Письмо Банка России от 16.08.1996 № 314, Минфина РФ от 15.08.1996 N 3-Е1-6/30, ФСНП РФ от 15.08.1996 N ВВ-2058

(с изм. от 17.12.1997)

<О порядке хранения конфискованных денежных средств в рублях, изъятых у юридических и физических лиц в ходе предварительного следствия следственными подразделениями федеральных органов налоговой полиции РФ>

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 15 августа 1996 г. № ВВ-2058

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 16 августа 1996 г. № 3-Е1-6/30

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ 16 августа 1996 г. № 314

В соответствии с Законом Российской Федерации от 24 июня 1993 г. № 5238-1 «О федеральных органах налоговой полиции» и Федеральным законом Российской Федерации от 17 декабря 1995 г. № 200-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации „О федеральных органах налоговой полиции“ и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР» федеральным органам налоговой полиции предоставлено право осуществлять дознание и предварительное следствие в целях выявления и пресечения налоговых преступлений, проводить судебно-экономические и связанные с исследованием документов криминалистические экспертизы, налагать административный арест на имущество юридических и физических лиц с последующей реализацией этого имущества в установленном порядке, в случаях невыполнения указанными лицами обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

В связи с этим для хранения конфискованных денежных средств в рублях, изъятых у юридических и физических лиц в ходе предварительного следствия следственными подразделениями федеральных органов налоговой полиции Российской Федерации, впредь до особых указаний федеральным органам налоговой полиции могут открываться текущие счета на балансовом счете 144 «Депозиты» в ГРКЦ, РКЦ Главных управлений (Национальных банков), ОПЕРУ Центрального банка Российской Федерации в порядке, установленном пунктом 337 Инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. № 27 «По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР».

Зачисление денежных средств по этим счетам осуществляется применительно к порядку, установленному пунктами 340, 342, 344 Инструкции Государственного банка СССР от 26 ноября 1984 г. № 27 «По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР».

Порядок возврата денежных средств законным владельцам, в отношении которых следствие и дознание прекращены по решениям судебных органов, или перечисления их в установленном порядке в доход государства будет сообщен дополнительно.

Доведите настоящие указания до РКЦ Банка России, подведомственных учреждений и организаций.

Первый заместитель директора

---