Письмо ФНС России от 13.12.2024 № БС-4-11/14145@

«Об утверждении приказа ФНС России от 18.10.2024 № ЕД-7-11/876@ и направлении дополнительных рекомендуемых документов»

(вместе с «Порядком заполнения формы заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан»)

Федеральная налоговая служба в целях обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами с 01.01.2025 положений абзаца шестого подпункта 2 и абзаца пятого подпункта 4 пункта 1 и пункта 1.1 статьи 213, а также абзаца девятого пункта 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 23.03.2024 № 58-ФЗ «О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Кодекс) сообщает об утверждении и размещении на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Нормативные правовые акты, изданные и разработанные ФНС России» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/15484956/) приказа ФНС России «Об утверждении формы справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан» от 18.10.2024 № ЕД-7-11/876@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29.11.2024 № 80384).

В дополнение к данному приказу ФНС России направляются для сведения и использования в работе следующие рекомендуемые документы:

форма заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан (форма по КНД 1112526);

порядок заполнения формы заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан;

формат представления заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан в электронной форме и XSD-схема к нему;

форма сообщения об отказе в выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан (форма по КНД 1125034).

В связи с изложенным письмо ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@ «О рекомендуемой форме заявления о выдаче справки» с 01.01.2025 не подлежит применению.

УФНС России по субъектам Российской Федерации необходимо довести настоящее письмо и приложения к нему до нижестоящих налоговых органов.

<pre class="legal-pre">┌─┐ ││││││││││││││┌─┐           ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘ ││││││││││││││└─┘   ИНН <1> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    ││7910││1011││              └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
                                                      ┌─┬─┬─┐
                                                 Стр. │0│0│1│
                                                      └─┴─┴─┘

Форма по КНД 1112526

Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан

                                       ┌─┬─┬─┬─┐
Представляется в налоговый орган (код) │ │ │ │ │
                                       └─┴─┴─┴─┘
Данные налогоплательщика
          ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Фамилия   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
          └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
          ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Имя       │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
          └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
          ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Отчество  │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
<2> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
          ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
<pre class="legal-pre">Дата      │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
рождения  └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘</pre>
                                                                            ┌─┬─┐
Сведения о документе, удостоверяющем личность:           Код вида документа │ │ │
                                                                            └─┴─┘
<pre class="legal-pre">Серия     ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
и номер   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │</pre>
          └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
                     ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
Номер записи ЕРН <3> │ │ │ │-│ │ │ │-│ │ │ │-│ │ │ │
                     └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
<pre class="legal-pre">Номер контактного    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
телефона             │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │</pre>
                     └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
В соответствии с подпунктами 2, 4 пункта 1 статьи 213 и пунктом 2 статьи 213.1
<pre class="legal-pre">Налогового   кодекса   Российской   Федерации   прошу   выдать   мне   справку  о
подтверждении  неполучения  или  получения  мной  социального  налогового вычета,</pre>
указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской
Федерации,   и  (или)  налоговых  вычетов  на  долгосрочные  сбережения  граждан,
указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской
Федерации, в части уплаченных мною взносов по договору

<pre class="legal-pre">┌─┐ 1 - добровольного страхования жизни        3 - негосударственного пенсионного
│ │ 2 - добровольного пенсионного                  обеспечения
└─┘     страхования                            4 - долгосрочных сбережений</pre>
                        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Номер договора          │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
                        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
<pre class="legal-pre">Дата заключения         ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
договора                │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │</pre>
                        └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
Данные   страховой    организации    (негосударственного    пенсионного   фонда),
с которой(ым) заключен договор
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
                           (наименование организации)
<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐             ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН <1> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │     КПП <4> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘             └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Заявление       ┌─┬─┬─┐                                           ┌─┬─┬─┐
составлено на   │1│-│-│   странице с приложением подтверждающих   │ │ │ │  листах
                └─┴─┴─┘   документов или их копий на              └─┴─┴─┘</pre>
─────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────
<pre class="legal-pre">    Достоверность и полноту сведений,    │   Заполняется работником налогового
    указанных в настоящем заявлении,     │                органа
               подтверждаю:              │  Сведения о представлении заявления
 ┌─┐                                     │
 │ │ 1 - налогоплательщик                │                               ┌─┬─┐
 └─┘ 2 - представитель налогоплательщика │Данное заявление представлено  │ │ │
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│                        (код)  └─┴─┘
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││   ┌─┬─┬─┐</pre>
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│на │1│-│-│ странице
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│   └─┴─┴─┘
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││с приложением подтверждающих документов
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│                ┌─┬─┬─┐
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│или их копий на │ │ │ │ листах
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││                └─┴─┴─┘
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│
<pre class="legal-pre">       (фамилия, имя, отчество <2>       │Дата              ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
     представителя налогоплательщика)    │представления     │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
                    ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│заявления         └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘</pre>
Подпись ______ Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ ││
                    └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
   Наименование и реквизиты документа,   │
 подтверждающего полномочия представителя│
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ _______________________ ______________
<pre class="legal-pre">┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│      Фамилия, имя,         Подпись
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││      отчество <2></pre>
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│

    --------------------------------
    <1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).
    <2> Отчество указывается при наличии.
    <3>   Номер   записи  единого  федерального  информационного  регистра,
содержащего сведения о населении Российской Федерации.
    <4> Код причины постановки на налоговый учет.
<pre class="legal-pre">┌─┐                                                                               ┌─┐
└─┘                                                                               └─┘</pre>

1. Порядок заполнения формы заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан (далее — Порядок, Заявление) разработан в целях реализации подпунктов 2 и 4 пункта 1 и пункта 1.1 статьи 213 и пункта 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

2. Заявление состоит из одного листа, который содержит общие сведения о налогоплательщике — физическом лице, а также информацию о его договоре добровольного страхования жизни, либо договоре пенсионного страхования, либо договоре негосударственного пенсионного обеспечения, либо договоре долгосрочных сбережений, в части уплаченных взносов по которому требуется получение справки налогового органа, подтверждающей неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса, либо подтверждающей факт получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан.

3. Заявление заполняется налогоплательщиком, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

При заполнении Заявления используются значения показателей из документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, и договора добровольного страхования жизни, либо договора пенсионного страхования, либо договора негосударственного пенсионного обеспечения, либо договора долгосрочных сбережений, а также иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика.

4. Заявление заполняется отдельно по каждому договору.

5. Заявление на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Заявление может заполняться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.

6. В Заявлении заполняются все реквизиты, если иное не предусмотрено настоящим Порядком. Наличие исправлений в Заявлении не допускается.

7. Не допускается деформация штрих-кода и утрата сведений на листе Заявления при использовании механических канцелярских средств для скрепления листа Заявления с другими документами (при необходимости).

8. Каждому показателю соответствует одно поле в Заявлении, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, значением которых является дата. Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком «.» («точка»).

9. Заполнение полей Заявления значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя, если иное не предусмотрено подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.

10. Заполнение Заявления без использования программного обеспечения осуществляется с учетом следующего:

10.1. Заполнение текстовых полей Заявления осуществляется заглавными печатными символами.

10.2. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.

В случае если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк.

11. Заполнение Заявления, подготовленного с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом следующего:

11.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

11.2. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

11.3. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест.

12. В поле «ИНН» в верхней части Заявления указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), за исключением случая, предусмотренного настоящим пунктом.

Налогоплательщик при заполнении Заявления вправе не указывать ИНН, указывая при этом в полях «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения» раздела «Данные налогоплательщика» и в полях «Код вида документа», «Серия и номер» раздела «Сведения о документе, удостоверяющем личность:» свои персональные данные либо в поле «Номер записи ЕРН» — номер записи единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о населении Российской Федерации, полученный в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 № 168-ФЗ «О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации» (далее — номер записи ЕРН).

13. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» указывается четырехзначный код налогового органа, в который представляется Заявление.

14. В разделе «Данные налогоплательщика» заполняются персональные данные налогоплательщика следующим образом:

14.1. В полях «Фамилия», «Имя», «Отчество» указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

14.2. В поле «Дата рождения» указывается число, месяц, год рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

15. Раздел «Сведения о документе, удостоверяющем личность:» заполняется следующим образом:

15.1. В поле «Код вида документа» указывается код вида документа в соответствии с приложением к настоящему Порядку.

15.2. В поле «Серия и номер» указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица. Знак «N» не проставляется, серия и номер документа разделяются знаком « » («пробел»).

15.3. Поля «Код вида документа» и «Серия и номер» раздела «Сведения о документе, удостоверяющем личность:» могут не заполняться, если в Заявлении заполнены поле «ИНН» или поле «Номер записи ЕРН».

16. В поле «Номер записи ЕРН» указывается номер записи ЕРН, если в Заявлении не заполнено поле «ИНН» и в полях «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения» раздела «Данные налогоплательщика» и в полях «Код вида документа», «Серия и номер» раздела «Сведения о документе, удостоверяющем личность:» не указаны персональные данные налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

17. В поле «Номер контактного телефона» указывается контактный телефон налогоплательщика или его представителя. При отсутствии у налогоплательщика или представителя налогоплательщика контактного телефона данное поле не заполняется.

18. В поле, состоящем из одного знакоместа, указывается вид договора:

«1» — добровольного страхования жизни;

«2» — добровольного пенсионного страхования;

«3» — негосударственного пенсионного обеспечения;

«4» — долгосрочных сбережений.

19. В поле «Номер договора» указывается номер соответствующего договора.

20. В поле «Дата заключения договора» указывается число, месяц, год заключения соответствующего договора (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

21. В поле «Данные страховой организации (негосударственного пенсионного фонда), с которой(ым) заключен договор» указывается наименование страховой организации или негосударственного пенсионного фонда, с которой (с которым) заключен соответствующий договор.

22. В полях «ИНН» и «КПП» указывается соответственно ИНН и код причины постановки на учет страховой организации или негосударственного пенсионного фонда, с которой (с которым) заключен соответствующий договор.

23. В поле «Заявление составлено на --1 странице с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» указывается количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Заявлению, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Заявления.

Налогоплательщик или его представитель вправе также составить и приложить к Заявлению реестр документов, подтверждающих сведения, указанные в Заявлении.

24. В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:» необходимые сведения заполняются следующим образом:

24.1. Если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется «1»; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — «2».

24.2. Если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также указывается дата подписания Заявления (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

24.3. Если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика, в поле «(фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика)» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, а также указывается дата подписания Заявления (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

24.4. В поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя» указывается наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.

Копия документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание представляемого Заявления, должна прилагаться к Заявлению.

Для доверенности, совершенной в форме электронного документа в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Кодекса, указывается GUID доверенности.

25. При заполнении Заявления налогоплательщиком в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика подпись и дата подписания Заявления не проставляются.

26. Раздел «Заполняется работником налогового органа» содержит сведения о представлении Заявления: коде способа представления Заявления, количестве страниц Заявления, количестве листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Заявлению, дате его представления, фамилии, имени и отчестве (при наличии) работника налогового органа, принявшего Заявление, его подпись.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА, УКАЗАННОГО В ПОДПУНКТЕ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И (ИЛИ) НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ НА ДОЛГОСРОЧНЫЕ СБЕРЕЖЕНИЯ ГРАЖДАН, УКАЗАННЫХ В ПОДПУНКТАХ 1 И 2 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219.2 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЛИБО О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО СООТВЕТСТВУЮЩЕГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА И (ИЛИ) НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА ДОЛГОСРОЧНЫЕ СБЕРЕЖЕНИЯ ГРАЖДАН В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее — файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо о подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного соответствующего социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 791.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, принимающий значение ON_ZVNEVICH;

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код налогового органа;

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Таблица 4.6

Приложение № 4 к письму ФНС России от «__» _________ 2024 г. N _______

<1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН).

<2> Отчество указывается при наличии.

<3> Указывается вид договора «добровольного страхования жизни», «добровольного пенсионного страхования», «негосударственного пенсионного обеспечения», «долгосрочных сбережений».

<4> Код причины постановки на налоговый учет.

<5> Год указывается только в случае отказа в выдаче Справки за определенный налоговый период (календарный год).

<6> Указываются причины отказа в выдаче Справки.

Вложения

• 1112526_502000_01P.PDF