**Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем**
**[пятым пункта 5](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p11657), [пунктами 5.3](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p13711), [6](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p744), [6.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p11660), [6.2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p14588), [6.4 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p17502)**
**Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрПрвзД_14)**
|
**Таблица 5.3**
**Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем**
**[пятым пункта 5](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p11657), [пунктами 5.3](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p13711), [6](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p744), [6.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p11660), [6.2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p14588), [6.4 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p17502)**
**Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрПрвзД_14)**
|
**ФОРМАТ**
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ**
**ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ**
**ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3**
**ПУНКТА 3.2 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ**
**ФЕДЕРАЦИИ (В СЛУЧАЕ, ЕСЛИ ТАМОЖЕННОЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ**
**НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО ПРАВОМ ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА**
**ИЛИ НЕ ПРОИЗВОДИТСЯ), В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
### .
Год в формате ГГГГ |
| Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | ИмяФайлНДС | А | Т(1-255) | О | Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр |
| Номер корректировки (реестра) | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие |
| Имя файла, содержащего сведения из реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p7238) Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) | НаимРеестрТрНеф_2 | А | T(1-255) | О | Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRNFTSNDS.2 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.3](#p100662) |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.7](#p100755) |
| Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p7238) Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) | РеестрТрНеф_2 | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 3.9](#p100802) |
**Таблица 3.3**
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Налогоплательщик - организация \| | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.4](#p100680) |
| Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель | НПФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.6](#p100736) |
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН юридического лица | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации | СвРеоргЮЛ | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 3.5](#p100710) |
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код формы реорганизации (ликвидация) | ФормРеорг | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
0 - ликвидация \|
1 - преобразование \|
2 - слияние \|
3 - разделение \|
5 - присоединение \|
6 - разделение с одновременным присоединением |
| ИНН реорганизованной организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | НУ | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 \| 2 \| 3 \| 5 \| 6 |
| КПП реорганизованной организации | КПП | А | T(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 \| 2 \| 3 \| 5 \| 6 |
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 3.10](#p100823) |
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - налогоплательщик \|
2 - представитель налогоплательщика |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 3.10](#p100823) |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | НУ | Состав элемента представлен в [таблице 3.8](#p100784).
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
| Наименование организации - представителя налогоплательщика | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | |
**Таблица 3.9**
**Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг**
**по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным**
**транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p7238)**
**статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации**
**(в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено**
**правом Евразийского экономического союза**
**или не производится) РеестрТрНеф_2**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код операции | КодОпер | А | T(=7) | ОК | Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at#p101128) к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость [<*>](#p100821): 1010430 \| 1010454 |
| Итого налоговая база | НалБазаИт | А | N(14) | О | |
---
<*> Утвержден [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at) ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), приказом ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.01.2019, регистрационный номер 53586).
**Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
### III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ 0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRNFTSNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
---
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRNFTSNDS.2_1_819_02_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 2](#p100880) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 5.1](#p100882) - [5.5](#p101018) настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели документа обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
---
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 5.2](#p100912) |
**Состав и структура документа (Документ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Индекс | Индекс | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005119 |
| Номер корректировки (реестра) | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRNFTSNDS |
| Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p7238) Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) | РеестрТрНеф_2 | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 5.3](#p100937) |
**Таблица 5.3**
**Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг**
**по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным**
**транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p7238)**
**статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации**
**(в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено**
**правом Евразийского экономического союза**
**или не производится) РеестрТрНеф_2**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код операции | КодОпер | А | T(=7) | ОК | Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at#p101128) к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость [<*>](#p100961):
1010430 \| 1010454 |
| Итого налоговая база | НалБазаИт | А | N(14) | О | |
| Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услуг | СведДкПдтвУслуг | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 5.4](#p100963) |
---
<*> Утвержден [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at) ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), приказом ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.01.2019, регистрационный номер 53586).
**Сведения из документа, подтверждающего факт**
**оказания услуг (СведДкПдтвУслуг)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Номер по порядку | НомПор | А | N(7) | О | |
| Номер документа, подтверждающего оказание услуг | НомерДк | А | T(1-20) | О | При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" |
| Дата документа, подтверждающего оказание услуг | ДатаДк | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер договора на оказание услуг | НомерДог | А | T(1-20) | О | |
| Наименование грузоотправителя | НаимОтпр | А | T(1-1000) | О | |
| Адрес грузоотправителя | АдресОтпр | А | T(1-255) | О | |
| Налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена | НалБазаОпПдтв | А | N(16.2) | О | |
| Примечание | Прим | А | T(1-1000) | Н | |
| Сведения о маршрутном поручении (телеграмме) | МаршПоруч | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 5.5](#p101018) |
**Сведения о маршрутном поручении (телеграмме) (МаршПоруч)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Номер маршрутного поручения (телеграммы) | НомМаршПоруч | А | T(1-50) | О | |
| Дата маршрутного поручения (телеграммы) | ДатаМаршПоруч | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование конечного пункта маршрута | НаимПунктКон | А | T(1-50) | О | |
| Количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах) | КолНефтПН | А | N(12.3) | О | |
| Наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации или на границе Российской Федерации) | НаимПунктНазн | А | T(1-50) | О | |
Приложение N 18
к приказу ФНС России
от "__" ______ 202_ г. N __
**ФОРМАТ**
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ**
**ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТРАНСПОРТИРОВКИ (УСЛУГ**
**ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ В СЛУЧАЕ ВВОЗА НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ**
**ФЕДЕРАЦИИ) ПРИРОДНОГО ГАЗА ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ,**
**ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.3 СТАТЬИ 165**
**НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (В СЛУЧАЕ,**
**ЕСЛИ ТАМОЖЕННОЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО ПРАВОМ**
**ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА ИЛИ НЕ ПРОИЗВОДИТСЯ),**
**В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
**I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ**
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p6110) Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится).
В электронной форме реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p6110) Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей:
- сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 821.
- сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 821-1.
## II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGAZNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
---
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGAZNDS_1_821_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p101093) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 3.1](#p101095) - [3.10](#p101357) настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
---
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.2](#p101125) |
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код формы документа по КНД
(классификатор налоговой документации) | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155121 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение:
01 - январь \|
02 - февраль \|
03 - март \|
04 - апрель \|
05 - май \|
06 - июнь \|
07 - июль \|
08 - август \|
09 - сентябрь \|
10 - октябрь \|
11 - ноябрь \|
12 - декабрь \|
21 - 1 квартал \|
22 - 2 квартал \|
23 - 3 квартал \|
24 - 4 квартал \|
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации \|
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации \|
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации \| |
| | | | | | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации \|
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации \|
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации \|
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации \|
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации \|
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации \|
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации \|
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации \|
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ |
| Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | ИмяФайлНДС | А | Т(1-255) | О | Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр |
| Номер корректировки (реестра) | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие |
| Имя файла, содержащего сведения из реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p6110) Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) | НаимРеестрТрГаз_3 | А | T(1-255) | О | Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRGAZNDS.2 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.3](#p101196) |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.7](#p101289) |
| Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p6110) Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) | РеестрТрГаз_3 | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 3.9](#p101336) |
**Таблица 3.3**
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Налогоплательщик - организация \| | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.4](#p101214) |
| Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель | НПФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.6](#p101270) |
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН юридического лица | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации | СвРеоргЮЛ | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 3.5](#p101244) |
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код формы реорганизации (ликвидация) | ФормРеорг | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
0 - ликвидация \|
1 - преобразование \|
2 - слияние \|
3 - разделение \|
5 - присоединение \|
6 - разделение с одновременным присоединением |
| ИНН реорганизованной организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | НУ | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 \| 2 \| 3 \| 5 \| 6 |
| КПП реорганизованной организации | КПП | А | T(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 \| 2 \| 3 \| 5 \| 6 |
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 3.10](#p101357) |
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - налогоплательщик \|
2 - представитель налогоплательщика |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 3.10](#p101357) |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | НУ | Состав элемента представлен в [таблице 3.8](#p101318)
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
| Наименование организации - представителя налогоплательщика | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | |
**Таблица 3.9**
**Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг**
**по организации транспортировки (услуг по транспортировке**
**в случае ввоза на территорию Российской Федерации)**
**природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных**
**[подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p6110) Налогового кодекса**
**Российской Федерации (в случае, если таможенное**
**декларирование не предусмотрено правом Евразийского**
**экономического союза или не производится) РеестрТрГаз_3**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код операции | КодОпер | А | T(=7) | ОК | Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at#p101128) к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость [<*>](#p101355): 1010431 |
| Итого налоговая база | НалБазаИт | А | N(14) | О | |
---
<*> Утвержден [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at) ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), с учетом изменений, внесенными приказом ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), приказом ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.01.2019, регистрационный номер 53586).
**Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
## III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ 0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGAZNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
---
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGAZNDS.2_1_821_02_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 2](#p101414) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 5.1](#p101416) - [5.4](#p101497) настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
---
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 5.2](#p101446) |
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Индекс | Индекс | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005121 |
| Номер корректировки (реестра) | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRGAZNDS |
| Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных [подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p6110) Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) | РеестрТрГаз_3 | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 5.3](#p101471) |
**Таблица 5.3**
**Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг**
**по организации транспортировки (услуг по транспортировке**
**в случае ввоза на территорию Российской Федерации)**
**природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных**
**[подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p6110) Налогового кодекса**
**Российской Федерации (в случае, если таможенное**
**декларирование не предусмотрено правом Евразийского**
**экономического союза или не производится) РеестрТрГаз_3**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код операции | КодОпер | А | T(=7) | ОК | Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at#p101128) к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость [<*>](#p101495):
1010431 |
| Итого налоговая база | НалБазаИт | А | N(14) | О | |
| Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услуг | СведДкПдтвУслуг | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 5.4](#p101497) |
---
<*> Утвержден [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at) ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), с учетом изменений, внесенными приказом ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), приказом ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.01.2019, регистрационный номер 53586).
**Сведения из документа, подтверждающего факт оказания**
**услуг (СведДкПдтвУслуг)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Номер по порядку | НомПор | А | N(7) | О | |
| Номер документа, подтверждающего оказание услуг по организации транспортировки газа | НомерДк | А | T(1-20) | О | При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" |
| Дата документа, подтверждающего оказание услуг по организации транспортировки газа | ДатаДк | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата оказания услуги | ДатаУслуги | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер договора на оказание услуг | НомерДог | А | T(1-20) | О | При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" |
| Дата договора на оказание услуг | ДатаДог | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Объем транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 куб. м) | ОбГазНазн | А | N(12.3) | О | |
| Объем товарно-транспортных работ (ТТР) по маршруту транспортировки природного газа (1000 куб. м/100 км) | ОбГазМарш | А | N(12.3) | О | |
| Код валюты договора | КодВалютДог | А | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
| Стоимость услуг транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения
(1000 куб. м/100 км) | СтУслугТрГаз | А | N(17.2) | О | |
| Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена | НалБазаОпПдтв | А | N(16.2) | О | |
| Примечание | Прим | А | T(1-1000) | Н | |
**Приложение N**
**к приказу ФНС России**
**от "__" _____ 202_ г. N ___**
**ФОРМАТ**
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ДЕКЛАРАЦИЙ НА ТОВАРЫ**
**ДЛЯ ЭКСПРЕСС-ГРУЗОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 8 ПУНКТА 1**
**СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,**
**В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
**I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ**
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) для передачи реестра деклараций на товары для экспресс-грузов, предусмотренных [подпунктом 8 пункта 1 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18431) Налогового кодекса Российской Федерации.
В электронной форме реестр деклараций на товары для экспресс-грузов, предусмотренных [подпунктом 8 пункта 1 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18431) Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей:
- сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 835.
- сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки ноль процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 835-1.
## II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRDTEG
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
---
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRDTEG_1_835_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p101612) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 3.1](#p101614) - [3.10](#p101874) настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
---
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.2](#p101644) |
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код формы документа по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155128 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение:
01 - январь \|
02 - февраль \|
03 - март \|
04 - апрель \|
05 - май \|
06 - июнь \|
07 - июль \|
08 - август \|
09 - сентябрь \|
10 - октябрь \|
11 - ноябрь \|
12 - декабрь \|
21 - 1 квартал \|
22 - 2 квартал \|
23 - 3 квартал \|
24 - 4 квартал \|
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \|
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации \|
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации \|
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации \|
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации \|
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации \| |
| | | | | | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации \|
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации \|
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации \|
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации \|
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации \|
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации \|
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ |
| Номер корректировки (реестра) | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
| Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | ИмяФайлНДС | А | T(1-255) | О | Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр |
| Имя файла, содержащего сведения из реестра деклараций на товары для экспресс-грузов, предусмотренных [подпунктом 8 пункта 1 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18431) Налогового кодекса Российской Федерации | НаимРеестрДТЭГ | А | T(1-255) | О | Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRDTEG.2 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.3](#p101715) |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.7](#p101808) |
| Реестр деклараций на товары для экспресс-грузов, предусмотренных [подпунктом 8 пункта 1 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18431) Налогового кодекса Российской Федерации | РеестрДТЭГ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 3.9](#p101855) |
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Налогоплательщик - организация \| | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.4](#p101733) |
| Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель | НПФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 3.6](#p101789) |
**Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН юридического лица | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации | СвРеоргЮЛ | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 3.5](#p101763) |
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код формы реорганизации (ликвидация) | ФормРеорг | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
0 - ликвидация \|
1 - преобразование \|
2 - слияние \|
3 - разделение \|
5 - присоединение \|
6 - разделение с одновременным присоединением |
| ИНН реорганизованной организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | НУ | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 \| 2 \| 3 \| 5 \| 6 |
| КПП реорганизованной организации | КПП | А | T(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 \| 2 \| 3 \| 5 \| 6 |
**Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 3.10](#p101874) |
**Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - налогоплательщик \|
2 - представитель налогоплательщика |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 3.10](#p101874) |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | НУ | Состав элемента представлен в [таблице 3.8](#p101837).
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
| Наименование организации - представителя налогоплательщика | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | |
**Таблица 3.9**
**Реестр деклараций на товары для экспресс-грузов,**
**предусмотренных [подпунктом 8 пункта 1 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18431) Налогового**
**кодекса Российской Федерации (РеестрДТЭГ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код операции | КодОпер | А | T(=7) | ОК | Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at#p101128) к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно:
1010410 \| 1010456 \| 1010457 \| 1010458 \| 1010459 \| 1010460 \| 1011410 \| 1011412 \| 1011422 \| 1011424 \| 1011425 \| 1011426 |
| Итого налоговая база | НалБазаИт | А | N(14) | О | |
**Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
## III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRDTEG.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
---
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRDTEG.2_1_835_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 2](#p101931) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 5.1](#p101933) - [5.5](#p102057) настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
---
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 5.2](#p101963) |
**Состав и структура документа (Документ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Индекс | Индекс | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005128 |
| Номер корректировки (реестра) | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRTDCN23 |
| Реестр деклараций на товары для экспресс-грузов, предусмотренных [подпунктом 8 пункта 1 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18431) Налогового кодекса Российской Федерации | РеестрДТЭГ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 5.3](#p101988) |
**Таблица 5.3**
**Реестр деклараций на товары для экспресс-грузов,**
**предусмотренных [подпунктом 8 пункта 1 статьи 165](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18431) Налогового**
**кодекса Российской Федерации (РеестрДТЭГ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код операции | КодОпер | А | T(=7) | ОК | Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3558-at#p101128) к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно:
1010410 \| 1010456 \| 1010457 \| 1010458 \| 1010459 \| 1010460 \| 1011410 \| 1011412 \| 1011422 \| 1011424 \| 1011425 \| 1011426 |
| Итого налоговая база | НалБазаИт | А | N(14) | О | |
| Сведения по декларации на товары для экспресс-грузов | СведДТЭГ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 5.4](#p102012) |
**Таблица 5.4**
**Сведения по декларации на товары**
**для экспресс-грузов (СведДТЭГ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Номер по порядку | НомПор | А | N(7) | О | |
| Регистрационный номер декларации на товары для экспресс-грузов | РегНомТД | А | T(23-29) | О | |
| Номер индивидуальной накладной | НомИндНаклад | А | T(1-20) | О | |
| Номер документа, составленного налогоплательщиком для иностранного физического лица и содержащего сведения о стоимости реализованного товара | НомДокСтоим | А | T(1-50) | О | При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" |
| Дата документа, составленного налогоплательщиком для иностранного физического лица и содержащего сведения о стоимости реализованного товара | ДатаДокСтоим | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки ноль процентов по которой документально подтверждена | НалБазаОпПдтв | А | N(16.2) | О | |
| Примечание | Прим | А | T(1-1000) | Н | |
**Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
---