению.
<a id="p100049"></a>2.2. Информация о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, отражается в балансе имущества обособленно в разрезе применяемых методов оценки указанного имущества.
<a id="p100050"></a>2.3. Информация о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, отражается в балансе имущества обособленно, если стоимость имущества (размер обязательств) составляет пять и более процентов от общей стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд.
<a id="p100051"></a>2.4. Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах отражается в балансе имущества как в части полной суммы вкладов, так и в разрезе суммы вкладов в каждом банке, если сумма такого вклада составляет пять и более процентов общей стоимости имущества паевого инвестиционного фонда.
<a id="p100052"></a>2.5. Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах, а также об облигациях и векселях отражается в балансе имущества в разрезе сроков возврата вкладов (погашения облигаций, платежа по векселям): до 1 года, от 1 года до 3 лет, более 3 лет.
<a id="p100053"></a>2.6. Стоимость имущества и величина обязательств, информация о которых отражается в балансе имущества, определяется в [порядке](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3758-u), установленном Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

3. <a id="p100054"></a>Отчет о приросте (об уменьшении)
стоимости имущества, принадлежащего акционерному
инвестиционному фонду, имущества, составляющего
паевой инвестиционный фонд

<a id="p100055"></a>3.1. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд (далее именуется - отчет об изменении стоимости имущества), составляется по форме согласно [приложению 2](#p100150) к настоящему Положению.
<a id="p100056"></a>В указанном отчете отражается информация об изменении стоимости имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, и имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, за отчетный период. Отчетным периодом для целей составления отчета об изменении стоимости имущества является период с начала отчетного года до даты составления указанного отчета.
<a id="p100057"></a>3.2. Выручка от продажи ценных бумаг, от продажи недвижимого имущества или передачи имущественных прав на недвижимое имущество, от продажи иного имущества определяется исходя из фактической цены реализации указанного имущества.
<a id="p100058"></a>Расходы, связанные с продажей (передачей) указанного имущества, определяются исходя из оценочной стоимости указанного имущества, определяемой в [порядке](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3758-u#p100067), определенном Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. При этом учитываются только сделки, исполненные в течение отчетного периода.
<a id="p100059"></a>3.3. Процентный доход по банковским вкладам и ценным бумагам, начисленный, но не полученный за отчетный период, отражается в отчете об изменении стоимости имущества в сумме, исчисленной на дату составления указанного отчета исходя из установленной в договоре банковского вклада либо в условиях выпуска ценных бумаг ставки процента (купонного дохода).
<a id="p100060"></a>Процентный доход по банковским вкладам и ценным бумагам, полученный в течение отчетного периода, отражается в номинальной сумме полученных денежных средств или оценочной стоимости иного имущества.
<a id="p100061"></a>3.4. Дивиденды по акциям отражаются в отчете об изменении стоимости имущества за тот период, в котором указанные дивиденды были получены.
<a id="p100062"></a>3.5. Прирост или уменьшение стоимости ценных бумаг определяется как разница между их оценочной стоимостью на дату составления отчета об изменении стоимости имущества и их оценочной стоимостью на начало отчетного периода или стоимостью их приобретения, если ценные бумаги были приобретены в отчетном периоде.
<a id="p100063"></a>3.6. Прирост или уменьшение стоимости недвижимого имущества или имущественных прав на недвижимое имущество определяется как разница между оценочной стоимостью указанного имущества (имущественных прав) на дату составления отчета об изменении стоимости имущества и его (их) оценочной стоимостью на начало отчетного периода или стоимостью его (их) приобретения, если недвижимое имущество или имущественные права на недвижимое имущество были приобретены в отчетном периоде.
<a id="p100064"></a>3.7. Вознаграждение и расходы, связанные с управлением акционерным инвестиционным фондом или доверительным управлением паевым инвестиционным фондом, отражаются в сумме начисленных за отчетный период вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, оценщика и аудитора, а также указанных расходов. При этом отдельно отражается сумма увеличения резерва на выплату вознаграждения за отчетный период.
<a id="p100065"></a>Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщика и аудитора паевого инвестиционного фонда и расходов, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом (далее - резерв на выплату вознаграждений), формируется исходя из размера вознаграждения, предусмотренного правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Указанный резерв формируется нарастающим итогом в течение отчетного года в следующем порядке: сумма резерва для интервальных и закрытых паевых инвестиционных фондов ежемесячно увеличивается на сумму, равную одной двенадцатой, а для открытых паевых фондов - ежедневно увеличивается на сумму, равную одной триста шестьдесят пятой части размера вознаграждения, предусмотренного правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
<a id="p100066"></a>3.8. Увеличение стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, в результате выдачи инвестиционных паев отражается в сумме денежных средств и (или) оценочной стоимости имущества, внесенных в паевой инвестиционный фонд в оплату выданных инвестиционных паев.
<a id="p100067"></a>Уменьшение стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, в результате погашения или обмена инвестиционных паев отражается в сумме денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционных паев, и сумме денежных средств и оценочной стоимости иного имущества, переданных в другой паевой инвестиционных фонд в связи с обменом инвестиционных паев.

#### <a id="p100068"></a>3.9 В числе прочих расходов, отражаемых в отчете об изменении стоимости имущества, учитываются:

<a id="p100069"></a>расходы на выплату владельцам инвестиционных паев дохода от доверительного управления имуществом, составляющим закрытый паевой инвестиционный фонд, правила доверительного управления которыми предусматривают выплату такого дохода, - если в отчетном периоде принято решение о его выплате;
<a id="p100070"></a>расходы на выплату дивидендов по акциям акционерного инвестиционного фонда, объявленных в отчетном периоде.
<a id="p100071"></a>3.10. Прирост (уменьшение) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, в результате сделок, предметом которых является имущество, оценочная стоимость которого составляет 5 и более процентов стоимости активов акционерного инвестиционного фонда или активов паевого инвестиционного фонда на дату составления отчета об изменении стоимости имущества, представляются в указанном отчете отдельной строкой.

4. <a id="p100072"></a>Справка о стоимости активов
акционерного инвестиционного фонда и активов
паевого инвестиционного фонда

<a id="p100073"></a>4.1. Справка о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда (далее именуется - справка о стоимости активов) составляется по форме согласно [приложению 3](#p100185) к настоящему Положению.
<a id="p100074"></a>4.2. Информация о денежных средствах на банковских счетах, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен договор банковского счета.
<a id="p100075"></a>4.3. Информация о денежных средствах в банковских вкладах, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен договор банковского вклада. В примечаниях к справке указываются сроки возврата вкладов.
<a id="p100076"></a>4.4. Информация о государственных ценных бумагах Российской Федерации отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому выпуску с указанием номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля государственных ценных бумаг Российской Федерации, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, от общего количества размещенных ценных бумаг этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг каждого выпуска.
<a id="p100077"></a>4.5. Информация о государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску с указанием наименования субъекта Российской Федерации и номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, от общего количества размещенных ценных бумаг этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг каждого выпуска.
<a id="p100078"></a>4.6. Информация о муниципальных ценных бумагах отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску с указанием наименования муниципального образования и номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля муниципальных ценных бумаг, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, от общего количества размещенных ценных бумаг этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг каждого выпуска.
<a id="p100079"></a>4.7. Информация об облигациях российских хозяйственных обществ, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому хозяйственному обществу с указанием номера выпуска, серии (если имеется). В примечаниях к справке указываются даты погашения облигаций каждого выпуска и серии.
<a id="p100080"></a>4.8. Информация об обыкновенных акциях акционерных обществ, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому акционерному обществу.
<a id="p100081"></a>4.9. Информация о привилегированных акциях открытых акционерных обществ, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому акционерному обществу с указанием типа привилегированных акций.
<a id="p100082"></a>4.10. Информация о ценных бумагах иностранных государств, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому иностранному государству с указанием его наименования, а также номера выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг, периодичность выплаты процентного дохода и наименование фондовой биржи, на которой облигации прошли процедуру листинга.
<a id="p100083"></a>4.11. Информация о ценных бумагах международных финансовых организаций, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждой международной финансовой организации и по каждому выпуску. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг, периодичность выплаты процентного дохода и наименование фондовой биржи, на которой облигации прошли процедуру листинга.
<a id="p100084"></a>4.12. Информация об облигациях иностранных коммерческих организаций, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждой иностранной коммерческой организации, а также по каждому выпуску, серии (если имеется). В примечаниях к справке указываются даты погашения облигаций, периодичность выплаты процентного дохода и наименование фондовой биржи, на которой облигации прошли процедуру листинга.
<a id="p100085"></a>4.13. Информация об акциях иностранных акционерных обществ, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому иностранному акционерному обществу, а также по каждой категории и типу акций. В примечаниях к справке указывается наименование фондовой биржи, на которой акции прошли процедуру листинга.
<a id="p100086"></a>4.14. Информация об инвестиционных паях паевых инвестиционных фондов отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому паевому инвестиционному фонду с указанием его названия и типа, а также наименования управляющей компании, осуществляющей доверительное управление этим паевым инвестиционным фондом. При этом в колонке "5" справки указывается доля инвестиционных паев, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, от общего количества выданных инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда.
<a id="p100087"></a>4.15. Информация о векселях, составляющих активы закрытого паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому векселедателю. В примечаниях к справке указываются сроки платежа по векселям.
<a id="p100088"></a>4.16. Информация о долях в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому обществу. В примечаниях к справке указываются место нахождения общества с ограниченной ответственностью и осуществляемые им виды деятельности.
<a id="p100089"></a>4.17. Информация о недвижимом имуществе, составляющем активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому объекту недвижимого имущества. В примечаниях к справке указываются назначение объекта недвижимого имущества и место его расположения.
<a id="p100090"></a>4.18. Информация об имущественных правах на недвижимое имущество, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому объекту недвижимого имущества с указанием вида права в отношении указанного имущества. В примечаниях активов указываются сведения о недвижимом имуществе, являющемся объектом этого права (назначение и место расположения).
<a id="p100091"></a>4.19. Информация о строящихся и реконструируемых объектах недвижимого имущества, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому объекту с указанием его назначения и места расположения.
<a id="p100092"></a>4.20. Информация о проектно-сметной документации, составляющей активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому строящемуся или реконструируемому объекту недвижимого имущества, на строительство или реконструкцию которого составлена проектно-сметная документация, с указанием назначения и места расположения указанного объекта.
<a id="p100093"></a>4.21. Оценочная стоимость имущества, составляющего активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, указываемая в справке о стоимости имущества, определяется в [порядке](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3758-u#p100067), установленном Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
<a id="p100094"></a>4.22. В случае если в отчетном периоде были выявлены несоответствия или нарушения требований к составу и структуре активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда, к справке о стоимости активов прилагается справка о несоблюдении требований к составу и структуре активов. Указанная справка составляется по форме согласно [приложению 4](#p100244) к настоящему Положению.

5. <a id="p100095"></a>Отчет о вознаграждении управляющей
компании акционерного инвестиционного фонда,
управляющей компании паевого инвестиционного
фонда и расходах, связанных с управлением акционерным
инвестиционным фондом и доверительным управлением

<div align="center">

паевым инвестиционным фондом

</div>


<a id="p100096"></a>5.1. Отчет о вознаграждении управляющей компании акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом (далее именуется - отчет о вознаграждении и расходах), составляется по форме согласно [приложению 5](#p100257) к настоящему Положению.
<a id="p100097"></a>5.2. В отчете о вознаграждении и расходах указывается информация о сумме сформированного за отчетный период резерва на выплату вознаграждений управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, оценщика и аудитора, а также суммах расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
<a id="p100098"></a>Величина сформированного резерва на выплату вознаграждений определяется в порядке, предусмотренном [пунктом 3.7](#p100064) настоящего Положения.
<a id="p100099"></a>5.3. Информация о суммах расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом, отражается в отчете о вознаграждении и расходах отдельно по каждому виду расходов, размер которых составляет 5 и более процентов от общей суммы расходов.
<a id="p100100"></a>В указанном отчете может обособленно указываться информация о расходах по приобретению и продаже ценных бумаг, по операциям с недвижимым имуществом, на восстановление и ремонт недвижимого имущества и иных расходах.
<a id="p100101"></a>5.4. Превышение (недостаток) резерва на выплату вознаграждений определяется как разница между величиной сформированного резерва и суммой выплаченных вознаграждений.

<div align="center">

6. <a id="p100102"></a>Отчет о владельцах акций<br>
акционерного инвестиционного фонда и инвестиционных<br>
паев паевого инвестиционного фонда

</div>


<a id="p100103"></a>6.1. Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда и инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (далее именуется - отчет о владельцах) составляется по форме согласно [приложению 6](#p100274) к настоящему Положению.
<a id="p100104"></a>6.2. Информация указывается в отчете о владельцах на основе данных, содержащихся в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда и владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.
<a id="p100105"></a>6.3. Дополнительно может раскрываться информация об операциях по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, по которым в реестр владельцев инвестиционных паев не внесены записи.





<a id="p100106"></a>Приложение 1
к Положению об отчетности
акционерного инвестиционного
фонда и отчетности
управляющей компании паевого
инвестиционного фонда

<div align="center">

<a id="p100107"></a>                        БАЛАНС ИМУЩЕСТВА,<br>
            СОСТАВЛЯЮЩЕГО ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД

</div>


        _________________________________________________
         (тип и название паевого инвестиционного фонда)

Полное фирменное наименование
управляющей компании _____________________________________________

                                                     (тыс. рублей)

| Имущество (обязательства) | Код стр. | На начало года | На конец года |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд |  |  |  |
| Денежные средства на банковских счетах, всего | 010 |  |  |
| в том числе: |  |  |  |
| - в рублях | 011 |  |  |
| - в иностранной валюте | 012 |  |  |
| Денежные средства в банковских вкладах, всего | 020 |  |  |
| в том числе: |  |  |  |
| - в рублях | 021 |  |  |
| - в иностранной валюте | 022 |  |  |
| Ценные бумаги российских эмитентов, имеющие признаваемую котировку, всего | 030 |  |  |
| в том числе: |  |  |  |
| - акции | 031 |  |  |
| - облигации | 032 |  |  |
| Ценные бумаги российских эмитентов, не имеющие признаваемую котировку, всего | 040 |  |  |
| в том числе: |  |  |  |
| - акции | 041 |  |  |
| - облигации | 042 |  |  |
| - векселя | 043 |  |  |
| - иные ценные бумаги | 044 |  |  |
| Дебиторская задолженность в том числе: | 050 |  |  |
| - средства, переданные профессиональным участникам рынка ценных бумаг | 051 |  |  |
| - дебиторская задолженность по сделкам купли-продажи имущества | 052 |  |  |
| - дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по банковским вкладам и ценным бумагам | 053 |  |  |
| - прочая дебиторская задолженность | 054 |  |  |
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 060 |  |  |
| Ценные бумаги иностранных эмитентов, всего в том числе: | 070 |  |  |
| - ценные бумаги иностранных государств | 071 |  |  |
| - ценные бумаги международных финансовых организаций | 072 |  |  |
| - акции иностранных акционерных обществ | 073 |  |  |
| - облигации иностранных коммерческих организаций | 074 |  |  |
| Доли в российских обществах с ограниченной ответственностью | 080 |  |  |
| Доходные вложения в материальные ценности, всего в том числе: | 090 |  |  |
| - объекты недвижимого имущества, кроме строящихся и реконструируемых объектов | 091 |  |  |
| - строящиеся и реконструируемые объекты недвижимого имущества | 092 |  |  |
| - имущественные права на недвижимое имущество | 093 |  |  |
| - проектно-сметная документация | 094 |  |  |
| ИТОГО ИМУЩЕСТВО: (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090) | 100 |  |  |
| Обязательства, исполнение которых осуществляется за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд |  |  |  |
| Кредиторская задолженность | 110 |  |  |
| Резервы на выплату вознаграждений | 120 |  |  |
| Инвестиционные паи | 130 |  |  |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: (строки 110 + 120 + 130) | 140 |  |  |


<a id="p100148"></a>Наименование должности
руководителя управляющей компании     _______________ И.О. Фамилия
                                          подпись

Наименование должности лица,
отвечающего в управляющей компании
за составление отчетности             _______________ И.О. Фамилия
                                          подпись





<a id="p100149"></a>Приложение 2
к Положению об отчетности
акционерного инвестиционного
фонда и отчетности
управляющей компании паевого
инвестиционного фонда

<a id="p100150"></a>                              ОТЧЕТ
         О ПРИРОСТЕ (ОБ УМЕНЬШЕНИИ) СТОИМОСТИ ИМУЩЕСТВА

       ___________________________________________________
           (полное фирменное наименование акционерного
            инвестиционного фонда или тип и название
                 паевого инвестиционного фонда)

Полное фирменное наименование
управляющей компании _____________________________________________

                                                     (тыс. рублей)

| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За соответствующий период прошлого года |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Выручка от продажи ценных бумаг | 010 |  |  |
| Расходы, связанные с продажей ценных бумаг | 020 |  |  |
| Результат от продажи ценных бумаг (010 - 020) | 030 |  |  |
| Выручка от продажи недвижимого имущества или передачи имущественных прав на недвижимое имущество | 040 |  |  |
| Расходы, связанные с продажей недвижимого имущества или передачей имущественных прав на недвижимое имущество | 050 |  |  |
| Результат от продажи недвижимого имущества или передачи имущественных прав на недвижимое имущество (040 - 050) | 060 |  |  |
| Выручка от продажи иного имущества | 070 |  |  |
| Расходы, связанные с продажей иного имущества | 080 |  |  |
| Результат от продажи иного имущества (070 - 080) | 090 |  |  |
| Процентный доход по банковским вкладам и ценным бумагам | 100 |  |  |
| Дивиденды по акциям | 110 |  |  |
| Прирост (уменьшение) средств в иностранной валюте | 120 |  |  |
| Выручка от сдачи недвижимого имущества в аренду | 130 |  |  |
| Прирост (+) или уменьшение (-) стоимости ценных бумаг, имеющих признаваемую котировку, всего | 140 |  |  |
| в том числе |  |  |  |
| - акции | 141 |  |  |
| - облигации | 142 |  |  |
| - инвестиционные паи | 143 |  |  |
| Прирост (+) или уменьшение (-) стоимости ценных бумаг, не имеющих признаваемой котировки, всего | 150 |  |  |
| в том числе |  |  |  |
| - акции | 151 |  |  |
| - облигации | 152 |  |  |
| - векселя | 153 |  |  |
| - иные ценные бумаги | 154 |  |  |
| Прирост (+) или уменьшение (-) стоимости недвижимого имущества или имущественных прав на недвижимое имущество | 160 |  |  |
| Вознаграждение и расходы, связанные с управлением акционерным инвестиционным фондом или доверительным управлением паевым инвестиционным фондом | 170 |  |  |
| в том числе резерв на выплату вознаграждений | 171 |  |  |
| Прочие доходы | 180 |  |  |
| Прочие расходы | 190 |  |  |
| Прирост имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, в результате выдачи инвестиционных паев | 200 |  |  |
| Уменьшение имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, в результате погашения или обмена инвестиционных паев | 210 |  |  |
| Итого: прирост (+) или уменьшение (-) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, или имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд (030 + 060 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 180 + 200 - 170 - 210) | 200 |  |  |


<a id="p100183"></a>Наименование должности
руководителя управляющей компании
(акционерного инвестиционного фонда)    _____________ И.О. Фамилия
                                           подпись
Наименование должности лица,
отвечающего в управляющей компании
(акционерном инвестиционном фонде)
за составление отчетности               ______________ И.О. Фамилия
                                            подпись





<a id="p100184"></a>Приложение 3
к Положению об отчетности
акционерного инвестиционного
фонда и отчетности
управляющей компании паевого
инвестиционного фонда

<a id="p100185"></a>                   СПРАВКА О СТОИМОСТИ АКТИВОВ

     _______________________________________________________
           (полное фирменное наименование акционерного
            инвестиционного фонда или тип и название
                 паевого инвестиционного фонда)

Полное фирменное наименование
управляющей компании ____________________________________________


| Вид активов | Код стр. | Сумма денежных средств или стоимость иного имущества (тыс. рублей) | Доля от общей стоимости активов (процентов) | Доля от общего количества размещенных (выданных) ценных бумаг (долей) (процентов) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Денежные средства на банковских счетах, всего | 100 |  |  | х |
| в том числе: |  |  |  |  |
| - в рублях | 110 |  |  | х |
| - в иностранной валюте | 120 |  |  | х |
| Денежные средства в банковских вкладах, всего | 200 |  |  | х |
| в том числе: |  |  |  |  |
| - в рублях | 210 |  |  | х |
| - в иностранной валюте | 220 |  |  | х |
| Ценные бумаги, имеющие признаваемую котировку, всего | 300 |  |  | х |
| в том числе: |  |  |  |  |
| ценные бумаги российских эмитентов, включенные в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг: | 310 |  |  | х |
| включая |  |  |  |  |
| - государственные ценные бумаги Российской Федерации | 311 |  |  |  |
| - государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | 312 |  |  |  |
| - муниципальные ценные бумаги | 313 |  |  |  |
| - облигации российских хозяйственных обществ | 314 |  |  | х |
| - обыкновенные акции открытых акционерных обществ, за исключением акций акционерных инвестиционных фондов | 315 |  |  |  |
| - обыкновенные акции акционерных инвестиционных фондов | 316 |  |  |  |
| - привилегированные акции открытых акционерных обществ | 317 |  |  | х |
| - инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 318 |  |  |  |
| - ценные бумаги российских эмитентов, не включенные в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг: | 320 |  |  | х |
| включая |  |  |  |  |
| - государственные ценные бумаги Российской Федерации | 321 |  |  |  |
| - государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | 322 |  |  |  |
| - муниципальные ценные бумаги | 323 |  |  |  |
| - облигации российских хозяйственных обществ | 324 |  |  | х |
| - обыкновенные акции открытых акционерных обществ, за исключением акций акционерных инвестиционных фондов | 325 |  |  |  |
| - обыкновенные акции акционерных инвестиционных фондов | 326 |  |  |  |
| - привилегированные акции открытых акционерных обществ | 327 |  |  | х |
| - обыкновенные акции закрытых акционерных обществ | 328 |  |  |  |
| - инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 329 |  |  |  |
| Ценные бумаги российских эмитентов, не имеющие признаваемую котировку, всего | 400 |  |  | х |
| в том числе: |  |  |  |  |
| - государственные ценные бумаги Российской Федерации | 410 |  |  |  |
| - государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | 420 |  |  |  |
| - муниципальные ценные бумаги | 430 |  |  |  |
| - облигации российских хозяйственных обществ | 440 |  |  | х |
| - обыкновенные акции открытых акционерных обществ, за исключением акций акционерных инвестиционных фондов | 450 |  |  |  |
| - обыкновенные акции акционерных инвестиционных фондов | 460 |  |  |  |
| - привилегированные акции открытых акционерных обществ | 470 |  |  | х |
| - обыкновенные акции закрытых акционерных обществ | 480 |  |  |  |
| - инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 490 |  |  |  |
| - векселя | 491 |  |  | х |
| Ценные бумаги иностранных эмитентов, всего | 500 |  |  | х |
| в том числе: |  |  |  |  |
| - ценные бумаги иностранных государств | 510 |  |  |  |
| - ценные бумаги международных финансовых организаций | 520 |  |  |  |
| - облигации иностранных коммерческих организаций | 530 |  |  |  |
| - акции иностранных акционерных обществ | 540 |  |  |  |
| Доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью | 600 |  |  |  |
| Недвижимое имущество | 700 |  |  | х |
| Имущественные права на недвижимое имущество | 800 |  |  | х |
| Строящиеся и реконструируемые объекты недвижимого имущества | 900 |  |  | х |
| Проектно-сметная документация | 1000 |  |  | х |
| Иные доходные вложения в материальные ценности | 1100 |  |  | х |
| Дебиторская задолженность в том числе: | 1200 |  |  | х |
| - средства, переданные профессиональным участникам рынка ценных бумаг | 1210 |  |  | х |
| - дебиторская задолженность по сделкам купли-продажи имущества | 1220 |  |  | х |
| - дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по банковским вкладам и ценным бумагам | 1230 |  |  | х |
| - прочая дебиторская задолженность | 1240 |  |  | х |
| ИТОГО АКТИВОВ (строки 100 + 200 + 300 + 400 + 500 + 600 + 700 + 800 + 900 + 1000 + 1100 + 1200) | 1300 |  | х | х |


<a id="p100242"></a>Наименование должности
руководителя управляющей компании
(акционерного инвестиционного фонда)   ______________ И.О. Фамилия
                                           подпись
Наименование должности лица,
отвечающего в управляющей компании
(акционерном инвестиционном фонде)
за составление отчетности              ______________ И.О. Фамилия
                                          подпись





<a id="p100243"></a>Приложение 4
к Положению об отчетности
акционерного инвестиционного
фонда и отчетности
управляющей компании паевого
инвестиционного фонда

<a id="p100244"></a>                             СПРАВКА
     О НЕСОБЛЮДЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ АКТИВОВ

     _______________________________________________________
           (полное фирменное наименование акционерного
            инвестиционного фонда или тип и название
                 паевого инвестиционного фонда)

Полное фирменное наименование
управляющей компании _____________________________________________

    1. <a id="p100245"></a>Несоблюдение требований к составу активов


| Наименование имущества, приобретенного с нарушением требований к составу активов | Оценочная стоимость (тыс. рублей) | Доля в стоимости активов (процентов) | Дата приобретения | Дата отчуждения (предполагаемого отчуждения) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |


    2. <a id="p100248"></a>Несоблюдение требований к структуре активов


#### <a id="p100249"></a>2.1 Несоблюдение ограничений,  установленных в  процентах  от

стоимости активов


| Содержание ограничения | Наименование активов, по которым выявлено нарушение или несоответствие | Сумма денежных средств или стоимость иного имущества (тыс. рублей) | Факт. доля в стоимости активов (процентов) | Доля в стоимости активов в соответствии с инвестиционной декларацией (процентов) | Дата возникновения нарушения или несоответствия | Дата устранения нарушения или несоответствия |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |



#### <a id="p100252"></a>2.2 Несоблюдение ограничений,  установленных в  процентах  от

количества размещенных (выданных) ценных бумаг


| Содержание ограничения | Наименование активов, по которым выявлено нарушение или несоответствие | Сумма денежных средств или стоимость иного имущества (тыс. рублей) | Факт. доля от количества размещенных (выданных) ценных бумаг (процентов) | Доля от количества размещенных (выданных) ценных бумаг в соответствии с инвестиционной декларацией (процентов) | Дата возникновения нарушения или несоответствия | Дата устранения нарушения или несоответствия |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |


<a id="p100255"></a>Наименование должности
руководителя управляющей компании
(акционерного инвестиционного фонда)    _____________ И.О. Фамилия
                                           подпись
Наименование должности лица,
отвечающего в управляющей компании
(акционерном инвестиционном фонде)
за составление отчетности               _____________ И.О. Фамилия
                                          подпись





<a id="p100256"></a>Приложение 5
к Положению об отчетности
акционерного инвестиционного
фонда и отчетности
управляющей компании паевого
инвестиционного фонда

<a id="p100257"></a>                              ОТЧЕТ
        О ВОЗНАГРАЖДЕНИИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ И РАСХОДАХ,
       СВЯЗАННЫХ С УПРАВЛЕНИЕМ АКЦИОНЕРНЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ
            ФОНДОМ И ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ПАЕВЫМ
                      ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ

      ____________________________________________________
           (полное фирменное наименование акционерного
            инвестиционного фонда или тип и название
                 паевого инвестиционного фонда)

<div align="right">

Полное фирменное наименование<br>
управляющей компании _____________________________________________

</div>



| Наименование показателя | Код строки | Сумма (тыс. рублей) | Доля расходов в среднегодовой стоимости чистых активов (процентов) |
| --- | --- | --- | --- |
| Сумма начисленного вознаграждения, всего | 010 |  |  |
| в том числе |  |  |  |
| - управляющей компании | 011 |  |  |
| - специализированному депозитарию | 012 |  |  |
| - лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда | 013 |  |  |
| - оценщику | 014 |  |  |
| - аудитору | 015 |  |  |
| Расходы, связанные с управлением акционерным инвестиционным фондом (доверительным управлением паевым инвестиционным фондом), всего | 020 |  |  |
| в том числе (по видам расходов) |  |  |  |
| ... | 021 |  |  |
| ... | 022 |  |  |
| Сформированный резерв на выплату вознаграждений | 030 |  |  |
| Превышение (+) или недостаток (-) резерва на выплату вознаграждений | 040 |  |  |
| Итого расходов | 050 |  |  |
| Превышение нормируемых расходов | 060 |  |  |


<a id="p100272"></a>Наименование должности
руководителя управляющей компании
(акционерного инвестиционного фонда)    _____________ И.О. Фамилия
                                           подпись
Наименование должности лица,
отвечающего в управляющей компании
(акционерном инвестиционном фонде)
за составление отчетности               _____________ И.О. Фамилия
                                           подпись





<a id="p100273"></a>Приложение 6
к Положению об отчетности
акционерного инвестиционного
фонда и отчетности
управляющей компании паевого
инвестиционного фонда

<a id="p100274"></a>                              ОТЧЕТ

<div align="right">

         О ВЛАДЕЛЬЦАХ АКЦИЙ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО<br>
         ФОНДА И ВЛАДЕЛЬЦАХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАЕВ ПАЕВОГО<br>
                      ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

       ___________________________________________________<br>
           (полное фирменное наименование акционерного

</div>

            инвестиционного фонда или тип и название
                 паевого инвестиционного фонда)

Полное фирменное наименование
управляющей компании _____________________________________________


| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На отчетную дату |
| --- | --- | --- | --- |
| Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда, по которым зарегистрированы отчеты об итогах выпуска (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), всего | 100 |  |  |
| из них: |  |  |  |
| принадлежащих физическим лицам, место жительства (регистрации) которых находится в Российской Федерации | 110 |  |  |
| принадлежащих юридическим лицам, место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) которых находится в Российской Федерации | 120 |  |  |
| принадлежащих физическим лицам, место жительства (регистрации) которых находится за пределами территории Российской Федерации | 130 |  |  |
| принадлежащих юридическим лицам, место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) которых находится за пределами территории Российской Федерации | 140 |  |  |
| находящихся у номинальных держателей | 150 |  |  |
| Количество лицевых счетов в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), всего | 200 |  |  |
| из них: |  |  |  |
| лицевых счетов физических лиц, место жительства (регистрации) которых находится в Российской Федерации | 210 |  |  |
| лицевых счетов юридических лиц, место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) которых находится в Российской Федерации | 220 |  |  |
| лицевых счетов физических лиц, место жительства (регистрации) которых находится за пределами территории Российской Федерации | 230 |  |  |
| лицевых счетов юридических лиц, место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) которых находится за пределами территории Российской Федерации | 240 |  |  |
| лицевых счетов номинальных держателей | 250 |  |  |


<a id="p100288"></a>Наименование должности
руководителя управляющей компании
(акционерного инвестиционного фонда)    _____________ И.О. Фамилия
                                           подпись
Наименование должности лица,
отвечающего в управляющей компании
(акционерном инвестиционном фонде)
за составление отчетности               _____________ И.О. Фамилия
                                           подпись





<a id="p100289"></a>**СПРАВКА**

<div align="center">

**К ПОСТАНОВЛЕНИЮ ФКЦБ РОССИИ**<br>
**ОТ 22 ОКТЯБРЯ 2003 ГОДА N 03-41/ПС "ОБ ОТЧЕТНОСТИ**<br>
**АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ОТЧЕТНОСТИ**<br>
**УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО**<br>
**ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА"**

</div>


<a id="p100290"></a>В соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-156-fz-2001/statya-1) от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562) и [Постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1009-1997) Правительства Российской Федерации от 13 августа 1997 года N 1009 "Об утверждении правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации" (в редакции Постановлений Правительства Российской Федерации от 11 декабря 1997 года N 1538, от 6 ноября 1998 года N 1304 и от 11 февраля 1999 года N 154) ФКЦБ России представляет на государственную регистрацию Постановление ФКЦБ России от 22 октября 2003 года N 03-41/пс "Об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда" (далее - Постановление).
1. <a id="p100291"></a>Постановление устанавливает требования к объему, срокам, форме и порядку представления в ФКЦБ России отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
2. <a id="p100292"></a>В целях исполнения требования, содержащегося в абзаце "а" [пункта 18](https://bukva.ai/docs/prikaz-217-1999#p100109) Приказа Минюста России от 14 июля 1999 года N 217 "Об утверждении разъяснений о применении правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации" (далее - Приказ), ФКЦБ России сообщает, что компетенция ФКЦБ России по изданию нормативных актов в форме постановлений определена [статьей 43](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-43#p101074) Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
3. <a id="p100293"></a>В соответствии с требованиями абзаца "б" [пункта 18](https://bukva.ai/docs/prikaz-217-1999#p100112) Приказа ФКЦБ России сообщает сведения о действующих нормативных правовых актах по данному вопросу:
<a id="p100294"></a>Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-156-fz-2001/statya-1) от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562);
<a id="p100295"></a>Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1) от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в редакции Федеральных законов от 26 ноября 1998 года N 182-ФЗ, от 8 июля 1999 года N 139-ФЗ, от 7 августа 2001 года N 121-ФЗ, от 28 декабря 2002 года N 185-ФЗ).
<a id="p100296"></a>С принятием Постановления необходимость внесения изменений в действующие акты отсутствует.
4. <a id="p100297"></a>Перечень актов законодательства Российской Федерации, использованных при разработке Постановления:
<a id="p100298"></a>Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-156-fz-2001/statya-1) от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562);
<a id="p100299"></a>Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1) от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в редакции Федеральных законов от 26 ноября 1998 года N 182-ФЗ, от 8 июля 1999 года N 139-ФЗ, от 7 августа 2001 года N 121-ФЗ, от 28 декабря 2002 года N 185-ФЗ).
5. <a id="p100300"></a>Ответственным за прохождение государственной регистрации Постановления является Управление методологии финансовой информации статистики и отчетности ФКЦБ России (начальник Управления - Асписов Алексей Александрович, тел. 935-87-90, доб. 248).

<div align="right">

<a id="p100301"></a>Начальник Юридического<br>
управления ФКЦБ России<br>
**А.С.СИМОНЯН**

</div>




<a id="p100302"></a>

---



## Вложения

- [$45230_01R.XLS](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-03-41ps/attachments/%2445230_01R.XLS)
- [$45230_02R.XLS](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-03-41ps/attachments/%2445230_02R.XLS)
- [$45230_03R.XLS](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-03-41ps/attachments/%2445230_03R.XLS)
- [$45230_04R.XLS](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-03-41ps/attachments/%2445230_04R.XLS)
- [$45230_05R.XLS](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-03-41ps/attachments/%2445230_05R.XLS)
- [$45230_06R.XLS](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-03-41ps/attachments/%2445230_06R.XLS)