Порядок осуществления сверки остатков по корреспондентским счетам Банка России в иностранной валюте в банках-корреспондентах

(утв. Банком России 25.05.1994 № 91)

Утверждаю Заместитель Председателя Банка России Т. В. Парамонова 25 мая 1994 г. № 91

ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СВЕРКИ ОСТАТКОВ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ БАНКА РОССИИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ В БАНКАХ — КОРРЕСПОНДЕНТАХ

В связи с необходимостью выполнения функций по регулярной выверке операций ЦБ РФ в иностранной валюте с выписками банков — корреспондентов, на ОПЕРУ ЦБ РФ возлагается обязанность по ежемесячной сверке сальдо ОПЕРУ ЦБ РФ по состоянию на отчетную дату месяца с сальдо банков — корреспондентов. В целях выполнения указанных функций вводятся новые формы документов, необходимых для заполнения Департаментом иностранных операций (ДИО) и ОПЕРУ ЦБ РФ для осуществления контроля за отражением операций Банка России по корреспондентским счетам в банках — корреспондентах. Для исполнения настоящего Порядка:

1. ДИО ЦБ РФ представляет в распоряжение сотрудников ОПЕРУ выписки банка — корреспондента за отчетный период (месяц) для составления таблиц сверки до 10 числа месяца, следующего за отчетным.

2. ОПЕРУ ЦБ РФ на основании выписок банка — корреспондента и данных бухгалтерского учета Банка России за отчетный месяц заполняет согласно установленной форме титульный лист и таблицу согласования сальдо по счету «Nostro», учитываемого по балансу ОПЕРУ ЦБ РФ с сальдо банка — корреспондента.

3. В таблицу согласования вносятся данные, проведенные по счету Банка России в банке — корреспонденте, вызывающие расхождения с данными учета ОПЕРУ ЦБ РФ.

4. Результаты произведенной сверки, оформленные в таблицу, подписываются работником ОПЕРУ ЦБ РФ ведущим счет банка — корреспондента на титульном листе по установленной форме, контролируются и подписываются начальником отдела ОПЕРУ ЦБ РФ и один экземпляр документов передается в ДИО до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

5. ДИО в течение одной недели после получения документов от ОПЕРУ рекламирует банку — корреспонденту неправильно зачисленные или списанные суммы, нарушение дат валютирования, которые должны быть срочно отрегулированы банком — корреспондентом в течение месяца, следующего за отчетным и сообщены в ДИО Банка России.

6. Реквизиты отправленных банку — корреспонденту рекламаций по результатам выверки за отчетный месяц указываются на титульном листе и подписываются работником ДИО, ведущим счет банка — корреспондента под заголовком «Письмо ЦБ РФ», реквизиты подтверждения от банка — корреспондента об исполнении рекламации заполняются в строках «от».

7. Контроль за выполнением рекламаций Банка России банком — корреспондентом в установленные сроки возлагается на начальника отдела ДИО, контролирующего ведение корреспондентских счетов в банках — корреспондентах.

Главный бухгалтер Банка России Л. И. Гуденко

Приложение

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ САЛЬДО С БЛАНКОМ ВЫПИСКИ ИНОСТРАННОГО БАНКА

отправлено___________________________________________________
                             (дата)

┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
<pre class="legal-pre">│                                                                │
│                 ПОЛУЧЕНИЕ ВЫПИСКИ ПО СЧЕТУ НР                  │
│         в банке_______________________________________         │
│                                                                │
│   закрытые по _______________           (действительно на      │
│   с сальдо от _______________          последний день месяца)  │
│                                                                │</pre>
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│                                                                │
│           в нашу пользу - за наш счет было проверено           │
│               и соответствует нашим записям <*>                │
│                                                                │
│_______________________________              Банк России        │
│   подпись ведущего счет                       ОПЕРУ            │
│Москва, _______________________                                 │
│               дата                                             │
│                                                                │</pre>
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘

<*> При соблюдении следующих рекламаций Банка России:

письмо ЦБ РФ /_____/ от ________________

  "    "   " /__________________/_____________ от ________________
  "    "   " /__________________/_____________ от ________________
  "    "   " /__________________/_____________ от ________________
  "    "   " /__________________/_____________ от ________________
  "    "   " /__________________/_____________ от ________________
  "    "   " /__________________/_____________ от ________________

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОПЕРУ

ИНОСТРАННЫЙ БАНК:

---

СОГЛАСОВАНИЕ ВЫПИСКИ ПО СЧЕТУ ПО_____________С ОСТАТКОМ ПО СЧЕТУ ОСТАТОК НА СЧЕТЕ ЗА ОТЧЕТНУЮ ДАТУ__________________ВАЛЮТА_________

сальдо на отчетную дату ____________ + 1) ЗАКРЫТЫЕ ДЕБЕТОВЫЕ ПОЗИЦИИ а) кредитовые записи в выписке банка — корреспондента, отраженные по счету «Ностро» в бухгалтерских книгах ЦБ РФ позже отчетной даты. __________________ б) кредитовые записи в выписке банка — корреспондента, не отраженные по счету «Ностро» в бухгалтерских книгах ЦБ РФ ____________________________________________ + 2) ОТКРЫТЫЕ КРЕДИТОВЫЕ ПОЗИЦИИ (кредитовые записи по счету «Ностро» в бухгалтерских книгах ЦБ РФ, не отраженные в выписке банка — корреспондента)	СУММА
- 1) ЗАКРЫТЫЕ КРЕДИТОВЫЕ ПОЗИЦИИ а) дебетовые записи в выписке банка — корреспондента, отраженные по счету «Ностро» в бухгалтерских книгах ЦБ РФ позже отчетной даты. ______________________ б) дебетовые записи в выписке банка — корреспондента, отраженные по счету «Ностро» в бухгалтерских книгах ЦБ РФ. ____________________________________________ — 2) ОТКРЫТЫЕ ДЕБЕТОВЫЕ ПОЗИЦИИ (дебетовые записи по счету «Ностро» в бухгалтерских книгах ЦБ РФ, не отраженные в выписке банка — корреспондента). ____________________________________________ ____________________________________________
С ОСТАТКОМ ПО ВЫПИСКЕ СО СЧЕТА СВЕРЕНО

---