Письмо ВАС РФ от 11.01.1993 № С-13/ОСЗ-5

<О некоторых вопросах разрешения арбитражными судами дел, связанных с валютным контролем и регулированием>

ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 11 января 1993 г. № С-13/ОСЗ-5

Верховным Советом Российской Федерации 9 октября 1992 года принят Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» № 3616-1. При организации работ по разрешению споров Высший арбитражный суд Российской Федерации предлагает иметь в виду следующее:

1. В соответствии с пунктом 1 статьи 3 данного Закона в Российской Федерации право собственности на валютные ценности защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты собственности.

2. Заключенные в нарушение положений пунктов 1 и 2 статьи 4 сделки купли-продажи иностранной валюты являются недействительными. Все полученное по недействительным в силу настоящего Закона сделкам, в соответствии с пунктом 1 статьи 14 этого же Закона взыскивается в доход государства. Поскольку бесспорное списание указанных сумм не предусмотрено, они подлежат взысканию в претензионно-исковом порядке: через арбитражный суд, если ответчиком является юридическое лицо или гражданин-предприниматель.

В таком же порядке подлежит взысканию в доход государства необоснованно приобретенное не по сделке, а в результате незаконных действий.

3. На основании пункта 2 статьи 14 Закона резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 этого же Закона несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена надлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации. Этот порядок Центральным банком еще не установлен.

4. Пунктом 3 статьи 14 Закона предусмотрено, что при повторном нарушении указанных в статье 14 положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации;

б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

в) других санкций, установленных законодательством Российской Федерации.

Взыскание упомянутых в статье 14 сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля с юридических лиц — в бесспорном порядке, а с физических лиц — в судебном. Следовательно, арбитражные суды будут рассматривать только иски об обратном взыскании штрафов, списанных в бесспорном порядке.

Резиденты и нерезиденты вправе обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Органы валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязательств могут привлекаться к ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

По вопросам подведомственности таких споров следует руководствоваться пунктом 4 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации и Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 18 августа 1992 года «О некоторых вопросах подведомственности дел судам и арбитражным судам».

Постановлением Верховного Совета Российской Федерации «О введении в действие Закона Российской Федерации „О валютном регулировании и валютном контроле“ установлено, что впредь до принятия нормативных актов Российской Федерации и приведения законодательства Российской Федерации в соответствие с Законом Российской Федерации „О валютном регулировании и валютном контроле“ законодательство Российской Федерации и бывшего Союза ССР применяется постольку, поскольку оно не противоречит указанному Закону.»

Признаны не действующими на территории Российской Федерации Закон СССР «О валютном регулировании» и постановление Верховного Совета СССР «О введении в действие Закона СССР „О валютном регулировании“ с момента введения в действие Закона Российской Федерации „О валютном регулировании и валютном контроле“.»

---