--- title: "<Письмо> ФНС РФ от 04.12.2007 N ШТ-6-06/933@" number: "ШТ-6-06/933@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2007-12-04 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-sht-6-06933-at" --- ## <Письмо> ФНС РФ от 04.12.2007 N ШТ-6-06/933@ "О представлении информации" (вместе с Протоколом от 24.10.2007 N 1) > [!IMPORTANT] > [Протокол](https://bukva.ai/docs/pismo-sht-6-06933-at/statya-1#p100009), направленный данным документом, [вступил](https://bukva.ai/docs/pismo-sht-6-06933-at/statya-6#p100064) в силу с 4 декабря 2007 года **МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА** ## Статья 1 ## ПИСЬМО от 4 декабря 2007 г. N ШТ-6-06/933@
**О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ**
Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе [Протокол](https://bukva.ai/docs/pismo-sht-6-06933-at/statya-1#p100009) N 1 от 24.10.2007 к [Соглашению](https://bukva.ai/docs/soglashenie-43-01-06-231430/statya-1) о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля от 03.05.2006 N 43-01-06-23/1430/САЭ-25-06/4@. Во исполнение пункта 1 приложения N 2 к Соглашению о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля (в редакции Протокола N 1 от 24.10.2007) ФНС России поручает ежеквартально, в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направлять в адрес Управления контрольной работы ФНС России сведения по [формам](https://bukva.ai/docs/pismo-sht-6-06933-at/statya-6#p100069), установленным настоящим письмом. Кроме того, ФНС России поручает в срок до 28.12.2007 представить в адрес Управления контрольной работы ФНС России сведения, по прилагаемым к настоящему письму [формам](https://bukva.ai/docs/pismo-sht-6-06933-at/statya-6#p100069), за 9 месяцев 2007 года (с разбивкой по кварталам).
Заместитель Руководителя,
действительный государственный
советник Российской Федерации
3 класса
**Т.В.ШЕВЦОВА** **ПРОТОКОЛ** от 24 октября 2007 г. N 1 В соответствии с [абзацами три](https://bukva.ai/docs/soglashenie-43-01-06-231430/statya-12#p100033) и [четыре статьи 12](https://bukva.ai/docs/soglashenie-43-01-06-231430/statya-12#p100034) Соглашения о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля от 3 мая 2006 г. N 43-01-06-23/1430/САЭ-25-06/4@ (далее - Соглашение) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора и Федеральная налоговая служба оформили настоящий Протокол о нижеследующем. ### Статья 1 В [абзаце 3 статьи 1](https://bukva.ai/docs/soglashenie-43-01-06-231430/statya-1#p100009) Соглашения слова "осуществление совместных мероприятий" заменить словами "осуществление взаимных консультаций". ## Статья 2 ### Статья 2 [Статью 2](https://bukva.ai/docs/soglashenie-43-01-06-231430/statya-2#p100010) Соглашения после слов "Стороны" дополнить словами "и их территориальные органы". ## Статья 3 ### Статья 3 [Статью 3](https://bukva.ai/docs/soglashenie-43-01-06-231430/statya-3#p100012) Соглашения после слов "передаваемой Сторонами" дополнить словами "и их территориальными органами". ## Статья 4 ### Статья 4 [Статью 8](https://bukva.ai/docs/soglashenie-43-01-06-231430/statya-8#p100022) Соглашения исключить. ## Статья 5 ### Статья 5 [Приложения N 1](https://bukva.ai/docs/soglashenie-43-01-06-231430/statya-12#p100039) и [N 2](https://bukva.ai/docs/soglashenie-43-01-06-231430/statya-12#p100044) к Соглашению изложить в следующей редакции:
"Приложение N 1
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
и Федеральной налоговой службы
при осуществлении валютного
контроля
от 3 мая 2006 года
**ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ**
**СЛУЖБОЙ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА В ФЕДЕРАЛЬНУЮ**
**НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ** | N п/п | Вид информации | Состав информации | Уровень обмена информацией | Срок представления информации | Форма обмена информацией | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 1. | Сведения о признаках нарушений, выявленных в результате мероприятий по валютному контролю, ответственность за которые применяется налоговыми органами | - фамилия, имя, отчество физического лица/ наименование юридического лица; - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН/КПП); - реквизиты юридического лица-нерезидента; - адрес места нахождения; - информация о валютной операции, по которой выявлены признаки нарушений, ответственность за которые применяется налоговыми органами; - содержание признаков нарушений, ответственность за которые применяется налоговыми органами | На уровне центральных аппаратов Сторон | При выявлении в течение 20 дней | На бумажном носителе и/или в электронном виде | | 2. | Сведения о выявлении и привлечении к ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования по делам об административных правонарушениях, возбужденным налоговыми органами и переданным для принятия решений в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (ее территориальные органы) | - номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенные налоговым органом; - идентификационный номер кода классификации; - содержание правонарушения (пункт, часть, статья нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования); - дата (период) совершения нарушения; - сумма незаконной валютной операции или нарушения; - часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой лицо или организация привлечены к административной ответственности; - номер и дата определения или постановления по делу об административном правонарушении, вынесенного территориальным органом Росфиннадзора; - основание прекращения производства по делу об административном правонарушении (часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях) | На уровне центральных аппаратов Сторон | Ежеквартально, в течение 45 дней по истечении отчетного квартала | На бумажном носителе и/или в электронном виде по форме к настоящему Приложению |
Форма к Приложению N 1
к Соглашению
от _________ N ___________
N п/пНомер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенные налоговым органомИдентификационный номер кода классификацииСодержание правонарушения (пункт, часть, статья нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования)Дата (период) совершения нарушенияСумма незаконной валютной операции или нарушения (руб.)Часть и статьяНомер и датаОснование прекращения производства по делу (часть и статья КоАП РФ)
КоАП РФ, по которой лицо привлечено к административной ответственностиОпределенияПостановления
(по делу об административном правонарушении, вынесенного территориальным органом Росфиннадзора)(по делу об административном правонарушении, вынесенного территориальным органом Росфиннадзора)
12345678910
В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, постановления или определения по которым вынесены в отчетном периоде. Графа 1 содержит информацию о порядковом номере. Графа 2 содержит номер протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом, а также информацию о дате составления налоговым органом протокола об административном правонарушении (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 3 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке: - в 1-м разряде ставится цифра 1, 2 или 3, что означает: 1 - физическое лицо, 2 - индивидуальный предприниматель, 3 - юридическое лицо; - во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 - резидент, 2 - нерезидент. В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органов валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта). В графе 5 указывается информация о дате совершения правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 6 указывается сумма незаконной валютной операции или сумма выявленного в ходе проверки нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (сумма указывается в валюте Российской Федерации). В графе 7 указывается соответствующая часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая ответственность за выявленное в ходе проверки нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. В графе 8 указывается номер определения о возвращении протокола об административном правонарушении, вынесенного территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, а также дата вынесения данного определения (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 9 указывается номер постановления об административном правонарушении, вынесенного территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, а также дата вынесения данного постановления (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 10 указывается часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, являющиеся основанием прекращения производства по делу об административном правонарушении.
Приложение N 2
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
и Федеральной налоговой службы
при осуществлении валютного
контроля
от 3 мая 2006 года
**ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ**
**В ФЕДЕРАЛЬНУЮ СЛУЖБУ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА** | N п/п | Вид информации | Состав информации | Уровень обмена информацией | Срок представления информации | Форма обмена информацией | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 1. | Сведения о возбужденных налоговыми органами делах об административных правонарушениях по выявленным нарушениям валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, направленных для рассмотрения в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (ее территориальные органы) | - номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенные налоговым органом; - часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении; - идентификационный номер кода классификации; - содержание правонарушения (пункт, часть, статья нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования); - дата (период) совершения нарушения; - дата передачи протокола об административном правонарушении в территориальный орган Росфиннадзора; - наименование территориального органа Росфиннадзора | На уровне центральных аппаратов Сторон | Ежеквартально, в течение 45 дней по истечении отчетного квартала | На бумажном носителе и/или в электронном виде по форме к настоящему Приложению | | 2. | Предоставление копий документов и информации, связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и ведением счетов, при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, установленный частью 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" | - копии документов, удостоверяющих статус юридического лица - нерезидента; - копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; - копия уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ; - копии документов (проекты документов), являющихся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; - копии документов, содержащих сведения о результатах торгов (в случае их проведения); - копии документов, подтверждающих факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, актов государственных органов; - копии отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с копиями подтверждающих банковских документов; - копии отчетов об остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами территории Российской Федерации | На уровне центральных аппаратов и территориальных органов Сторон | По запросу центрального аппарата и/или территориального органа Федеральной службы финансовобюджетного надзора в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса | На бумажном носителе и/или в электронном виде | | 3. | Предоставление сведений об экспорте и импорте товаров (работ, услуг) по внешнеэкономическим сделкам с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, зарегистрированными в Республике Беларусь | - копия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, необходимых для определения даты пересечения товаров через таможенную территорию РФ | На уровне центральных аппаратов и территориальных органов Сторон | По запросу центрального аппарата и/или территориального органа Федеральной службы финансовобюджетного надзора в течение 30 дней с момента получения такого запроса | На бумажном носителе и/или в электронном виде | | 4. | Предоставление информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации | в отношении юридического лица - резидента или нерезидента: - наименование, для нерезидентов - полное наименование иностранной организации на русском языке или в латинской транскрипции; - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), для нерезидентов - код налогоплательщика в стране регистрации или его аналогичный код, код иностранной организации (КИО) (при отсутствии ИНН у нерезидента), код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП); - адрес (место нахождения), для нерезидентов - полный адрес иностранной организации в стране регистрации; - содержание правонарушения с указанием пункта, части и статьи, даты, номера, названия нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования; - дата совершения незаконной валютной операции или нарушения; - сумма незаконной валютной операции или нарушения; в отношении физического лица - индивидуального предпринимателя - резидента: - фамилия, имя, отчество; - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); - адрес места жительства; - содержание правонарушения с указанием пункта, части и статьи, даты, номера, названия нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования; - дата совершения незаконной валютной операции или нарушения; - сумма незаконной валютной операции или нарушения; в отношении физического лица - резидента или нерезидента: - фамилия, имя, отчество; - данные о документе, удостоверяющем личность; - адрес места жительства; - содержание правонарушения с указанием пункта, части и статьи, даты, номера, названия нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования; - дата совершения незаконной валютной операции или нарушения; - сумма незаконной валютной операции или нарушения | На уровне территориальных органов Сторон | В течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем ее выявления | На бумажном носителе и/или в электронном виде |
Форма к Приложению N 2
к Соглашению
от _________ N ___________ | N п/п | Номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенные налоговым органом | Часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении | Идентификационный номер кода классификации | Содержание правонарушения (пункт, часть, статья нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования) | Дата (период) совершения нарушения | Дата передачи протокола об административном правонарушении в территориальный орган Росфиннадзора | Наименование территориального органа Росфиннадзора | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, протоколы по которым составлены в отчетном периоде. Графа 1 содержит информацию о порядковом номере. Графа 2 содержит номер протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом, а также информацию о дате составления налоговым органом протокола об административном правонарушении (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 3 указывается часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении. В графе 4 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной налоговой службы. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке: - в 1-м разряде ставится цифра 1, 2 или 3, что означает: 1 - физическое лицо, 2 - индивидуальный предприниматель, 3 - юридическое лицо; - во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 - резидент, 2 - нерезидент. В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта). В графе 5 указывается информация о дате совершения правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 6 указывается дата передачи (направления) протокола об административном правонарушении налоговым органом в территориальный орган Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 7 указывается наименование территориального органа Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, в который налоговым органом был направлен (передан) протокол об административном правонарушении.". ## Статья 6 ### Статья 6 Протокол вступает в силу с момента его подписания руководителями Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы. Протокол составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
Руководитель Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
**С.Ю.ПАВЛЕНКО** Руководитель Федеральной
налоговой службы
**М.П.МОКРЕЦОВ**
Приложение N 1
к письму ФНС России
от 4 декабря 2007 г. N ШТ-6-06/933@
Таблица показателей работы налоговых органов
по осуществлению валютного контроля
Наименование показателяЕдиница измерения
1. Проведено мероприятий валютного контроля (всего)шт.
2. Выявлено нарушений валютного законодательства, всегошт.
- на суммутыс. руб.
3. Составлено протоколов об административных правонарушениях, всегошт.
4. Количество отказов в возбуждении дела об административном правонарушении в силу статьи 24.5 КоАПшт.
5. Направлено протоколов об административных правонарушениях для рассмотрения дел, всегошт.
в том числе:
в Росфиннадзор <1>шт.
в судебные органышт.
--- <1> Заполняется прилагаемая таблица 1.2. Таблица 1.2 | N п/п | Номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенные налоговым органом | Часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении | Идентификационный номер кода классификации | Содержание правонарушения (пункт, часть, статья нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования) | Дата (период) совершения нарушения | Дата передачи протокола об административном правонарушении в территориальный орган Росфиннадзора | Наименование территориального органа Росфиннадзора | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 1. | | | | | | | | | 2. | | | | | | | | | ... | | | | | | | | В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, протоколы по которым составлены в отчетном периоде. Графа 1 содержит информацию о порядковом номере. Графа 2 содержит номер протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом, а также информацию о дате составления налоговым органом протокола об административном правонарушении (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 3 указывается часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении. В графе 4 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной налоговой службы. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке: - в 1-м разряде ставится цифра 1, 2 или 3, что означает: 1 - физическое лицо, 2 - индивидуальный предприниматель, 3 - юридическое лицо; - во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 - резидент, 2 - нерезидент. В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта). В графе 5 указывается информация о дате совершения правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 6 указывается дата передачи (направления) протокола об административном правонарушении налоговым органом в территориальный орган Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (в формате "дд.мм.гггг"). В графе 7 указывается наименование территориального органа Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, в который налоговым органом был направлен (передан) протокол об административном правонарушении.
Приложение N 2
к письму ФНС России
от 4 декабря 2007 г. N ШТ-6-06/933@
Сведения
об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках
за пределами территории Российской Федерации, представляемые
резидентами налоговым органам в соответствии
с частью 2 статьи 12 Федерального закона
"О валютном регулировании и валютном контроле" <1> --- <1> Сведения берутся из уведомлений, представленных резидентами по формам, утвержденным Приказом ФНС России от 10.08.2006 N САЭ-3-09/518@. Таблица 1 | Страна места нахождения иностранного банка | Количество уведомлений об открытии счетов (вкладов), представленных юридическими лицами | Количество уведомлений о закрытии счетов (вкладов), представленных юридическими лицами | | --- | --- | --- | | | | | | | | | | | | | | ИТОГО | | | Таблица 2 | Страна места нахождения иностранного банка | Количество уведомлений об открытии счетов (вкладов), представленных физическими лицами | Количество уведомлений о закрытии счетов (вкладов), представленных физическими лицами | | --- | --- | --- | | | | | | | | | | | | | | ИТОГО | | | ---