Письмо ФНС России от 09.09.2020 № ВД-4-17/14591@
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: <Письмо> ФНС России от 09.09.2020 N ВД-4-17/14591@. ВД-4-17/14591@. 09.09.2020. https://bukva.ai/docs/pismo-vd-4-1714591-at
«О рекомендуемых формах документов по валютному контролю»
ПИСЬМО
Федеральная налоговая служба направляет рекомендуемые формы документов, которые необходимо использовать при реализации функции органа валютного контроля. Возможность формирования указанных форм документов также реализована в АИС «Налог-3».
Межрегиональным инспекциям ФНС России по федеральным округам, межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации довести рекомендуемые формы документов до нижестоящих налоговых органов.
Начальнику (заместителю начальника) ___________________________________ (наименование налогового органа) ___________________________________ (инициалы, фамилия)
По результатам предварительного изучения документов (сведений, информации), содержащихся в _______________________________________________ (указываются поступившие из внешних источников __________________________________________________________________________, материалы или информационный ресурс ФНС России) о наличии в действиях _____________________________________________________ (наименование организации, ИНН/КПП, Ф.И.О. физического лица,
индивидуального предпринимателя, ИНН)
признаков нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулировании, установлено следующее.
___________________________________________________________________________ (мотивированное предложение должностного лица о проведении проверки или
о нецелесообразности проведения проверки с указанием конкретных документов)
Учитывая изложенное, (предлагаю провести проверку/считаю нецелесообразным проведение проверки) соблюдения валютного законодательства в отношении _______________________________________________________________ (наименование организации, ИНН/КПП, Ф.И.О. физического лица, индивидуального предпринимателя, ИНН)
_____________________________________ ___________ ______________
(должность должностного лица) (подпись) (Ф.И.О.)
______________
(дата)
(должность должностного лица)
_____________________________________ ___________ ______________
(подпись) (Ф.И.О.)
ПОРУЧЕНИЕ N ____ о проведении проверки соблюдения валютного законодательства
_______________________ ______________ (место составления) (дата)
На основании ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» начальник (заместитель начальника) _______________________________________________________________
(наименование налогового органа, классный чин, Ф.И.О.)
1. <a id="p100025"></a>Провести ______________ проверку соблюдения ______________________
(вид проверки) (сведения о субъекте
проверки:
полное и сокращенное наименования организации или полное и сокращенное наименования организации и филиала
(представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя,
физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического
лица - место жительства)
валютного законодательства за период с «» __________ 20 по «» ________ 20.
Вопросы, подлежащие проверке: _____________________________________________ (перечень проверяемых вопросов)
2. <a id="p100027"></a>Поручить проведение проверки _______________________________________
(фамилии, имена, отчества (при наличии)
должности, классные
чины должностных лиц, с указанием руководителя проверки (если проверка
осуществляется проверочной комиссией))
Начальник (заместитель начальника)
(наименование налогового органа, классный чин)
______________________________________________ ___________ ____________
(подпись) (Ф.И.О.)
Бланк налогового органа наименование организации, ____________________________ Ф.И.О. физического лица, ____________________________ индивидуального предпринимателя, ____________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес ____________________________ места жительства физического лица/индивидуального предпринимателя
ЗАПРОС о представлении документов и информации
В соответствии с частью 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и постановлением Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 № 98 «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов»
и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля"
(наименование организации (Ф.И.О. физического лица, индивидуального
предпринимателя); ИНН)
необходимо в течение _________ рабочих дней <1> со дня получения настоящего запроса представить в ________________________________, расположенную (наименование налогового органа) по адресу: ________________________________________________________________
(адрес налогового органа)
надлежащим образом заверенные копии следующих документов (сведений, информации):
Запрашиваемые документы (сведения и информацию) необходимо представить сопроводительным письмом в виде копий, заверенных должностным лицом общества, имеющим право первой подписи общества и печатью общества. Все документы должны быть действительными на день представления. Документы, исполненные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, представляются в виде надлежащим образом заверенных переводов на русский
язык.
Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, либо воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора), органа государственного финансового контроля, органа муниципального
контроля, органа муниципального финансового контроля по проведению проверок или уклонение от таких проверок, в том числе повлекшие невозможность проведения или завершения проверки, влекут привлечение виновных должностных и юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной статьями 19.4.1 и 19.7 КоАП РФ.
(должность, классный чин начальника
____________________________________________ _____________ ____________ (заместителя начальника) налогового органа)) (подпись) (Ф.И.О.)
Запрос о представлении документов получил: (при направлении по почте, не заполняется)
(должность и Ф.И.О. руководителя организации (законного представителя юридического лица), Ф.И.О.
физического лица, индивидуального предпринимателя)
_____________ __________
(подпись) (дата)
<1> Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса (п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
Бланк налогового органа __________________________________ наименование уполномоченного банка __________________________________ (ИНН, КПП, БИК), __________________________________ адрес места нахождения __________________________________
ЗАПРОС о представлении документов и информации
В соответствии с частями 1 и 13 статьи 23 Федерального закона
от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", в связи с проводимой проверкой соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования
(наименование организации (Ф.И.О. физического лица,
индивидуального предпринимателя))
<pre class="legal-pre"> ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
просим в течение ____ рабочих дней <1> со дня получения настоящего запроса представить в ____________________________________________________________, (наименование налогового органа) расположенную по адресу: __________________________________________________
(адрес налогового органа)
надлежащим образом заверенные копии следующих документов (сведений, информации) <2>:
Согласно части 1 статьи 23 Закона № 173-ФЗ документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, необходимо представить в уполномоченный орган валютного контроля в течение семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций.
Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, либо воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора), органа государственного финансового контроля, органа муниципального
контроля, органа муниципального финансового контроля по проведению проверок или уклонение от таких проверок, в том числе повлекшие невозможность проведения или завершения проверки, влекут привлечение виновных должностных и юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной статьями 19.4.1 и 19.7 КоАП РФ.
(должность, классный чин начальника
____________________________________________ _____________ ___________ (заместителя начальника) налогового органа)) (подпись) (Ф.И.О.)
М.П.
<1> Срок исполнения запроса налогового органа не может составлять менее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса (ч. 14 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
<2> Запрос налогового органа о представлении копий документов должен включать информацию о содержании предполагаемого нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования с указанием соответствующего нормативного правового акта и известных налоговому органу сведений, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (предполагаемого нарушения) (ч. 14 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
РЕШЕНИЕ N ____ о приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства
_______________________ "__" __________ 20__ г. (место составления) (дата)
Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа,
классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии), должностного лица) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность должностного лица -
руководителя проверки)
от ____ о приостановлении срока проведения ____________ проверки соблюдения (дата) (вид проверки) валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное
наименование организации или полное и сокращенное наименование
организации и филиала (представительства)
организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального
предпринимателя, физического лица; ИНН (при
наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения
(для физического лица - место жительства)
На основании поручения начальника (заместителя начальника) ____________
(наименование налогового органа, фамилия инициалы)
от _________ N ___ проводится _________________________ проверка соблюдения (указывается вид проверки) валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное
наименование организации или полное и сокращенное наименование
организации и филиала (представительства)
организации; фамилия, имя, отчество (при наличии); индивидуального
предпринимателя, физического лица;
ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций)
Проверка начата «» __________ 20.
В ходе проверки возникла необходимость приостановления срока проведения проверки в связи с ________________________________________________________ (указываются причины приостановления срока проведения проверки)
По результатам рассмотрения указанного ходатайства
Приостановить срок проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование организации
или полное и сокращенное наименование организации и филиала
(представительства) организации; фамилия,
имя, отчество (при наличии); индивидуального предпринимателя,
физического лица; ИНН (при наличии), КПП
(указывается для организаций))
до «» __________ 20 г. включительно. <*>
Начальник (заместитель начальника):
(наименование налогового органа, классный чин)
______________________________________________ _____________ __________
(подпись) (Ф.И.О.)
Копия решения направлена: «» __________ 20 г. (исх. N _______) по адресу ________________________________________________________________.
Копия решения вручена: «» ________ 20 г. _________ ____________________ (подпись) (фамилия и инициалы)
<*> Общий срок приостановления проведения проверки не может превышать сто тридцать рабочих дней. В случае если проверка была приостановлена для получения информации от иностранных государственных органов и в течение общего срока приостановления проверки налоговый орган не получил запрашиваемые документы и (или) информацию, срок приостановления указанной проверки может быть увеличен еще на шестьдесят рабочих дней.
РЕШЕНИЕ N ___ о продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства
______________________ "__" ______________ 20__ г. (место составления) (дата)
Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа,
классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии),
должностного лица)
рассмотрев ходатайство
(фамилия, имя, отчество (при наличии), должность должностного лица -
руководителя проверки)
от ________ о продлении срока проведения ______________ проверки соблюдения (дата) (вид проверки) валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное
наименование организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства)
организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального
предпринимателя, физического лица; ИНН (при
наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения
(для физического лица - место жительства)
На основании поручения начальника (заместителя начальника) ____________
(наименование налогового органа, фамилия инициалы)
от __________ N _________ проводится __________________ проверка соблюдения (вид проверки) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование
организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии)
КПП (указывается для организаций)
Проверка начата «» ______ 20. Срок окончания проверки «» ______ 20.
В ходе проверки возникла необходимость продления срока проведения проверки в связи с ________________________________________________________ (указываются причины продления срока проведения проверки)
По результатам рассмотрения указанного ходатайства
Продлить срок проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении
(сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование
организации полное или
сокращенное наименование организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала
(представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии); индивидуального предпринимателя,
физического лица; ИНН (при наличии), КПП (указывается для организаций)) на _____ рабочих дней до «» _____________ 20 г. включительно. <*>
Начальник (заместитель начальника):
(наименование налогового органа, классный чин)
______________________________________________ ____________ ___________
(подпись) (Ф.И.О.)
Копия решения направлена: «» ____________ 20 г. (исх. N ______________) по адресу ________________________________________________________________.
Копия решения вручена: «» ________ 20 г. _________ ____________________ (подпись) (фамилия и инициалы)
<*> Срок проведения проверки может быть продлен не более чем на шестьдесят рабочих дней.
СПРАВКА о проведенной проверке соблюдения валютного законодательства
_______________________________ _________________________ (место составления) (дата)
Проверяющими __________________________________________________________ (фамилии, имена, отчества (при наличии) должности, классные чины лиц,
проводивших проверку, с указанием руководителя проверки
(если проверка осуществляется проверочной
комиссией), наименование налогового органа)
на основании поручения руководителя (заместителя руководителя) ____________
(наименование налогового органа, Ф.И.О.)
от _______ N ____ проведена _________________ проверка соблюдения валютного (вид проверки) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное наименования организации
или полное и сокращенное наименования организации и филиала
(представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии);
КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства))
Вопросы, исследованные в ходе проверки: ___________________________________ (перечень проверяемых вопросов)
Период проверки с «» ________ 20 по «» ________ 20.
Проверка начата «» ________ 20. Проверка окончена «» ________ 20.
Проверка приостанавливалась с «» _______ 20 по «» ________ 20.
Проверка продлялась с «» _______ 20 по «» _______ 20.
1. Общие положения
1.1 Место проведения проверки ____________________________________________
1.2 Должностными лицами (руководитель, главный бухгалтер, либо лица,
исполняющие их обязанности) организации в проверяемом периоде являлись:
______________________________ _________________________, (наименование должности) (Ф.И.О.) ______________________________ _________________________. (наименование должности) (Ф.И.О.)
1.3 Должностным лицом, ответственным за соблюдение требований валютного
законодательства, в проверяемом периоде являлся: <*>
______________________________ _________________________. (наименование должности) (Ф.И.О.)
1.4 Место нахождения исполнительного органа юридического лица, место
постоянного жительства физического лица ___________________________________
1.5 Место осуществления деятельности _____________________________________
(в случае осуществления организацией
(индивидуальным предпринимателем) деятельности не по месту
государственной регистрации)
1.6 Банковские реквизиты _________________________________________________
(наименование банка (филиала), номера счетов,
через которые осуществлялись валютные операции в проверяемом периоде, корсчет, БИК)
1.7 В ходе настоящей проверки направлены следующие запросы: ______________
(дата, номер направленного запроса и полученного ответа)
1.8 Перечень проверенных договоров (контрактов) и (или) счетов (вкладов) в
банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации:
(дата и номер договора (контракта), наличие или отсутствие
дополнительного соглашения
к договору (контракту); номер и дата открытия счета (вклада),
наименование банка и иной организации
финансового рынка, в котором открыт счет (вклад))
2. <a id="p100108"></a>Проверкой установлено:
___________________________________________________________________________ (систематизированное изложение документально подтвержденных фактов нарушений
валютного законодательства, выявленных в процессе проверки, и связанных с ними обстоятельств, имеющих
значение для правильной квалификации нарушений валютного
законодательства со ссылками на нормы
(пункты, части, статьи) нарушенных нормативных правовых актов. При
отсутствии нарушений валютного
законодательства делается соответствующая запись.)
3. <a id="p100110"></a>Выводы и предложения по результатам проверки:
3.1 В ходе проверки выявлено:
(обобщенная информация о результатах проверки, включающая выявленные
нарушениях валютного
законодательства с указанием их квалификации (при их наличии)
или об отсутствии таковых)
3.2 Процессуальные документы, составленные в период проверки.
(информация о составленных в ходе проверки процессуальных документах
(если в период проведения проверки было возбуждено дело об административном правонарушении)).
3.3 По результатам проверки предлагается:
(предложения проверяющих о возбуждении дел(а) об административном
правонарушении по фактам
выявленных нарушений и (или) вынесения предписания об устранении
выявленных нарушений валютного
законодательства)
Подписи должностных лиц налогового органа: ______________ _____________
(должность, классный чин) (подпись) (Ф.И.О.)
<*> Заполняется при наличии приказа о возложении соответствующих обязанностей на конкретное должностное лицо.
АКТ N ___ проверки соблюдения валютного законодательства
_______________________________ _________________________ (место составления) (дата)
Проверяющими __________________________________________________________ (фамилии, имена, отчества (при наличии) должности, классные чины лиц,
проводивших проверку, с указанием руководителя проверки
(если проверка осуществляется проверочной
комиссией), наименование налогового органа)
на основании поручения руководителя (заместителя руководителя) ____________
(наименование налогового органа, Ф.И.О.)
от _______ N ____ проведена _________________ проверка соблюдения валютного (вид проверки) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное наименования организации
или полное и сокращенное наименования организации и филиала
(представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии);
КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства))
Вопросы, исследованные в ходе проверки: ___________________________________ (перечень проверяемых вопросов)
Проверяемый период с «» ________ 20 по «» ________ 20.
Проверка начата «» ________ 20. Проверка окончена «» ________ 20.
Проверка приостанавливалась с «» _______ 20 по «» ________ 20.
Проверка продлялась с «» _______ 20 по «» _______ 20.
1. Общие положения
1.1 Место проведения проверки ____________________________________________
1.2 Должностными лицами (руководитель, главный бухгалтер, либо лица,
исполняющие их обязанности) организации в проверяемом периоде являлись:
______________________________ _________________________, (наименование должности) (Ф.И.О.) ______________________________ _________________________. (наименование должности) (Ф.И.О.)
1.3 Должностным лицом, ответственным за соблюдение требований валютного
законодательства, в проверяемом периоде являлся: <*>
______________________________ _________________________. (наименование должности) (Ф.И.О.)
1.4 Место нахождения исполнительного органа юридического лица, место
постоянного жительства физического лица ___________________________________
1.5 Место осуществления деятельности _____________________________________
(в случае осуществления организацией
(индивидуальным предпринимателем) деятельности не по месту
государственной регистрации)
1.6 Банковские реквизиты _________________________________________________
(наименование банка (филиала), номера счетов,
через которые осуществлялись валютные операции в проверяемом периоде, корсчет, БИК)
1.7 В ходе настоящей проверки направлены следующие запросы: ______________
(дата, номер направленного запроса и полученного ответа)
1.8 Перечень проверенных договоров (контрактов) и (или) счетов (вкладов) в
банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации:
(дата и номер договора (контракта), наличие или отсутствие
дополнительного соглашения
к договору (контракту); номер и дата открытия счета (вклада),
наименование банка и иной организации
финансового рынка, в котором открыт счет (вклад))
2. <a id="p100139"></a>Проверкой установлено:
___________________________________________________________________________ (систематизированное изложение документально подтвержденных фактов нарушений
валютного законодательства, выявленных в процессе проверки, и связанных с ними обстоятельств, имеющих
значение для правильной квалификации нарушений валютного
законодательства со ссылками на нормы
(пункты, части, статьи) нарушенных нормативных правовых актов.
При отсутствии нарушений валютного
законодательства делается соответствующая запись.)
3. <a id="p100141"></a>Выводы по результатам проверки:
3.1 В ходе проверки выявлено:
(обобщенная информация о результатах проверки, включающая
выявленные нарушениях валютного
законодательства с указанием их квалификации (при их наличии)
или об отсутствии таковых)
3.2 Процессуальные документы, составленные в период проверки.
(информация о составленных в ходе проверки процессуальных документах (если в период проведения проверки
было возбуждено дело об административном правонарушении)).
3.3 По результатам проверки предлагается:
(приводятся предложения проверяющих о возбуждении дел(а)
об административном правонарушении
по фактам выявленных нарушений и (или) вынесения предписания
об устранении выявленных нарушений
валютного законодательства)
Подписи должностных лиц налогового органа:
__________________________________________ ______________ _____________
(должность, классный чин) (подпись) (Ф.И.О.)
<*> Заполняется при наличии приказа о возложении соответствующих обязанностей на конкретное должностное лицо.
ПРЕДПИСАНИЕ N _____ об устранении выявленных нарушений валютного законодательства
«» __________ 20 г. _________________ (место вынесения)
Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа, классный чин, Ф.И.О.)
изучив материалы проверки соблюдения ______________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное
наименования организации или полное и сокращенное наименования
организации и филиала (представительства)
организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального
предпринимателя, физического лица; ИНН
(при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения
(для физического лица - место жительства)
валютного законодательства,
На основании поручения руководителя (заместителя руководителя) ________
(наименование налогового органа, Ф.И.О.)
от ______ N _____ проведена _________________ проверка соблюдения валютного (вид проверки) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное наименования организации
или полное и сокращенное наименования организации и филиала
(представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица)
По результатам проверки составлен акт проверки от _________ N _________ (дата) (номер)
В ходе проверки выявлены нарушения, выразившиеся в ____________________ (описание нарушения
с указанием нарушенных субъектом проверки требований валютного
законодательства)
На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 2 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»,
1. <a id="p100159"></a>____________________________________________________________________
(наименование должности, Ф.И.О. законного представителя организации;
наименование организации
или полное и сокращенное наименование организации и филиала
(представительства) организации; фамилия,
имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН при наличии);
(КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства) устранить допущенное нарушение валютного законодательства, а именно ____
(требование о принятии субъектом проверки мер по устранению допущенных нарушений валютного законодательства)
2. <a id="p100160"></a>Представить в ______________________________________________________
(наименование налогового органа)
документы, подтверждающие устранение нарушений валютного законодательства не позднее ____ рабочих дней <*> со дня получения настоящего предписания (в случае обжалования настоящего предписания со дня вступления в силу соответствующего судебного постановления).
На основании письменного ходатайства объекта проверки (его уполномоченного представителя) установленный в настоящем предписании срок
может быть продлен должностным лицом, вынесшим настоящее предписание.
За невыполнение в установленный срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), об
устранении нарушений законодательства частью 1 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.
Начальник (заместитель начальника):
(наименование налогового органа, классный чин)
______________________________________________ ____________ ___________
(подпись) (Ф.И.О.)
Второй экземпляр представления направлен письмом от _________ N ___________ (дата) (номер)
Второй экземпляр представления вручен:
(дата) (подпись) (фамилия и инициалы) (N и дата доверенности)
<*> Срок для устранения нарушения и представления в налоговый орган документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства, не может составлять менее десяти рабочих дней и более тридцати рабочих дней.
наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя
Информационное письмо с разъяснением права на ознакомление с актом проверки соблюдения валютного законодательства
___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) на основании ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О»
валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) проведена __________________________________________________ проверка
(указывается вид проверки)
соблюдения валютного законодательства в отношении _________________________ (сведения о субъекте
проверки: полное и сокращенное наименования организации или полное
и сокращенное наименования организации и филиала
(представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя,
физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения
(для физического лица - место жительства)
Согласно п. 1 ч. 1 статьи 24 Закона № 173-ФЗ резиденты имеют право знакомиться с актами проверок, проведенных органом валютного контроля.
В соответствии с п. 63 Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами
(за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам), утвержденного приказом ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@, копия акта проверки может быть
получена в случае письменного обращения в ________________________________. (наименование налогового органа)
(должность, классный чин начальника
____________________________________________ __________ _________________ (заместителя начальника) налогового органа)) (подпись) (Ф.И.О.)
Начальнику (заместителю начальника) ___________________________________ (наименование налогового органа) ___________________________________ (инициалы, фамилия)
ХОДАТАЙСТВО о продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства
При проведении проверки соблюдения валютного законодательства в отношении _________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование
организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии);
КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства) возникла необходимость в продлении срока проведения проверки в связи с
(указываются основания для продления срока проведения проверки)
Учитывая изложенное, прошу продлить срок проведения проверки в отношении
(сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование
организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии)
индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций) на _____ рабочих дней до «» _____________ 20 г. включительно. <*>
(должность должностного лица)
__________________________________ _________________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)
_________________
(дата)
<*> Срок проведения проверки может быть продлен не более чем на шестьдесят рабочих дней.
Начальнику (заместителю начальника) ___________________________________ (наименование налогового органа) ___________________________________ (инициалы, фамилия)
ХОДАТАЙСТВО о приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства
При проведении проверки соблюдения валютного законодательства в отношении _________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование
организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии);
КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства) возникла необходимость в приостановлении срока проведения проверки в связи с
(указываются основания для приостановления срока проведения проверки)
Учитывая изложенное, прошу приостановить срок проведения проверки в отношении _________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование организации или полное и
сокращенное наименование организации и филиала (представительства)
организации; фамилия, имя,
отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии);
КПП (указывается для организаций)
до «» __________ 20 г. включительно. <*>
(должность должностного лица)
__________________________________ _________________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)
_________________
(дата)
<*> Общий срок приостановления проведения проверки не может превышать сто тридцать рабочих дней. В случае если проверка была приостановлена для получения информации от иностранных государственных органов и в течение общего срока приостановления проверки налоговый орган не получил запрашиваемые документы и (или) информацию, срок приостановления указанной проверки может быть увеличен еще на шестьдесят рабочих дней.
_______________________________ Ф.И.О. физического лица, ИНН, _______________________________ адрес места жительства _______________________________ физического лица
Уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета о движении средств физического лица — резидента по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, код) в соответствии с пунктом 11 Правил представления физическими лицами -
резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 N 1365 "О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (далее - Правила), уведомляет о необходимости уточнения данных отчета о движении средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации
| N |
|---|
(регистрационный N ____________________, дата представления ______________)
Отчет требует уточнения следующих данных:
(перечень наименований реквизитов без раскрытия содержания)
(комментарий, в котором указываются выявленные в отчете недостоверные данные, неточности, опечатки, отсутствие данных)
В соответствии с Правилами исправленный (уточненный) отчет необходимо представить в срок не позднее ___ <1> рабочих дней с даты получения настоящего уведомления.
__________________________________ _________________ _________________ Должностное лицо налогового органа (подпись) (Ф.И.О.)
<1> Срок представления исправленного (уточненного) отчета не может составлять менее 7 рабочих дней.
_______________________________________ наименование организации, _______________________________________ Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, _______________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес _______________________________________ места жительства индивидуального предпринимателя
Уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета о движении средств юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов
___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, код) в соответствии с пунктом 10 Правил представления юридическими лицами -
резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 N 819 "Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (далее - Правила), уведомляет о необходимости уточнения данных отчета о движении средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации
| N |
|---|
(регистрационный N ____________________, дата представления ______________)
Отчет требует уточнения следующих данных:
(перечень наименований реквизитов без раскрытия содержания)
(комментарий, в котором указываются выявленные в отчете недостоверные данные, неточности, опечатки, отсутствие данных)
В соответствии с Правилами исправленный (уточненный) отчет необходимо представить в срок не позднее ___ <1> рабочих дней с даты получения настоящего уведомления.
__________________________________ _________________ _________________ Должностное лицо налогового органа (подпись) (Ф.И.О.)
<1> Срок представления исправленного (уточненного) отчета — 10 рабочих дней.
Приложение № 15 к письму ФНС России от __________ 20__ г. N ____
Начальнику (заместителю начальника) ___________________________________
(наименование налогового органа)<br>
___________________________________<br>
(инициалы, фамилия)
о замене должностного лица, проводящего
проверку соблюдения валютного законодательства
(изменении состава проверочной комиссии)
При проведении проверки соблюдения валютного законодательства в отношении _________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование
организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала
(представительства) организации; фамилия, имя, отчество при наличии)
индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН
(при наличии) КПП (указывается для организаций)
возникла необходимость замены должностного лица, проводящего проверку/ изменения состава проверочной комиссии в связи с __________________________ (указываются объективные
причины для замены должностного лица, проводящего проверку (изменения состава проверочной комиссии))
Учитывая изложенное, прошу ____________________________________________ (указывается предложение о замене
должностного лица, проводящего проверку (изменении состава проверочной
комиссии)) с указанием ФИО конкретных должностных лиц и их должности)
(должность должностного лица)
__________________________________ _________________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)
_________________
(дата)
Приложение № 16 к письму ФНС России
РЕШЕНИЕ N ___ о замене должностного лица, проводящего проверку соблюдения валютного законодательства (изменении состава проверочной комиссии)
______________________ "__" ___________ 20__ г. (место составления) (дата)
Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа,
классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии), должностного лица) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность
лица, обратившегося с ходатайством о замене должностного лица, проводящего проверку (изменении состава проверочной комиссии) от ____________ о замене должностного лица, проводящего проверку соблюдения (дата) валютного законодательства (изменении состава проверочной комиссии),
На основании поручения начальника (заместителя начальника)
(наименование налогового органа, фамилия инициалы)
от ___________ N _____ проводится проверка соблюдения валютного законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование организации или полное
и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, отчество
(при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица;
ИНН (при наличии);
КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства)
В ходе проведения проверки возникла необходимость замены должностного лица, проводящего проверку (изменения состава проверочной комиссии) в связи с
(указываются причины необходимости замены должностного лица,
проводящего проверку
(изменения состава проверочной комиссии)
По результатам рассмотрения указанного ходатайства,
Осуществить замену должностного лица, проводящего проверку соблюдения валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное
или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии),
КПП (указывается для организаций))
на ________________________________________________________________________ (фамилии, имена, отчества (при наличии) должности, классные чины должностных лиц, с указанием руководителя проверки (если проверка осуществляется проверочной комиссией))
Начальник (заместитель начальника):
(наименование налогового органа, классный чин)
______________________________________________ _________ ____________
(подпись) (Ф.И.О.)
____________
(дата)
РЕШЕНИЕ N ___ об отказе в продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства
______________________ "__" ______________ 20__ г. (место составления) (дата)
Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа,
классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии), должностного лица) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность
должностного лица - руководителя проверки)
от _____________ о продлении срока проведения проверки соблюдения валютного (дата) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или
сокращенное наименование организации или полное и сокращенное наименование
организации и филиала (представительства) организации; фамилия, имя,
отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства)
На основании поручения начальника (заместителя начальника) ____________
(наименование налогового органа, фамилия инициалы)
от ______ N _____ проводится проверка соблюдения валютного законодательства в отношении _______________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное
наименование организации или полное и сокращенное наименование организации
и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при
наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций)
Проверка начата «» _____ 20_. Срок окончания проверки «» ____ 20 г.
В ходе проверки возникла необходимость продления срока проведения проверки в связи с ________________________________________________________ (указываются причины необходимости продления срока проведения проверки)
По результатам рассмотрения указанного ходатайства
Отказать в продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или
сокращенное наименование организации или полное или сокращенное
наименование организации или полное и сокращенное наименование организации
и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии); индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии), КПП (указывается для организаций)) в связи с _________________________________________________________________ (указываются основания принятия решения об отказе в продлении срока проведения проверки)
Начальник (заместитель начальника):
(наименование налогового органа, классный чин)
__________________________________ _________________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)
РЕШЕНИЕ N ___ об отказе в приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства
______________________ "__" ______________ 20__ г. (место составления) (дата)
Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа,
классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии), должностного лица) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность
должностного лица - руководителя проверки)
от _________________ о приостановлении срока проведения проверки соблюдения (дата) валютного законодательства в отношении ___________________________________ (сведения о субъекте проверки:
полное или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства)
На основании поручения начальника (заместителя начальника) ____________
(наименование налогового органа, фамилия инициалы)
от ______ N _____ проводится проверка соблюдения валютного законодательства в отношении _______________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное
наименование организации или полное и сокращенное наименование организации
и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при
наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций)
Проверка начата «» __________ 20.
В ходе проверки возникла необходимость приостановления срока проведения проверки в связи с ________________________________________________________ (указываются причины приостановления срока проведения проверки)
По результатам рассмотрения указанного ходатайства
Отказать в приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки:
полное или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии); индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии), КПП (указывается для организаций)) в связи с _________________________________________________________________ (указываются основания принятия решения об отказе в приостановлении срока проведения проверки)
Начальник (заместитель начальника):
(наименование налогового органа, классный чин)
__________________________________ _________________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)
наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя
___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) на основании п. 1 ч. 1 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ
"О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) направляет копию акта проверки соблюдения валютного законодательства от ___________________________________, проведенной в отношении
(сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное наименования
организации или полное и сокращенное наименования организации и филиала
(представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии)
индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства)
________________________________________________ __________ _____________ (должность, классный чин начальника (заместителя (подпись) (Ф.И.О.)
начальника) налогового органа))
наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя
РЕШЕНИЕ N ___ о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления документов и (или) информации, подтверждающих исполнение предписания
___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (сведения о лице, представившем ходатайство: полное
и сокращенное наименование организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства)
о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления в налоговый орган документов и (или) информации,
подтверждающих исполнение предписания от _________, вынесенного в отношении (дата)
(сведения о субъекте проверки:
полное или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций)
сообщает о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления в налоговый орган документов и (или) информации, подтверждающих исполнение вышеуказанного предписания до "__"
__________ 20__ г. включительно.
________________________________________________ __________ _____________ (должность, классный чин начальника (заместителя (подпись) (Ф.И.О.)
начальника) налогового органа))
наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя
РЕШЕНИЕ N ___ об отказе в продлении срока для устранения нарушения (исполнения предписания)
___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (сведения о лице, представившем ходатайство: полное
и сокращенное наименование организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства)
о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления в налоговый орган документов и (или) информации,
подтверждающих исполнение предписания от _________, вынесенного в отношении (дата)
(сведения о субъекте проверки:
полное или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций)
сообщает об отказе в продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления в налоговый орган документов и (или) информации, подтверждающих исполнение вышеуказанного предписания в связи с
(указываются причины отказа в удовлетворении ходатайства
________________________________________________ __________ _____________ (должность, классный чин начальника (заместителя (подпись) (Ф.И.О.)
начальника) налогового органа))
наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя
РЕШЕНИЕ N ___ о продлении/об отказе в продлении срока представления документов и информации по запросу
___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) рассмотрев заявление ______________________________________________________ (сведения о лице, представившем заявление: полное
и сокращенное наименование организации или полное и сокращенное
наименование организации и филиала (представительства) организации;
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица — место жительства) о продлении срока представления документов и информации от ________________ (дата заявления)
N ____________________, сообщает (о продлении/об отказе в продлении) срока (номер заявления)
представления документов по запросу _______________________________________ (наименование налогового органа) от __________________ N _____________________ (до «» ____________ 20 г. (дата запроса) (номер запроса) включительно <*>/в связи с _______________________________________________) (указываются причины отказа в продлении срока)
________________________________________________ __________ _____________ (должность, классный чин начальника (заместителя (подпись) (Ф.И.О.)
начальника) налогового органа))
<*> Срок представления документов и информации может быть продлен один раз не более чем на 7 рабочих дней.