--- title: "<Письмо> ФНС России от 05.05.2021 N ЕА-4-15/6251@" number: "ЕА-4-15/6251@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2021-05-05 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-ea-4-156251-at" --- ## <Письмо> ФНС России от 05.05.2021 N ЕА-4-15/6251@ # <Письмо> ФНС России от 05.05.2021 N ЕА-4-15/6251@ <Временные форматы книги покупок, книги продаж, журналов учета счетов-фактур> > [!WARNING] > Документ фактически утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС России от 08.06.2021 N ЕД-7-26/547@, утвердившего [форматы](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-26547-at#p100007). > Документ фактически утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС России от 08.06.2021 N ЕД-7-26/547@, утвердившего [форматы](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-26547-at#p100007) журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме.
**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА**
## ПИСЬМО
от 5 мая 2021 г. N ЕА-4-15/6251@
Федеральная налоговая служба в целях реализации положений о национальной системе прослеживаемости товаров, внесенных Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-371-fz-2020/statya-1) от 09.11.2020 N 371-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и Закон Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 371-ФЗ), а также в связи с утверждением [постановления](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-534-2021) Правительства Российской Федерации от 02.04.2021 N 534 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 и признании утратившими силу некоторых положений постановления Правительства Российской Федерации от 19 августа 2017 г. N 981" (далее - Постановление Правительства РФ), сообщает следующее. В соответствии с [пунктом 5 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p20238) Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в редакции Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-371-fz-2020/statya-2#p100039) N 371-ФЗ счет-фактура дополняется сведениями о регистрационном номере партии товара, подлежащего прослеживаемости, количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости и количестве товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости. В соответствии с указанными положениями [Кодекса](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p20238) [Постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-534-2021) Правительства РФ внесены изменения в [постановление](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011) Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость". Так, формы счета-фактуры, книги покупок, книги продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур дополнены новыми графами. В этой связи разработан проект [приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-26547-at) об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме взамен [приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-693-at) ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@ "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме", учитывающий указанные изменения форм документов. Учитывая, что изменения о национальной системе прослеживаемости товаров, внесенные Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-371-fz-2020/statya-1) N 371-ФЗ и [Постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-534-2021) Правительства РФ, вступают в силу с 1 июля 2021 года, ФНС России направляет для использования в работе и доработки информационных учетных систем рекомендуемые [форматы](#p100011) журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж (прилагается). Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации, Межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам и Межрегиональным инспекциям ФНС России по федеральным округам довести настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков.
Государственный советник
Российской Федерации
2 класса
А.В.ЕГОРИЧЕВ
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от "__" _________ 2021 г. N ___
**ФОРМАТ**
**ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,**
**ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ**
**СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2003) которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом изменений, внесенных [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-981-2017) Правительства Российской Федерации от 19.08.2017 N 981 "Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям". Настоящий формат разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8011) Налогового кодекса Российской Федерации. 2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 910. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115104 (код [формы](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2003) Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p100048) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100050) - [4.22](#p100766) настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>; --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. ![II. Описание файла обмена](https://i.bukva.ai/QjNMB43Up/img_0.png)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.04 | | Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Идентификатор исходного файла, содержащего Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в полном объеме | ИдФайлИсх | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) | | Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла | ИдФайлПерв | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления | | Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | А | N(5) | О | При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 | | Номер текущего файла | НомФайл | А | N(5) | О | Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 | | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.2](#p100104) |
**Таблица 4.2** **Журнал учета полученных и выставленных**
**счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу**
**на добавленную стоимость (Документ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115104 | | За квартал года - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение:
21 - первый квартал \|
22 - второй квартал \|
23 - третий квартал \|
24 - четвертый квартал \|
51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | За квартал года - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.3](#p100149) | | Сведения части 1 (Выставленные счета-фактуры) | СвЧ1 | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.6](#p100216) | | Сведения части 2 (Полученные счета-фактуры) | СвЧ2 | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.11](#p100433) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p100645) |
**Таблица 4.3** Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.4](#p100167) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.5](#p100192) |
Таблица 4.4
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.22](#p100766) |
Таблица 4.6
**Сведения части 1 (Выставленные счета-фактуры) (СвЧ1)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более | | Дата выставления (Графа 2) | ДатаВыстСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер счета-фактуры (Графа 4) | НомерСчФ | А | T(1-1000) | О | | | Дата счета-фактуры (Графа 4) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления счета-фактуры (Графа 5) | НомерИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления счета-фактуры (Графа 5) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | НомерКСчФ | А | T(1-1000) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование покупателя (Графа 8) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | | | ИНН покупателя - организации (Графа 9) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП покупателя (Графа 9) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 9) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Код вида операции (Графа 3) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3136-at) ФНС России от 14.03.2016
N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) (далее - приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@) | | Сведения граф 10-19 | СвГр10_19 | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.7](#p100316) |
Таблица 4.7 Сведения граф 10 - 19 (СвГр10_19)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | О | | | Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов | СвПосредн | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p100360) | | В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.20](#p100718) | | Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре | РазнСтоимКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнСтоимКСчФТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.18](#p100682) | | Разница НДС по корректировочному счету-фактуре | РазнНДСКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнНДСКСчФТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.19](#p100700) | | Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости | СвРегНом | С | | НМ | Типовой элемент <СвРегНомТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.21](#p100737) |
**Таблица 4.8** **Сведения из счетов-фактур, полученных**
**от продавцов (СвПосредн)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12) | НомерСчФпрод | А | T(1-256) | О | | | Дата счета-фактуры, (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12) | ДатаСчФпрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Сведения об организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.9](#p100389) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.10](#p100414) |
Таблица 4.9
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование продавца - организации (из графы 8 части 2) (Графа 10) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН продавца - организации (из графы 9 части 2) (Графа 11) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП продавца (из графы 9 части 2) (Графа 11) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.10
**Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (из графы 9 части 2) (Графа 11) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество продавца - индивидуального предпринимателя (из графы 8 части 2) (Графа 10) | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.22](#p100766) |
Таблица 4.11
**Сведения части 2 (Полученные счета-фактуры) (СвЧ2)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более | | Дата получения (Графа 2) | ДатаПолСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления счета-фактуры (Графа 5) | НомерИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления счета-фактуры (Графа 5) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | НомерКСчФ | А | T(1-1000) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование продавца (Графа 8) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | | | ИНН продавца - организации (Графа 9) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП продавца (Графа 9) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 9) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | О | | | Код вида операции (Графа 3) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Принимает значение в соответствии с [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3136-at) ФНС России от 14.03.2016
N ММВ-7-3/136@ | | Номер и дата счета-фактуры | НомДатаСчФ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.12](#p100558) | | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) | СвПосредн | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.13](#p100577) | | В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.20](#p100718) | | Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре | РазнСтоимКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнСтоимКСчФТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.18](#p100682) | | Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнНДСКСчФТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.19](#p100700) | | Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости | СвРегНом | С | | НМ | Типовой элемент <СвРегНомТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.21](#p100737) |
**Таблица 4.12** Номер и дата счета-фактуры (НомДатаСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер счета-фактуры (Графа 4) | НомерСчФ | А | T(1-1000) | О | | | Дата счета-фактуры (Графа 4) | ДатаСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.13
**Сведения о посреднической деятельности, указываемые**
**комиссионером (агентом) (СвПосредн)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код вида сделки (Графа 12) | КодВидСдел | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - при приобретении от своего имени для комитента (принципала), покупателя (клиента, инвестора) товаров (работ, услуг), имущественных прав \|
2 - при реализации от своего имени товаров (работ, услуг), имущественных прав покупателю \|
3 - при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом, покупателем-инвестором) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом), застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, от своего имени для комитента (принципала, покупателя-инвестора) \|
4 - при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком-покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю | | Сведения субкомиссионера (субагента) - организации \| | СведЮЛ | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.14](#p100601) | | Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального предпринимателя | СведИП | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.15](#p100626) |
Таблица 4.14
**Сведения субкомиссионера (субагента) - организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование организации - субкомиссионера (субагента) (Графа 10) | НаимСубКом | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации - субкомиссионера (субагента) (Графа 11) | ИННЮЛСубКом | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП субкомиссионера (субагента) (Графа 11) | КППСубКом | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.15
Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального
**предпринимателя (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН физического лица - субкомиссионера (субагента) (Графа 11) | ИННФЛСубКом | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество субкомиссионера (субагента) (Графа 10) | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.22](#p100766) | Таблица 4.16
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной
**форме (Подписант)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) \|
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.22](#p100766) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | НУ | Состав элемента представлен в [таблице 4.17](#p100669)
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.17
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Таблица 4.18
**Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному**
**счету-фактуре (РазнСтоимКСчФТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Уменьшение (Графа 16) \| | УмСт | П | N(19.2) | Н | | | Увеличение (Графа 17) | УвелСт | П | N(19.2) | Н | |
Таблица 4.19
**Разница НДС по корректировочному**
**счету-фактуре (РазнНДСКСчФТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Уменьшение (Графа 18) \| | УмНДС | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в [таблице 4.20](#p100718) | | Увеличение (Графа 19) | УвелНДС | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в [таблице 4.20](#p100718) |
Таблица 4.20
**Сумма НДС (СумНДСТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС \| | СумНДС | П | N(19.2) | О | | | Без НДС | БезНДС | П | T(1-7) | О | Принимает значение: без НДС |
Таблица 4.21
**Сведения о регистрационном номере декларации на товары**
**или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНомТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости | РегНомПросл | А | T(13-29) | О | | | Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости | ОКЕИ | А | T(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) единиц измерения | | Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости | КолТовПросл | А | N(10) | Н | | | Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н | |
Таблица 4.22 Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от "__" _________ 2021 г. N ___
**ФОРМАТ**
**КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ**
**НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2144) которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом изменений, внесенных [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-981-2017) Правительства Российской Федерации от 19.08.2017 N 981 "Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям". Настоящий формат разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8011) Налогового кодекса Российской Федерации. 2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 898. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115102 (код [формы](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2144) Книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_KNPOK_1_898_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p100826) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100828) - [4.17](#p101312) настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>; --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. ![II. Описание файла обмена](https://i.bukva.ai/QjNMB43Up/img_1.png)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.04 | | Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Идентификатор исходного файла, содержащего Книгу покупок в полном объеме | ИдФайлИсх | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) | | Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла | ИдФайлПерв | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления | | Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | А | N(5) | О | При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 | | Номер текущего файла | НомФайл | А | N(5) | О | Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 | | Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.2](#p100882) |
**Таблица 4.2** Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу
на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115102 | | Сведения о налогоплательщике - покупателе | СвПокуп | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.3](#p100916) | | Сведения о книге покупок | СвКнПок | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.6](#p100983) | | Сведения о покупке | СвПокупка | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p101020) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.15](#p101275) |
Таблица 4.3
**Сведения о налогоплательщике - покупателе (СвПокуп)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.4](#p100934) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.5](#p100959) |
Таблица 4.4
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.17](#p101312) | Таблица 4.6
Сведения о книге покупок (СвКнПок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Покупка за период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение:
21 - первый квартал \|
22 - второй квартал \|
23 - третий квартал \|
24 - четвертый квартал \|
51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Покупка за период с по - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Реквизиты по [строке](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2189) Всего | Всего | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.7](#p101007) |
Таблица 4.7
**Реквизиты по строке Всего (Всего)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках [(Графа 15)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2184) | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О | | Таблица 4.8
Сведения о покупке (СвПокупка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку [(Графа 1)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2170) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более | | Номер счета-фактуры продавца [(Графа 3)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2172) | НомерСчФ | А | T(1-1000) | О | | | Дата счета-фактуры продавца [(Графа 3)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2172) | ДатаСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления счета-фактуры продавца [(Графа 4)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2173) | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления счета-фактуры продавца [(Графа 4)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2173) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 5)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2174) | НомерКСчФ | А | T(1-1000) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 5)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2174) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 6)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2175) | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 6)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2175) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование продавца [(Графа 9)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2178) | НаимПрод | А | T(1-1000) | Н | | | ИНН продавца - организации [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2179) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП продавца [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2179) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН продавца - индивидуального предпринимателя [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2179) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Код валюты [(Графа 13)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2182) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры [(Графа 14)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2183) | СтПокСчФВал | А | N(19.2) | О | | | Код вида операции [(Графа 2)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2171) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3136-at) ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) | | Сведения о документе, подтверждающем уплату налога | СвДокУплНал | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.9](#p101146) | | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав [(Графа 8)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2177) | ДатаПринУчет | П | T(=10) | НМ | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПосредн | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.10](#p101165) | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках [(Графа 15)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2184) | СумНДСВыч | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.13](#p101227) | | Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости | СвРегНом | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.14](#p101246) |
**Таблица 4.9** **Сведения о документе, подтверждающем уплату**
**налога (СвДокУплНал)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер документа, подтверждающего уплату налога [(Графа 7)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2176) | НомерДокУплНал | А | T(1-256) | Н | | | Дата документа, подтверждающего уплату налога [(Графа 7)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2176) | ДатаДокУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.10
**Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о посреднике-организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.11](#p101183) | | Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.12](#p101208) |
Таблица 4.11
**Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование организации [(Графа 11)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2180) | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | | | ИНН организации [(Графа 12)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2181) | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП [(Графа 12)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2181) | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.12
Сведения
**о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН индивидуального предпринимателя [(Графа 12)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2181) | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя [(Графа 11)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2180) | ФИОИП | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.17](#p101312) |
**Таблица 4.13** **Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС**
**по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету,**
**в рублях и копейках (Графа 15) (СумНДСВыч)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС \| | СумНДС | П | N(19.2) | О | | | Без НДС | БезНДС | П | T(1-7) | О | Принимает значение: без НДС |
Таблица 4.14
**Сведения о регистрационном номере декларации на товары**
**или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости [(Графа 16)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2185) | РегНомПросл | А | T(13-29) | О | | | Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости [(Графа 17)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2186) | ОКЕИ | А | T(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) единиц измерения | | Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости [(Графа 18)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2187) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | | | Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях [(Графа 19)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2188) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н | |
**Таблица 4.15** **Сведения о лице, подписывающем документ в электронной**
**форме (Подписант)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) \|
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.17](#p101312) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | НУ | Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p101299)
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.16
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Таблица 4.17
**Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от "__" _________ 2021 г. N ___
**ФОРМАТ**
**ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ**
**ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,**
**В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2240) которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом изменений, внесенных [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-981-2017) Правительства Российской Федерации от 19.08.2017 N 981 "Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям". Настоящий формат разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8011) Налогового кодекса Российской Федерации. 2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 908. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115105 (код [формы](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2240) Дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p101372) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p101374) - [4.18](#p101863) настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>; --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. ![II. Описание файла обмена](https://i.bukva.ai/QjNMB43Up/img_2.png)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.04 | | Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.2](#p101404) |
**Таблица 4.2** **Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах**
**по налогу на добавленную стоимость (Документ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115105 | | Сведения о налогоплательщике - покупателе | СвПокуп | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.3](#p101438) | | Сведения о дополнительном листе книги покупок | СвДопЛКнПок | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.6](#p101505) | | Сведения о покупке | СвПокупка | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.9](#p101571) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p101826) |
Таблица 4.3
**Сведения о налогоплательщике - покупателе (СвПокуп)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.4](#p101456) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.5](#p101481) |
Таблица 4.4
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.18](#p101863) | Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер дополнительного листа книги покупок | НомерДопЛКнПок | А | T(1-100) | О | | | Налоговый период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение:
21 - первый квартал \|
22 - второй квартал \|
23 - третий квартал \|
24 - четвертый квартал \|
51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Реквизиты по [строке](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2286) Итого | Итого | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.7](#p101545) | | Реквизиты по [строке](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2291) Всего | Всего | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p101558) |
Таблица 4.7
**Реквизиты по строке Итого (Итого)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках [(Графа 15)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2281) | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О | |
Таблица 4.8
**Реквизиты по строке Всего (Всего)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках [(Графа 15)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2281) | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О | | Таблица 4.9
Сведения о покупке (СвПокупка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку [(Графа 1)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2267) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более | | Номер счета-фактуры продавца [(Графа 3)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2269) | НомерСчФ | А | T(1-1000) | О | | | Дата счета-фактуры продавца [(Графа 3)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2269) | ДатаСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления счета-фактуры продавца [(Графа 4)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2270) | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления счета-фактуры продавца [(Графа 4)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2270) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 5)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2271) | НомерКСчФ | А | T(1-1000) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 5)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2271) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 6)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2272) | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 6)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2272) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование продавца [(Графа 9)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2275) | НаимПрод | А | T(1-1000) | Н | | | ИНН продавца - организации [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2276) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП продавца [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2276) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН продавца - индивидуального предпринимателя [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2276) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Код валюты [(Графа 13)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2279) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры [(Графа 14)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2280) | СтПокСчФВал | А | N(19.2) | О | | | Код вида операции [(Графа 2)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2268) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3136-at) ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) | | Сведения о документе, подтверждающем уплату налога | СвДокУплНал | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.10](#p101697) | | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав [(Графа 8)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2274) | ДатаПринУчет | П | T(=10) | НМ | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПосредн | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.11](#p101716) | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках [(Графа 15)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2281) | СумНДСВыч | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.14](#p101778) | | Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости | СвРегНом | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.15](#p101797) |
**Таблица 4.10** **Сведения о документе, подтверждающем уплату**
**налога (СвДокУплНал)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер документа, подтверждающего уплату налога [(Графа 7)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2273) | НомерДокУплНал | А | T(1-256) | Н | | | Дата документа, подтверждающего уплату налога [(Графа 7)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2273) | ДатаДокУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.11
**Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о посреднике-организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.12](#p101734) | | Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.13](#p101759) |
Таблица 4.12
**Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование организации [(Графа 11)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2277) | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | | | ИНН организации [(Графа 12)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2278) | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП [(Графа 12)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2278) | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
**Таблица 4.13** **Сведения о посреднике-индивидуальном**
**предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН индивидуального предпринимателя [(Графа 12)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2278) | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя [(Графа 11)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2277) | ФИОИП | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.18](#p101863) |
**Таблица 4.14** **Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС**
**по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету,**
**в рублях и копейках (Графа 15) (СумНДСВыч)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС \| | СумНДС | П | N(19.2) | О | | | Без НДС | БезНДС | П | T(1-7) | О | Принимает значение: без НДС |
**Таблица 4.15** **Сведения о регистрационном номере декларации на товары**
**или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости [(Графа 16)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2282) | РегНомПросл | А | T(13-29) | О | | | Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости [(Графа 17)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2283) | ОКЕИ | А | T(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) единиц измерения | | Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости [(Графа 18)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2284) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | | | Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях [(Графа 19)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2285) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н | |
**Таблица 4.16** **Сведения о лице, подписывающем документ в электронной**
**форме (Подписант)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) \|
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.18](#p101863) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | НУ | Состав элемента представлен в [таблице 4.17](#p101850).
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.17
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Таблица 4.18
**Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 4
к приказу ФНС России
от "__" _________ 2021 г. N ___
**ФОРМАТ**
**КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ**
**НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2340) которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом изменений, внесенных [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-981-2017) Правительства Российской Федерации от 19.08.2017 N 981 "Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям". Настоящий формат разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8011) Налогового кодекса Российской Федерации. 2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть 899. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115103 (код [формы](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2340) Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_KNPROD_1_899_01_05_05_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p101923) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p101925) - [4.16](#p102467) настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>; --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. ![II. Описание файла обмена](https://i.bukva.ai/QjNMB43Up/img_3.png)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 | | Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Идентификатор исходного файла, содержащего Книгу продаж в полном объеме | ИдФайлИсх | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) | | Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла | ИдФайлПерв | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления | | Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | А | N(5) | О | При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 | | Номер текущего файла | НомФайл | А | N(5) | О | Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 | | Книга продаж | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.2](#p101979) |
Таблица 4.2
**Книга продаж (Документ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115103 | | Сведения о налогоплательщике - продавце | СвПродав | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.3](#p102013) | | Сведения о книге продаж | СвКнПрод | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.6](#p102080) | | Сведения о продаже | СвПродаж | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p102152) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.14](#p102430) |
Таблица 4.3
**Сведения о налогоплательщике - продавце (СвПродав)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.4](#p102031) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.5](#p102056) |
Таблица 4.4
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p102467) | Таблица 4.6
Сведения о книге продаж (СвКнПрод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Продажа за период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение:
21 - первый квартал \|
22 - второй квартал \|
23 - третий квартал \|
24 - четвертый квартал \|
51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Продажа за период с по - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Реквизиты по [строке](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2404) Всего | Всего | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.7](#p102104) |
Таблица 4.7
**Реквизиты по строке Всего (Всего)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов [(Графа 14)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2392) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов [(Графа 14а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2393) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов [(Графа 15)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2394) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов [(Графа 16)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2395) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов [(Графа 17)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2396) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов [(Графа 17а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2397) | СумНДСРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов [(Графа 18)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2398) | СумНДСРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках [(Графа 19)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2399) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н | | Таблица 4.8
Сведения о продаже (СвПродаж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку [(Графа 1)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2377) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более | | Номер счета-фактуры продавца [(Графа 3)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2379) | НомерСчФ | А | T(1-1000) | О | | | Дата счета-фактуры продавца [(Графа 3)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2379) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления счета-фактуры продавца [(Графа 4)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2381) | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления счета-фактуры продавца [(Графа 4)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2381) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 5)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2382) | НомерКСчФ | А | T(1-1000) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 5)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2382) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6) | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 6)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2383) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование покупателя [(Графа 7)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2384) | НаимПок | А | T(1-1000) | Н | | | ИНН покупателя - организации [(Графа 8)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2385) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП покупателя [(Графа 8)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2385) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя [(Графа 8)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2385) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Код валюты [(Графа 12)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2389) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры [(Графа 13а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2390) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках [(Графа 13б)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2391) | СтТовУчНалРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтПродОсвНДСРубКоп> | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов [(Графа 14)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2392) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов [(Графа 14а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2393) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов [(Графа 15)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2394) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов [(Графа 16)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2395) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов [(Графа 17)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2396) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов [(Графа 17а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2397) | СумНДСРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов [(Графа 18)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2398) | СумНДСРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках [(Графа 19)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2399) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтТовУчНалРубКоп> | | Код вида операции [(Графа 2)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2378) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3136-at) ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) | | Код вида товара [(Графа 3а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2380) | ВидТов | П | T(=10) | НКМ | Принимает значение в соответствии с единой Товарной [номенклатурой](https://bukva.ai/docs/reshenie-54#p38921) внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (ТН ВЭД) | | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПосредн | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.9](#p102320) | | Сведения о документе, подтверждающем оплату | СвДокПдтвОпл | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.12](#p102382) | | Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости | СвРегНом | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.13](#p102401) |
**Таблица 4.9** Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о посреднике-организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.10](#p102338) | | Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.11](#p102363) | Таблица 4.10
Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование [(Графа 9)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2386) | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | | | ИНН организации [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2387) | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2387) | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
**Таблица 4.11** **Сведения о посреднике-индивидуальном**
**предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2387) | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество [(Графа 9)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2386) | ФИОИП | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p102467) |
Таблица 4.12
**Сведения о документе, подтверждающем оплату (СвДокПдтвОпл)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер документа, подтверждающего оплату [(Графа 11)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2388) | НомерДокПдтвОпл | А | T(1-256) | О | | | Дата документа, подтверждающего оплату [(Графа 11)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2388) | ДатаДокПдтвОпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
**Таблица 4.13** **Сведения о регистрационном номере декларации на товары**
**или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости [(Графа 16)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2395) | РегНомПросл | А | T(13-29) | О | | | Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости [(Графа 17)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2396) | ОКЕИ | А | T(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) единиц измерения | | Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости [(Графа 18)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2398) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | | | Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях [(Графа 19)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2399) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н | |
**Таблица 4.14** **Сведения о лице, подписывающем документ в электронной**
**форме (Подписант)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) \|
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p102467) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | НУ | Состав элемента представлен в [таблице 4.15](#p102454)
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.15
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Таблица 4.16
**Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 5
к приказу ФНС России
от "__" _________ 2021 г. N ___
**ФОРМАТ**
**ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ**
**ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,**
**В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2434) которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом изменений, внесенных [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-981-2017) Правительства Российской Федерации от 19.08.2017 N 981 "Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям". Настоящий формат разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8011) Налогового кодекса Российской Федерации. 2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть 909. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115106 (код [формы](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2434) Дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_05_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p102527) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p102529) - [4.16](#p103063) настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>; --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. ![II. Описание файла обмена](https://i.bukva.ai/QjNMB43Up/img_4.png)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 | | Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.2](#p102559) |
**Таблица 4.2** **Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах**
**по налогу на добавленную стоимость (Документ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115106 | | Сведения о налогоплательщике - продавце | СвПродав | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.3](#p102593) | | Сведения о дополнительном листе книги продаж | СвДопЛКнПрод | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.6](#p102660) | | Сведения о продаже | СвПродаж | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.7](#p102700) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.13](#p102978) |
Таблица 4.3
**Сведения о налогоплательщике - продавце (СвПродав)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.4](#p102611) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.5](#p102636) | Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p103063) | Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер дополнительного листа книги продаж | НомерДопЛКнПрод | А | T(1-100) | О | | | Налоговый период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение:
21 - первый квартал \|
22 - второй квартал \|
23 - третий квартал \|
24 - четвертый квартал \|
51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Реквизиты по [строке](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2499) Итого | Итого | С | | О | Типовой элемент <ВсегоТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.15](#p103015) | | Реквизиты по [строке](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2504) Всего | Всего | С | | О | Типовой элемент <ВсегоТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.15](#p103015) |
Таблица 4.7
**Сведения о продаже (СвПродаж)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку [(Графа 1)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2472) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более | | Номер счета-фактуры продавца [(Графа 3)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2474) | НомерСчФ | А | T(1-1000) | О | | | Дата счета-фактуры продавца [(Графа 3)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2474) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления счета-фактуры продавца [(Графа 4)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2476) | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления счета-фактуры продавца [(Графа 4)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2476) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 5)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2477) | НомерКСчФ | А | T(1-1000) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 5)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2477) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 6)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2478) | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца [(Графа 6)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2478) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование покупателя [(Графа 7)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2479) | НаимПок | А | T(1-1000) | Н | | | ИНН покупателя - организации [(Графа 8)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2480) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП покупателя [(Графа 8)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2480) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя [(Графа 8)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2480) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Код валюты [(Графа 12)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2484) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры [(Графа 13а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2485) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках [(Графа 13б)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2486) | СтТовУчНалРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтПродОсвНДСРубКоп> | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов [(Графа 14а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2488) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов [(Графа 15)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2489) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов [(Графа 16)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2490) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов [(Графа 17)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2491) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов [(Графа 17а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2492) | СумНДСРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов [(Графа 18)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2493) | СумНДСРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках [(Графа 19)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2494) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтТовУчНалРубКоп> | | Код вида операции [(Графа 2)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2473) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3136-at) ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) | | Код вида товара [(Графа 3а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2475) | ВидТов | П | T(=10) | НКМ | Принимает значение в соответствии с единой Товарной [номенклатурой](https://bukva.ai/docs/reshenie-54#p38921) внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (ТН ВЭД) | | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПосредн | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p102868) | | Сведения о документе, подтверждающем оплату | СвДокПдтвОпл | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.11](#p102930) | | Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости | СвРегНом | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.12](#p102949) |
Таблица 4.8 Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о посреднике-организации \| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.9](#p102886) | | Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.10](#p102911) |
Таблица 4.9
**Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование [(Графа 9)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2481) | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | | | ИНН организации [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2482) | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2482) | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
**Таблица 4.10** **Сведения о посреднике-индивидуальном**
**предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН [(Графа 10)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2482) | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество [(Графа 9)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2481) | ФИОИП | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p103063) |
Таблица 4.11
**Сведения о документе, подтверждающем оплату (СвДокПдтвОпл)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер документа, подтверждающего оплату [(Графа 11)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2483) | НомерДокПдтвОпл | А | T(1-256) | О | | | Дата документа, подтверждающего оплату [(Графа 11)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2483) | ДатаДокПдтвОпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
**Таблица 4.12** **Сведения о регистрационном номере декларации на товары**
**или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости [(Графа 16)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2490) | РегНомПросл | А | T(13-29) | О | | | Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости [(Графа 17)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2491) | ОКЕИ | А | T(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) единиц измерения | | Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости [(Графа 18)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2493) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | | | Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях [(Графа 19)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2494) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н | |
**Таблица 4.13** **Сведения о лице, подписывающем документ в электронной**
**форме (Подписант)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) \|
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p103063) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | НУ | Состав элемента представлен в [таблице 4.14](#p103002).
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.14
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Таблица 4.15
**Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов [(Графа 14)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2487) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов [(Графа 14а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2488) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов [(Графа 15)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2489) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов [(Графа 16)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2490) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов [(Графа 17)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2491) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов [(Графа 17а)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2492) | СумНДСРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов [(Графа 18)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2493) | СумНДСРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | | | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках [(Графа 19)](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p2494) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н | |
Таблица 4.16
**Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | | ---