Письмо ФНС России от 16.05.2022 № СД-4-3/5835@
Федеральная налоговая служба · № СД-4-3/5835@ от 16.05.2022Действующий акт
Редакция от 15.08.2022, актуально на 31.10.2026.
Как цитировать: <Письмо> ФНС России от 16.05.2022 N СД-4-3/5835@. СД-4-3/5835@. 16.05.2022. редакция от 15.08.2022. https://bukva.ai/docs/pismo-sd-4-35835-at
(ред. от 15.08.2022)
«О направлении КС по НДД»
(вместе с «Контрольными соотношениями показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности»)
Примечание
Письмом ФНС России от 25.04.2023 № СД-4-3/5328@ направлены новые контрольные соотношения. Начало действия редакции — 15.08.2022. Письмом ФНС России от 25.04.2023 № СД-4-3/5328@ направлены контрольные соотношения налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 16 мая 2022 г. № СД-4-3/5835@
Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, форма которой утверждена приказом ФНС России от 30.03.2021 № КВ-7-3/234@.
Российской Федерации 2 класса Д. С. Сатин
Утверждаю
Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы
Д. С. Сатин
__ _____________ 2022 г.
КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
| Код формы отчетности по КНД | 1151029 | |
| Наименование формы отчетности | Налоговая декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья | |
| Идентификация документа, утверждающего форму отчетности | вид документа | приказ ФНС России |
| дата утверждения формы отчетности | от 30.03.2021 | |
| номер документа | КВ-7-3/234@ | |
| Идентификация документа, утверждающего последние изменения и дополнения в форму отчетности | вид документа | нет |
| дата утверждения формы отчетности | ||
| номер документа | ||
| Подразделение — разработчик КС | Управление налогообложения юридических лиц | |
| номер версии КС | 1 | |
| дата заполнения формы КС | май 2022 года | |
Справочник (список) сокращений
| Сокращение | Полное название |
|---|---|
| НДД | Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья |
| дНДД | Налоговая декларация по НДД |
| дНДПИ | Налоговая декларация по НДПИ |
| НК РФ | Налоговый кодекс Российской Федерации |
| Кинд | Коэффициент индексации убытка |
| нп | Налоговый период |
| пнп | Прошедший налоговый период |
| тнп | Текущий налоговый период |
| оп | Отчетный период |
| поп | Предыдущий отчетный период |
| топ | Текущий отчетный период |
| разд./р. | Раздел 1 или 2 декларации НДД/НДПИ |
| прил. | Приложение (N) к разделу 2 декларации НДД/НДПИ |
| стр./ст. | Строка декларации НДД/НДПИ |
| КБК | Код бюджетной классификации |
| Контрольные соотношения показателей форм | налоговой отчетности | ||||
| Исх. документы | Контрольное соотношение (КС) <*> | В случае невыполнения КС: | № п/п | КС | |
| возможно нарушение законодательства РФ (ссылка) | формулировка нарушения | действия проверяющего | 1 | 2 | 3 |
| 4 | |||||
| 5 | |||||
| 6 | Титульный лист | внутридокументные КС | дНДД | 1.1 | Если «Номер корректировки» = 0, то дата представления дНДД \leq установленному в ст. 333.56 НК РФ сроку ее представления. |
| п. 1 ст. 119, п. 1 ст. 126 НК РФ | Если дата представления декларации превышает срок, установленный для ее представления НК РФ, то возможно нарушение — несвоевременное представление дНДД. | При выявлении факта непредставления (несвоевременного представления) по итогам тнп декларации составляется акт для принятия решения о привлечении к ответственности по ст. 119 НК РФ, а в случае непредставления декларации по итогам топ, по ст. 126 НК РФ. | дНДД | 1.2 | Количество разд. 2 дНДД в топ \geq количеству разд. 2 дНДД за поп (за 1 квартал тнп по отношению к пнп соотношение не проверяется). |
| ст. 80 НК РФ | Если количество разд. 2 декларации в топ меньше количества разд. 2 в поп, то возможно нарушение — неотражение показателей лицензии, которая была переоформлена или выбыла по иным основаниям. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по Титульному листу | ||
| нет | |||||
| Раздел 1 (Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика) | внутридокументные КС | дНДД | 2.1 | Если первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 — 106, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705010011000110; | |
| ст. 80 НК РФ | |||||
| Не верно указан КБК. | |||||
| В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | |||||
| если первое значение стр. 030 разд. 2 = 107, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705020011000110; | |||||
| если первое значение стр. 030 разд. 2 = 108 — 142, 154 — 157, 183 — 184, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705030011000110; | |||||
| если первое значение стр. 030 разд. 2 = 143 — 153, 158 — 172, 176 — 181, 185, 218 — 273, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705040011000110; если первое значение стр. 030 разд. 2 = 173 — 175, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705050011000110; | |||||
| если первое значение стр. 030 разд. 2 = 182, 186, 187, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705060011000110. | (в ред. письма ФНС России от 15.08.2022 № СД-4-3/10661@) | дНДД | 2.2 | Стр. 010 разд. 1 дНДД соответствует значению, указанному в «ОК 033-2013. Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований». | ст. 80 НК РФ |
| Не верно указан ОКТМО. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по Разделу 1 | |||
| нет | |||||
| Раздел 2. Расчет суммы налога | внутридокументные КС | дНДД | 3.1 | Первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 — 187, 218 — 273. | ст. 333.45 НК РФ |
| Не верно указан код налогообложения участка недр. В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | |||||
| (в ред. письма ФНС России от 15.08.2022 № СД-4-3/10661@) | дНДД | 3.2 | Если первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 — 106, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 0,4 или 0,6 или 0,8 или 1; | п. 2 ст. 342.6 НК РФ | Не верно указан коэффициент Кг. |
| В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | |||||
| если первое значение стр. 030 разд. 2 = 107, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 0,4 или 0,6 или 0,8 или 1 или 1,20 или 1,95; | |||||
| если первое значение стр. 030 разд. 2 = 108 — 142, 154 — 157, 182 — 184, 186 — 187, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 1; | |||||
| если первое значение стр. 030 разд. 2 = 143 — 153, 158 — 172, 176 — 181, 185, 218 — 273, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 0,5 или 0,75 или 1; | |||||
| если первое значение стр. 030 разд. 2 = 173 — 175, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 0 или 0,2 или 0,4 или 0,6 или 0,8 или 1. (в ред. письма ФНС России от 15.08.2022 № СД-4-3/10661@) | |||||
| дНДД | 3.3 | Стр. 050 разд. 2 = стр. 051 разд. 2 + стр. 052 разд. 2 + стр. 053 разд. 2 + стр. 054 разд. 2 + стр. 055 разд. 2 + стр. 056 разд. 2. | ст. 333.46 НК РФ | Расчетная выручка отражена не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.4 | Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 01, то стр. 051 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | ст. 333.46 НК РФ | Расчетная выручка отражена не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 04, то стр. 051 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | |||||
| если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 07, то стр. 051 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | |||||
| если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 10, то стр. 051 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | |||||
| если прил. 1 разд. 2 не заполнялось, то стр. 051 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.5 | Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 02, то стр. 052 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | ст. 333.46 НК РФ | Расчетная выручка отражена не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 05, то стр. 052 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | |||||
| если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 08, то стр. 052 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | |||||
| если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 11, то стр. 052 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | |||||
| если прил. 1 разд. 2 не заполнялось, то стр. 052 разд. 2 = 0 | |||||
| дНДД | 3.6 | Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 03, то стр. 053 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | ст. 333.46 НК РФ | Расчетная выручка отражена не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 06, то стр. 053 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | |||||
| если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 09, то стр. 053 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | |||||
| если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 12, то стр. 053 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; | |||||
| если прил. 1 разд. 2 не заполнялось, то стр. 053 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.7 | Стр. 060 разд. 2 = стр. 061 разд. 2 + стр. 062 разд. 2 + стр. 063 разд. 2 + стр. 064 разд. 2. | ст. 333.47 НК РФ | Фактические расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.8 | Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 01, то стр. 061 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | ст. 333.47 НК РФ | Фактические расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 04, то стр. 061 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | |||||
| если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 07, то стр. 061 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | |||||
| если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 10, то стр. 061 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | |||||
| если прил. 2 разд. 2 не заполнялось, то стр. 061 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.9 | Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 02, то стр. 062 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | ст. 333.47 НК РФ | Фактические расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 05, то стр. 062 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | |||||
| если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 08, то стр. 062 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | |||||
| если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 11, то стр. 062 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | |||||
| если прил. 2 разд. 2 не заполнялось, то стр. 062 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.10 | Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 03, то стр. 063 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | ст. 333.47 НК РФ | Фактические расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 06, то стр. 063 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | |||||
| если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 09, то стр. 063 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | |||||
| если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 12, то стр. 063 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; | |||||
| если прил. 2 разд. 2 не заполнялось, то стр. 063 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.11 | Стр. 064 разд. 2 = стр. 060 разд. 2 за поп. | ст. 333.47 НК РФ | Фактические расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| Если стр. 060 разд. 2 за поп не заполнялась, то стр. 064 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.12 | Стр. 070 разд. 2 = стр. 071 разд. 2 + стр. 072 разд. 2 + стр. 073 разд. 2 + стр. 074 разд. 2. | ст. 333.49 НК РФ | Расчетные расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.13 | Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 01, то стр. 071 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | ст. 333.49 НК РФ | Расчетные расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 04, то стр. 071 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 07, то стр. 071 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 10, то стр. 071 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если прил. 3 разд. 2 не заполнялось, то стр. 071 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.14 | Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 02, то стр. 072 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | ст. 333.49 НК РФ | Расчетные расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 05, то стр. 072 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 08, то стр. 072 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 11, то стр. 072 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если прил. 3 разд. 2 не заполнялось, то стр. 072 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.15 | Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 03, то стр. 073 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | ст. 333.49 НК РФ | Расчетные расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 06, то стр. 073 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 09, то стр. 073 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 12, то стр. 073 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если прил. 3 разд. 2 не заполнялось, то стр. 073 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.16 | Стр. 074 разд. 2 = стр. 070 разд. 2 за поп; | ст. 333.49 НК РФ | Расчетные расходы рассчитаны не верно. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если стр. 070 разд. 2 за поп не заполнялась, то стр. 074 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.17 | Стр. 080 разд. 2 = стр. 081 разд. 2 + стр. 082 разд. 2. | п. 4 ст. 333.48 НК РФ | Сумма восстановленных фактических расходов не верна. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.18 | Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 4 разд. 2, то стр. 081 разд. 2 = стр. 020 прил. 4 разд. 2; | п. 4 ст. 333.48 НК РФ | Сумма восстановленных фактических расходов не верна. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если прил. 4 разд. 2 не заполнялось, то стр. 081 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | 3.19 | Стр. 082 разд. 2 = стр. 080 разд. 2 за поп; | п. 4 ст. 333.48 НК РФ | Сумма восстановленных фактических расходов не верна. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если стр. 080 разд. 2 за поп не заполнялась, то стр. 082 разд. 2 = 0 | |||||
| дНДД | 3.20 | Стр. 090 разд. 2 = стр. 050 разд. 2 - стр. 060 разд. 2 - стр. 070 разд. 2 + стр. 080 разд. 2 + стр. 083 разд. 2 - стр. 084 разд. 2 + стр. 085 разд. 2, если указанная сумма \geq 0, если указанная сумма < 0, то стр. 090 разд. 2 = 0. | ст. 333.50 НК РФ | Не верно определен дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.21 | Стр. 095 разд. 2 = стр. 050 разд. 2 - стр. 060 разд. 2 - стр. 070 разд. 2 + стр. 080 разд. 2 + стр. 083 разд. 2 + стр. 085 разд. 2 - стр. 084 разд. 2, если указанная сумма < 0, то стр. 095 разд. 2 * (-1) или если указанная сумма \geq 0, то стр. 095 = 0. | ст. 333.50 НК РФ | Не верно определен убыток от добычи углеводородного сырья. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.22 | Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2, то стр. 100 разд. 2 = стр. 300 прил. 6 разд. 2. | ст. 333.50, 333.51 НК РФ | Завышение или занижение суммы убытка, уменьшающего налоговую базу. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.23 | Стр. 110 разд. 2 = стр. 090 разд. 2 - стр. 100 разд. 2, при этом стр. 110 разд. 2 \geq 0. | ст. 333.50 НК РФ | Не верно определена налоговая база. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.24 | Стр. 120 разд. 2 = 50 (ставка налога). | ст. 333.54 НК РФ | Не верно указана ставка налога. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.25 | Стр. 130 разд. 2 = стр. 110 разд. 2 x стр. 120 разд. 2 / 100. | ст. 333.55 НК РФ | Не верно определена сумма исчисленного налога. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| дНДД | 3.26 | Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2, то стр. 135 разд. 2 = стр. 900 прил. 7 разд. 2; | п. 3 ст. 333.55 НК РФ | Не верно указан минимальный налог. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
| если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2, то если первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 — 107 или 143 — 153 или 158 — 181 или 185 или 218 — 273, а стр. 040 разд. 2 < 1, то стр. 135 разд. 2 = 0; | |||||
| если прил. 7 разд. 2 не заполнялось, то стр. 135 разд. 2 = 0. | |||||
| (в ред. письма ФНС России от 15.08.2022 № СД-4-3/10661@) дНДД | |||||
| 3.27 | Стр. 140 разд. 2 = стр. 130 разд. 2 за поп или стр. 135 разд. 2 за поп, если стр. 130 разд. 2 за поп < стр. 135 разд. 2 за поп. | п. 3 ст. 333.55 НК РФ | Не верно определена сумма начисленных авансовых платежей за поп. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 3.28 | Если стр. 130 разд. 2 \geq стр. 135 разд. 2, то стр. 150 разд. 2 = стр. 130 разд. 2 - стр. 140 разд. 2; | п. 3 ст. 333.55 НК РФ | Не верно определена сумма налога к доплате. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если стр. 130 разд. 2 < стр. 135 разд. 2, то стр. 150 разд. 2 = стр. 135 разд. 2 - стр. 140 разд. 2; |
| если стр. 130 разд. 2 или стр. 135 разд. 2 (если стр. 130 разд. 2 < стр. 135 разд. 2) < стр. 140 разд. 2, то стр. 150 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | |||||
| 3.29 | Если стр. 130 разд. 2 > стр. 135 разд. 2, то стр. 160 разд. 2 = стр. 140 разд. 2 - стр. 130 разд. 2; | п. 3 ст. 333.55 НК РФ | Не верно определена сумма налога к уменьшению. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если стр. 130 разд. 2 < стр. 135 разд. 2, то стр. 160 разд. 2 = стр. 140 разд. 2 - стр. 135 разд. 2; |
| если стр. 140 разд. 2 < стр. 130 разд. 2 или стр. 135 разд. 2 (если стр. 135 разд. 2 > стр. 130 разд. 2), то стр. 160 разд. 2 = 0. | |||||
| дНДД | |||||
| 3.30 | Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и если одна из строк: стр. 051 разд. 2 или стр. 052 разд. 2 или стр. 053 разд. 2 > 0, то одна из строк: стр. 030 прил. 1 разд. 2 или стр. 070 прил. 1 разд. 2 или стр. 100 прил. 1 разд. 2 > 0. | ст. 333.46 НК РФ | Не заполнен показатель добычи углеводородного сырья при наличии расчетной выручки. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 3.31 | Стр. 010 разд. 2 соответствует лицензии, отраженной в АИС «Налог» (Налоговое администрирование\Централизованный учет налогоплательщиков\01. ЕГРН — российские организации\1.07. Сведения о лицензиях). | ст. 80 НК РФ | Указан некорректный номер лицензии и (или) сведения о лицензии не поступили в ЕГРН. | Проверить правильность указания реквизитов лицензии. При выявлении ошибок налогоплательщика в соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 3.32 | Стр. 010 разд. 2 соответствует лицензии, сведения о которой внесены в Единый государственный реестр юридических лиц на основании подпункта «м» пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». | ст. 80 НК РФ | Указан некорректный номер лицензии и (или) сведения о лицензии не поступили в ЕГРЮЛ. | Проверить правильность указания реквизитов лицензии. При выявлении ошибок налогоплательщика в соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по разделу 2 |
| нет | |||||
| Приложение № 1 к Разделу 2. Расчетная выручка от добычи углеводородного сырья на участке недр | |||||
| внутридокументные КС | |||||
| дНДД | |||||
| 4.1 | Если код нп = 21, то стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 01 или 02 или 03; | ст. 333.46 НК РФ | Не верно указан месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если код нп = 31, то стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 04 или 05 или 06; |
| если код нп = 33, то стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 07 или 08 или 09; | |||||
| если код нп = 34, то стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 10 или 11 или 12. | |||||
| дНДД | |||||
| 4.2 | Стр. 010 прил. 1 разд. 2 = стр. 020 прил. 1 разд. 2 x стр. 030 прил. 1 разд. 2 x стр. 040 прил. 1 разд. 2 x стр. 050 прил. 1 разд. 2 + стр. 060 прил. 1 разд. 2 x стр. 070 прил. 1 разд. 2 + стр. 080 прил. 1 разд. 2 x стр. 090 прил. 1 разд. 2 x стр. 100 прил. 1 разд. 2. | ст. 333.46 НК РФ | Не верно определена расчетная выручка за месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 4.3 | Стр. 055 прил. 1 разд. 2 = 1 или 2. | ст. 333.46 НК РФ | Не верно указан код источника цены на газ за месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 4.4 | Стр. 080 прил. 1 разд. 2 = 0,95. | ст. 333.46 НК РФ | Не верно указан коэффициент для попутного газа за месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 4.5 | Стр. 100 прил. 1 разд. 2 = стр. 091 прил. 1 разд. 2 - стр. 092 прил. 1 разд. 2. | ст. 333.46 НК РФ | Не верно указано значение Vпнг. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 4.6 | Если стр. 005 прил. 1 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = стр. 007 прил. 3 разд. 2, то стр. 030 прил. 1 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2 + стр. 060 прил. 3 разд. 2. | ст. 333.46 НК РФ | Не верно указано значение Vнк. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по приложению № 1 к Разделу 2 |
| нет | |||||
| Приложение № 2 к Разделу 2. Фактические расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр | |||||
| внутридокументные КС | |||||
| дНДД | |||||
| 5.1 | Если код нп = 21, то стр. 0007 прил. 2 разд. 2 = 01 или 02 или 03; | ст. 333.47 НК РФ | Не верно указан месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если код нп = 31, то стр. 0007 прил. 2 разд. 2 = 04 или 05 или 06; |
| если код нп = 33, то стр. 0007 прил. 2 разд. 2 = 07 или 08 или 09; | |||||
| если код нп = 34, то стр. 0007 прил. 2 разд. 2 = 10 или 11 или 12. | |||||
| дНДД | |||||
| 5.2 | Стр. 10000 прил. 2 разд. 2 = стр. 20000 прил. 2 разд. 2 + стр. 30000 прил. 2 разд. 2. | ст. 333.47 НК РФ | Не верно определены фактические расходы по добыче углеводородного сырья за месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 5.3 | Стр. 30000 прил. 2 разд. 2 = стр. 30100 прил. 2 разд. 2 + стр. 30200 прил. 2 разд. 2 + стр. 30300 прил. 2 разд. 2 + стр. 30400 прил. 2 разд. 2 + стр. 30500 прил. 2 разд. 2 + стр. 30600 прил. 2 разд. 2 + стр. 30700 прил. 2 разд. 2 + стр. 30800 прил. 2 разд. 2 + стр. 30900 прил. 2 разд. 2 + стр. 31000 прил. 2 разд. 2 + стр. 32000 прил. 2 разд. 2. | ст. 333.47 НК РФ | Не верно определены фактические расходы, связанные с производством и реализацией за месяц оп дНДД по УН. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 5.4 | Стр. 30700 прил. 2 разд. 2 = стр. 30701 прил. 2 разд. 2 + стр. 30702 прил. 2 разд. 2 + стр. 30703 прил. 2 разд. 2 + стр. 30704 прил. 2 разд. 2 + стр. 30705 прил. 2 разд. 2 + стр. 30706 прил. 2 разд. 2 + стр. 30707 прил. 2 разд. 2 + стр. 30708 прил. 2 разд. 2 + стр. 30709 прил. 2 разд. 2 + стр. 30710 прил. 2 разд. 2 + стр. 30711 прил. 2 разд. 2 + стр. 30712 прил. 2 разд. 2 + стр. 30713 прил. 2 разд. 2 + стр. 30714 прил. 2 разд. 2 + стр. 30715 прил. 2 разд. 2 + стр. 30716 прил. 2 разд. 2 + стр. 30717 прил. 2 разд. 2 + стр. 30718 прил. 2 разд. 2 + стр. 30719 прил. 2 разд. 2 + стр. 30720 прил. 2 разд. 2 + стр. 30721 прил. 2 разд. 2 + стр. 30722 прил. 2 разд. 2 + стр. 30723 прил. 2 разд. 2 + стр. 30724 прил. 2 разд. 2 + стр. 30725 прил. 2 разд. 2 + стр. 30726 прил. 2 разд. 2 + стр. 30727 прил. 2 разд. 2 + стр. 30728 прил. 2 разд. 2 + стр. 30729 прил. 2 разд. 2 + стр. 30730 прил. 2 разд. 2 + стр. 30731 прил. 2 разд. 2 + стр. 30732 прил. 2 разд. 2 + стр. 30733 прил. 2 разд. 2. | ст. 333.47 НК РФ | Не верно определены расходы, указанные в пп. 7 п. 5 ст. 333.47 НК РФ. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 5.5 | Стр. 31000 прил. 2 разд. 2 = стр. 31010 прил. 2 разд. 2 + стр. 31020 прил. 2 разд. 2 + стр. 31030 прил. 2 разд. 2 + стр. 31040 прил. 2 разд. 2 + стр. 31050 прил. 2 разд. 2. | ст. 333.47 НК РФ | Не верно определены расходы, указанные в пп. 10 п. 5 ст. 333.47 НК РФ. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 5.6 | Стр. 20000 прил. 2 разд. 2 \geq стр. 21000 прил. 2 разд. 2. | ст. 333.47 НК РФ | Не верно определены фактические расходы по добыче углеводородного сырья за месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по приложению № 2 к Разделу 2 |
| нет | |||||
| Приложение № 3 к Разделу 2. Расчетные расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр | |||||
| внутридокументные КС | |||||
| дНДД | |||||
| 6.1 | Если код нп = 21, то стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 01 или 02 или 03; | ст. 333.49 НК РФ | Не верно указан месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если код нп = 31, то стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 04 или 05 или 06; |
| если код нп = 33, то стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 07 или 08 или 09; | |||||
| если код нп = 34, то стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 10 или 11 или 12. | |||||
| дНДД | |||||
| 6.2 | Стр. 010 прил. 3 разд. 2 = стр. 020 прил. 3 разд. 2 + стр. 070 прил. 3 разд. 2. | ст. 333.49 НК РФ | Не верно определены расчетные расходы за месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 6.3 | Стр. 020 прил. 3 разд. 2 = стр. 030 прил. 3 разд. 2 x стр. 040 прил. 3 разд. 2 x (стр. 050 прил. 3 разд. 2 + стр. 060 прил. 3 разд. 2). | ст. 333.49 НК РФ | Не верно определена расчетная вывозная таможенная пошлина на нефть и газовый конденсат за месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 6.4 | Стр. 070 прил. 3 разд. 2 = стр. 080 прил. 3 разд. 2 x стр. 090 прил. 3 разд. 2. | ст. 333.49 НК РФ | Не верно определены расчетные расходы на транспортировку нефти и газового конденсата за месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 6.5 | Стр. 090 прил. 3 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2 + стр. 060 прил. 3 разд. 2. | ст. 333.49 НК РФ | Не верно определено количество добытых нефти и газового конденсата за месяц отчетного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по приложению № 3 к Разделу 2 |
| нет | |||||
| Приложение № 4 к Разделу 2. Расходы, подлежащие восстановлению в отчетном (налоговом) периоде | |||||
| внутридокументные КС | |||||
| дНДД | |||||
| 7.1 | Стр. 010 прил. 4 разд. 2 = 010 или 020 или 030 или 040 или 050. | п. 4 ст. 333.48 НК РФ | Не верно указан код основания восстановления фактических расходов. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 7.2 | Стр. 012 прил. 4 разд. 2 = 1 или 2 или 3 или 4. | п. 4 ст. 333.48 НК РФ | Не верно указан признак номера объекта амортизируемого имущества. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 7.3 | Стр. 015 прил. 4 разд. 2 = 1,07 или 1,070 или 1,1 или 1,10 или 1,100 или 1,163. | ст. 333.51, ст. 333.52 НК РФ | Не верно указан Кинд. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 7.4 | Стр. 020 прил. 4 разд. 2 = сумма всех стр. 017 прил. 4 разд. 2. | ст. 333.48 НК РФ | Не верно определена сумма восстанавливаемых фактических расходов. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по приложению № 4 к Разделу 2 |
| нет | |||||
| Приложение № 5 к Разделу 2. Расчет суммы исторического убытка | |||||
| внутридокументные КС | |||||
| дНДД | |||||
| 8.1 | Стр. 100 прил. 5 разд. 2 = сумме строк 101 - 149 прил. 5 разд. 2. | ст. 333.52 НК РФ | Не верно указана сумма убытка ретроспективного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД |
| 8.2 | Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 — 107; 143 — 153; 158 — 172; 176 — 181; 185; 218 — 273 и стр. 010 прил. 5 разд. 2 \leq 2019, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,163; | п. 6 ст. 333.52 НК РФ | Не верно указан Кинд. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 173 — 175, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,163; |
| если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 — 106 и стр. 010 прил. 5 разд. 2 > 2019, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,1 или 1,10 или 1,100; | |||||
| если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 107; 143 — 153; 158 — 172; 176 — 181; 185; 218 — 273 и стр. 010 прил. 5 разд. 2 > 2019, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,07 или 1,070. | |||||
| (в ред. письма ФНС России от 15.08.2022 № СД-4-3/10661@) | |||||
| дНДД 8.3 | |||||
| Значение года по стр. 101 прил. 5 разд. 2 и стр. 102 прил. 5 разд. 2 и стр. 103 прил. 5 разд. 2... и так далее, до стр. 149 прил. 5 разд. 2 < стр. 010 прил. 5 разд. 2. | ст. 333.52 НК РФ | Не верно указан год ретроспективного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 8.4 |
| Значение года по стр. 701 прил. 5 разд. 2 и стр. 702 прил. 5 разд. 2 и стр. 703... и так далее, до стр. 749 прил. 5 разд. 2 < стр. 010 прил. 5 разд. 2. | ст. 333.52 НК РФ | Не верно указан год ретроспективного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 8.5 |
| Стр. 600 прил. 5 разд. 2 = стр. 200 прил. 5 разд. 2 - стр. 300 прил. 5 разд. 2 - стр. 400 прил. 5 разд. 2 + стр. 500 прил. 5 разд. 2, если сумма > 0. | ст. 333.52 НК РФ | Не верно определен положительный финансовый результат года ретроспективного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | Если сумма < 0, то стр. 600 прил. 5 разд. 2 = 0. | дНДД |
| 8.6 | |||||
| Стр. 650 прил. 5 разд. 2 = стр. 200 прил. 5 разд. 2 - стр. 300 прил. 5 разд. 2 - стр. 400 прил. 5 разд. 2 + стр. 500 прил. 5 разд. 2, если сумма < 0. Если сумма > 0, то стр. 650 прил. 5 разд. 2 = 0. | ст. 333.52 НК РФ | Не верно определен исторический убыток года ретроспективного периода. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | Значение стр. 650 прил. 5 разд. 2 указывается без знака «-». | дНДД |
| 8.7 | |||||
| Стр. 700 прил. 5 разд. 2 = сумме строк 701 — 749 прил. 5 разд. 2. | ст. 333.52 НК РФ | Не верно определена сумма убытка, уменьшающего положительный финансовый результат года ретроспективного периода, с учетом Кинд. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 8.8 |
| Стр. 800 прил. 5 разд. 2 = сумме строк 801 - 849 прил. 5 разд. 2. | ст. 333.52 НК РФ | Не верно определена сумма исторического убытка на конец года ретроспективного периода с учетом Кинд. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по приложению № 5 к Разделу 2 | |
| нет | |||||
| Приложение № 6 к Разделу 2. Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу | внутридокументные КС | ||||
| дНДД | |||||
| 9.1 | |||||
| Стр. 100 прил. 6 разд. 2 = сумме строк 101 - 149 прил. 6 разд. 2. | ст. 333.51 НК РФ | Не верно отражен остаток неперенесенного убытка на начало тнп. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 9.2 |
| Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2 и если первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 — 106, то стр. 010 прил. 6 разд. 2 = 1,1 или 1,10 или 1,100; | п. 3 ст. 333.51 НК РФ | Не верно указан Кинд. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2 и если первое значение стр. 030 разд. 2 = 107 — 172, 176 — 187, 218 — 273, то стр. 010 прил. 6 разд. 2 = 1,07 или 1,070; | если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2 и если первое значение стр. 030 разд. 2 = 173 — 175, то стр. 010 прил. 6 разд. 2 = 1,163. |
| (в ред. письма ФНС России от 15.08.2022 № СД-4-3/10661@) | |||||
| дНДД | |||||
| 9.3 Значение года стр. 101 прил. 6 разд. 2 и стр. 102 прил. 6 разд. 2 и стр. 103 прил. 6 разд. 2... и так далее, до стр. 149 прил. 6 разд. 2 < значения года тнп. | |||||
| ст. 333.51 НК РФ | Не верно указан год, за который получен (рассчитан) убыток. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 9.4 | Значение года стр. 301 прил. 6 разд. 2 и стр. 302 прил. 6 разд. 2 и стр. 303 прил. 6 разд. 2... и так далее, до стр. 349 прил. 6 разд. 2 < значения года тнп. |
| ст. 333.51 НК РФ | Не верно указан год, за который получен (рассчитан) убыток. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 9.5 | Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2, то стр. 200 прил. 6 разд. 2 = стр. 090 разд. 2; |
| ст. 333.51 НК РФ | Не верно указана сумма дополнительного дохода за тнп или топ. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если стр. 200 прил. 6 разд. 2 > 0, то стр. 250 прил. 6 разд. 2 = 0. | дНДД | 9.6 |
| Если код нп = 34 или 90 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2, то стр. 250 прил. 6 разд. 2 = стр. 095 разд. 2; | |||||
| ст. 333.51 НК РФ | Не верно указана сумма убытка, полученного за тнп. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если стр. 250 прил. 6 разд. 2 > 0, то стр. 200 прил. 6 разд. 2 = 0. | Значение стр. 250 прил. 6 разд. 2 указывается без знака «-». | дНДД |
| 9.7 | |||||
| Стр. 300 прил. 6 разд. 2 = сумме строк 301 - 349 прил. 6 разд. 2. | |||||
| ст. 333.51 НК РФ | Не верно определена сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за тнп или топ, с учетом Кинд. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 9.8 | Стр. 400 прил. 6 разд. 2 = сумме строк 401 - 449 прил. 6 разд. 2. |
| ст. 333.51 НК РФ | Не верно определена сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за тнп или топ, с учетом Кинд. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 9.9 | Стр. 100 прил. 6 разд. 2 тнп = стр. 400 прил. 6 разд. 2 пнп. |
| ст. 333.51 НК РФ | Не верно определен остаток неперенесенного убытка на начало тнп. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по приложению № 6 к Разделу 2 | ||
| нет | |||||
| Приложение № 7 к Разделу 2. Расчет минимального налога за отчетный (налоговый) период | внутридокументные КС | дНДД | |||
| 10.1 | |||||
| Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2, то стр. 100 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 разд. 2. | |||||
| ст. 333.55 НК РФ | Не верно указаны расчетная выручка за топ или тнп. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 10.2 | Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2, то стр. 200 прил. 7 разд. 2 = стр. 070 разд. 2. |
| ст. 333.55 НК РФ | Не верно указаны расчетные расходы за топ или тнп. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 10.3 | Если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 01, то стр. 501 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
| ст. 333.55 НК РФ | Не верно указано количество добытой нефти. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 02, то стр. 502 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; | если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 03, то стр. 503 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; | если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 04, то стр. 504 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
| если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 05, то стр. 505 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 06, то стр. 506 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 07, то стр. 507 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 08, то стр. 508 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 09, то стр. 509 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 10, то стр. 510 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 11, то стр. 511 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; | |||||
| если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 12, то стр. 512 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2. | |||||
| дНДД | |||||
| 10.4 | |||||
| Стр. 500 прил. 7 разд. 2 = стр. 501 прил. 7 разд. 2 + стр. 502 прил. 7 разд. 2 + стр. 503 прил. 7 разд. 2 + стр. 504 прил. 7 разд. 2 + стр. 505 прил. 7 разд. 2 + стр. 506 прил. 7 разд. 2 + стр. 507 прил. 7 разд. 2 + стр. 508 прил. 7 разд. 2 + стр. 509 прил. 7 разд. 2 + стр. 510 прил. 7 разд. 2 + стр. 511 прил. 7 разд. 2 + стр. 512 прил. 7 разд. 2. | |||||
| ст. 333.55 НК РФ | Не верно определено количество добытой нефти. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | При заполнении дНДД за 3 месяца заполняются стр. 501, 502, 503 прил. 7 разд. 2, остальные = 0. | При заполнении дНДД за полугодие заполняются стр. 501, 502, 503, 504, 505, 506 прил. 7 разд. 2, остальные = 0. | При заполнении дНДД за 9 месяцев заполняются стр. 501, 502, 503, 504, 505, 506, 507, 508, 509 прил. 7 разд. 2, остальные = 0. |
| При заполнении дНДД за нп заполняются все строки. | |||||
| дНДД | |||||
| 10.5 | |||||
| Стр. 700 прил. 7 разд. 2 = стр. 100 прил. 7 разд. 2 - стр. 200 прил. 7 разд. 2 - стр. 300 прил. 7 разд. 2 - стр. 400 прил. 7 разд. 2, если значение > 0. | |||||
| ст. 333.55 НК РФ | Не верно определена минимальная налоговая база. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | Если значение < 0, то стр. 700 прил. 7 разд. 2 = 0. | дНДД | 10.6 |
| Стр. 800 прил. 7 разд. 2 = 50 (ставка налога). | |||||
| ст. 333.54 НК РФ | Не верно указана ставка налога. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДД | 10.7 | Стр. 900 прил. 7 разд. 2 = стр. 700 прил. 7 разд. 2 x стр. 800 прил. 7 разд. 2/100. |
| ст. 333.55 НК РФ | Не верно определен размер минимального налога. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | статистические данные по приложению № 7 к Разделу 2 | ||
| нет | |||||
| междокументные КС (налоговая отчетность — налоговая отчетность) | Налоговая декларация по НДПИ и налоговая декларация по НДД | дНДПИ дНДД | |||
| 11.1 | |||||
| если р. 8 ст. 050 и пр. 3.1 ст. 200 дНДПИ = р. 2 дНДД прил. № 1 ст. 005, код нп дНДПИ = р. 2 дНДД прил. № 1 ст. 007, | |||||
| то пр. 8.1 гр. 2 дНДПИ (если пр. 8.1 гр. 1 = «2050» или «4050») + пр 3.1.1 гр. 2 дНДПИ (если р. 3 ст. 010 = «03200» и пр. 3.1.1 гр. 1 <> «1010») = р. 2 прил. № 1 ст. 030 дНДД. | ст. 339 НК РФ | В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытого полезного ископаемого: нефти и газового конденсата. В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДПИ дНДД | 11.2 | если р. 8 ст. 050 и пр. 3.1 ст. 200 дНДПИ = р. 2 прил. № 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. N1 ст. 007 дНДД, |
| то пр. 3.1.1 гр. 2 дНДПИ (если р. 3 ст. 010 = «03300» и пр. 3.1.1 гр. 1 <> «1010») = р. 2 прил. № 1 ст. 070 дНДД. | ст. 339 НК РФ | В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытого газа. В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДПИ дНДД | 11.3 | если р. 8 ст. 050 и пр. 5.1 ст. 060 дНДПИ = р. 2 прил. № 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. № 1 ст. 007 дНДД, |
| то пр. 5.1 гр. 2 дНДПИ (если р. 5 ст. 010 = «03400» и пр. 5. 1 гр. 1 <> «1010») \geq р. 2 прил. № 1 ст. 100 дНДД. | ст. 339 НК РФ | В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытого попутного газа. В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДПИ дНДД | 11.4 | если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. № 3 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. № 3 ст. 007 дНДД, |
| то пр. 8.1 гр. 2 дНДПИ (если пр. 8.1 гр. 1 = «2050» или «4050») = р. 2 прил. № 3 ст. 050 дНДД. | ст. 339 НК РФ | В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытой нефти. В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДПИ дНДД | 11.5 | если р. 8 ст. 050 и пр. 3.1 ст. 200 дНДПИ = р. 2 прил. № 3 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. № 3 ст. 007 дНДД, |
| то пр. 3.1.1 гр. 2 дНДПИ (если р. 3 ст. 010 = «03200» и пр. 3.1.1 гр. 1 <> «1010») = р. 2 прил. № 3 ст. 060 дНДД. | ст. 339 НК РФ | В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытого газового конденсата. В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДПИ дНДД | 11.6 | р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. 1 ст. 005 дНДД, если код нп дНДПИ = р. 2 прил. 1 ст. 007 дНДД. |
| ст. 339 НК РФ | В дНДПИ возможно не отражена лицензия на право пользования недрами, в отношении которой применяется режим налогообложения НДД. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДПИ дНДД | 11.7 | если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. № 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. № 1 ст. 007 дНДД, то р. 8 ст. 120 = р. 2 ст. 040 дНДД. |
| ст. 342.6 НК РФ | В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении коэффициента Кг. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДПИ дНДД | 11.8 | если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. № 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. № 1 ст. 007 дНДД, то р. 8 ст. 090 = р. 2 прил. № 1 ст. 020 дНДД. |
| ст. 342.6 НК РФ | В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении показателя Цнефть. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДПИ дНДД | 11.9 | если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. № 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. № 1 ст. 007 дНДД, то р. 8 ст. 100 = р. 2 прил. № 1 ст. 040 дНДД. |
| ст. 342.6 НК РФ | В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении показателя среднего курса доллара США к рублю за месяц (Р). | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | дНДПИ дНДД | 11.10 | если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. № 3 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. № 3 ст. 007 дНДД, то р. 8 ст. 120 = р. 2 прил. № 3 ст. 030 дНДД. |
| ст. 342.6 НК РФ | В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении ставки вывозной таможенной пошлины на нефть (ЭП). | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | (в ред. письма ФНС России от 15.08.2022 № СД-4-3/10661@) | дНДПИ дНДД | 11.11 |
| Если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 ст. 010 и код нп дНДПИ = 03 или 06 или 09 или 12, то если р. 8 ст. 060 дНДПИ > 0, то р. 2 ст. 041 дНДД и р. 2 ст. 042 дНДД > 0. ст. 342.6 НК РФ | |||||
| В дНДД не заполнена дата окончания применения Кг менее единицы, связанная с годом начала промышленной добычи нефти. | В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. | ||||
| ------------------------------------------------------------------ | |||||