Письмо ФНС России от 20.10.2016 № ПА-4-6/19884@

<О направлении Формата представления в электронном виде уведомления о получателе документов, используемых налоговыми органами в рамках реализации своих полномочий>

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 20 октября 2016 г. № ПА-4-6/19884@

Федеральная налоговая служба в дополнение к ранее направленному письму от 06.10.2016 № ПА-4-6/18891@ направляет для использования в работе Формат представления в электронном виде уведомления о получателе документов, используемых налоговыми органами в рамках реализации своих полномочий, а также XSD схему к вышеуказанному формату.

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в налоговые органы в электронном виде сведений по уведомлению о получателе документов, используемых налоговыми органами для реализации своих полномочий.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CMXVI.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, принимающий значение ON_UVPOLDOC;

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_UVPOLDOC_1_916_00_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.

Расширение имени файла — xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ», «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

                         ┌──────────────┐
                         │┌─┐           │
                         ││-│ attributes│
<pre class="legal-pre">                         │└─┘           └──────┐
                         │ ┌────────────┐      │
                         │ │ИдФайл      │      │
                        ┌┤ └────────────┘      │</pre>
                        ││ Идентификатор файла │
<pre class="legal-pre">                        ││ ┌─────────────┐     │
                        ││ │ВерсПрог     │     │
                        ││ └─────────────┘     │
                        ││ Версия программы,   │
                        ││ с помощью которой   │
                        ││ сформирован файл    │
                        ││ ┌──────────────┐    │
                        ││ │ВерсФорм      │    │
                        ││ └──────────────┘    │
                        ││ Версия формата      │</pre>
                        │└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre">                        │                                    ┌──────────────┐
                        │                                    │┌─┐           │
                        │                                    ││-│ attributes│
                        │                                    │└─┘           └──────┐
                        │                                    │ ┌──────┐            │
                        │                                    │ │КНД   │            │
┌───────┐               │                                    │ └──────┘            │
│      ┌┴┐              │                                    │ Код формы отчетности│
│ Файл │-├──────────────┤                                    │ по КНД              │
│      └┬┘              │                                    │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐      │
└───────┘               │                                   ┌┤  ДатаДок            │
Уведомление о получателе│                                   ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘      │
документов, используемых│                                   ││ Дата формирования   │
налоговыми органами для │                                   ││ документа           │
реализации своих        │                                   ││ ┌────────────┐      │
полномочий              │                                   ││ │КодНО       │      │
                        │                                   ││ └────────────┘      │
                        │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││ Код налогового      │
                        │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ ││ органа              │
                        └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├─┤└─────────────────────┘
                          │       ├─┘  │                └┬┘ │
                          \───────/    └─────────────────┘  │             ┌──────┐
                                        Состав и структура  │             │     ┌┴┐
                                        документа           │            ┌┤СвНП │+│
                                                            │            ││     └┬┘
                                                            │            │└──────┘
                                                            │            │ Сведения о
                                                            │            │ налогоплательщике
                                                            │ /───────\  │ ┌────────────┐
                                                            │ │       ├─┐│ │           ┌┴┐
                                                            └─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант  │+│
                                                              │       ├─┘│ │           └┬┘
                                                              \───────/  │ └────────────┘</pre>
                                                                         │ Сведения о лице,
                                                                         │ подписавшем документ
                                                                         │ ┌────────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                                         │ │               ┌┴┐
                                                                         └─┤СвПолДок       │+│
                                                                           │               └┬┘</pre>
                                                                           └────────────────┘

                                                                       Сведения о получателе
                                                                       документов для
                                                                       налогоплательщика