--- title: "<Письмо> ФНС России от 29.12.2012 N АС-4-2/22680@" number: "АС-4-2/22680@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2012-12-29 redaction: 2014-05-29 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-as-4-222680-at" --- ## <Письмо> ФНС России от 29.12.2012 N АС-4-2/22680@ # <Письмо> ФНС России от 29.12.2012 N АС-4-2/22680@ (ред. от 29.05.2014) "Об информации о вкладах (депозитах) с 1 января 2013 года" > [!WARNING] > Документ фактически утратил силу в связи с Приказа ФНС России от 19.07.2018 N ММВ-7-2/460@, утвердившего [формы](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-2460-at#p100243) запросов. > Начало действия редакции - 29.05.2014. > КонсультантПлюс: примечание. **МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА** ## ПИСЬМО от 29 декабря 2012 г. N АС-4-2/22680@
**ОБ ИНФОРМАЦИИ О ВКЛАДАХ (ДЕПОЗИТАХ) С 1 ЯНВАРЯ 2013 ГОДА**
Федеральная налоговая служба в связи с изменениями законодательства Российской Федерации о налогах и сборах сообщает следующее. В соответствии с [подпунктом "б" пункта 18 статьи 1](https://bukva.ai/docs/zakon-97-fz-2012/statya-1#p100094), [пунктом 3 статьи 5](https://bukva.ai/docs/zakon-97-fz-2012/statya-5#p100217) Федерального закона от 29.06.2012 N 97-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", [пункт 2 статьи 86](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p2446) Налогового кодекса Российской Федерации изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2013 года. Согласно новой редакции названной нормы банки, кроме информации по счетам и об электронных денежных средствах, обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на вкладах (депозитах), выписки по вкладам (депозитам) при наличии условий, предусмотренных этой нормой. До внесения изменений в приказы ФНС России от 25.07.2012 [N N ММВ-7-2/518@](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-2518-at), [ММВ-7-2/520](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-2520-at), налоговым органам при направлении запросов в банки рекомендуется использовать формы соответствующих запросов, согласно [приложениям](#p100014) к настоящему письму. До внесения вышеуказанных изменений документооборот касательно информации о вкладах (депозитах) осуществлять на бумажных носителях. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести вышеизложенное до нижестоящих территориальных налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
**С.Н.АНДРЮЩЕНКО**
Приложение N 1
к письму ФНС России
от ___________ N ____
Бланк налогового органа _____________________________________ (полное наименование банка, оператора по переводу денежных средств) _____________________________________ (ИНН, КПП, БИК) _____________________________________ (адрес места нахождения) Запрос о наличии вкладов (депозитов) В соответствии с: [пунктами 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p2446) и [4 статьи 86](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1473) Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с __________________________________________ (мотивировочная часть запроса) Вам необходимо представить в отношении ___________________________________________________________________________ (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), Ф.И.О. физического лица, проживающий(ая) по адресу _________________________________________________ (почтовый индекс, субъект Российской Федерации, ___________________________________________________________________________ район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок и т.д.), N дома (владение), корпус (строение), квартира)) ```text ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ``` справку о наличии вкладов (депозитов) по состоянию на "__" ________ 20__ г. Данную справку необходимо представить в течение трех рабочих дней со дня получения настоящего запроса в ________________________________________ (наименование налогового органа) __________________________ по адресу: _____________________________________ (адрес налогового органа) __________________________________________________________________________. Контактный телефон должностного лица налогового органа: _______________ Непредставление банком справок о наличии вкладов (депозитов) в налоговый орган в соответствии с [пунктом 2 статьи 86](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p2446) Налогового кодекса Российской Федерации, а также представление справок с нарушением срока или справок, содержащих недостоверные сведения, влечет налоговую ответственность банка, предусмотренную [статьей 135.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-135-1#p2903) Налогового кодекса Российской Федерации. Кроме того, непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговый орган справок по вкладам (депозитам), а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде влечет административную ответственность должностных лиц банка, предусмотренную [частью 1 статьи 15.6](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p1465) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа ____________________ ___________ ________________ (Ф.И.О.) (подпись) (дата) М.П. Запрос о представлении справки о наличии вкладов (депозитов) в банке получил: ___________________________________________________________________________ (Ф.И.О., должность представителя банка (оператора по переводу денежных средств), полное наименование банка (оператора по переводу денежных средств)) _____________________ __________ (подпись) (дата) Приложение N 2 к письму ФНС России от ___________ N ____ Бланк налогового органа _____________________________________ (полное наименование банка, оператора
по переводу денежных средств)
_____________________________________
(ИНН, КПП, БИК)
_____________________________________ (адрес места нахождения) _____________________________________ Запрос о представлении справки об остатках денежных средств на вкладах (депозитах) В соответствии с: [пунктами 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p2446) и [4 статьи 86](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1473) Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с __________________________________________ (мотивировочная часть запроса) Вам необходимо представить в отношении ___________________________________________________________________________ (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), Ф.И.О. физического лица, проживающий(ая) по адресу _________________________________________________ (почтовый индекс, субъект Российской Федерации, ___________________________________________________________________________ район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок и т.д.), N дома (владение), корпус (строение), квартира)) ```text ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ справку об остатках денежных средств на вкладах (депозитах) по состоянию на "__" ________ 20__ г. ┌─┐ 1. В отношении следующих вкладов (депозитов) <*> │ │ └─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ``` (указываются номера всех вкладов (депозитов), по которым запрашивается справка) | 2. В отношении всех вкладов (депозитов), открытых указанному | | --- | Данную справку необходимо представить в течение трех рабочих дней со дня получения настоящего запроса в ________________________________________ (наименование налогового органа) ______________________ по адресу: _________________________________________ (адрес налогового органа) __________________________________________________________________________. Контактный телефон должностного лица налогового органа: _______________ Непредставление банком справок об остатках денежных средств по вкладам (депозитам) в налоговый орган в соответствии с [пунктом 2 статьи 86](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p2446) Налогового кодекса Российской Федерации, а также представление справок с нарушением срока или справок, содержащих недостоверные сведения, влечет налоговую ответственность банка, предусмотренную [статьей 135.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-135-1#p2903) Налогового кодекса Российской Федерации. Кроме того, непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговый орган справок об остатках денежных средств по вкладам (депозитам), а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде влечет административную ответственность должностных лиц банка, предусмотренную [частью 1 статьи 15.6](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p1465) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа ____________________ ___________ ________________ (Ф.И.О.) (подпись) (дата) М.П. Запрос о представлении справки об остатках денежных средств на вкладах (депозитах) получил: ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (Ф.И.О., должность представителя банка (оператора по переводу денежных средств), полное наименование банка (оператора по переводу денежных средств)) _____________________ __________ (подпись) (дата) Приложение N 3 к письму ФНС России от ___________ N ____ Бланк налогового органа _____________________________________ (полное наименование банка, оператора
по переводу денежных средств)
_____________________________________ (ИНН, КПП, БИК) _____________________________________ (адрес места нахождения) _____________________________________ Запрос о представлении выписок по операциям по вкладам (депозитам) В соответствии с: [пунктами 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p2446) и [4 статьи 86](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1473) Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с __________________________________________ (мотивировочная часть запроса) Вам необходимо представить в отношении ___________________________________________________________________________ (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), Ф.И.О. физического лица, проживающий(ая) по адресу _________________________________________________ (почтовый индекс, субъект Российской Федерации, ___________________________________________________________________________ район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок и т.д.), N дома (владение), корпус (строение), квартира)) ```text ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ выписок по операциям по вкладам (депозитам) ┌─┐ 1. В отношении следующих вкладов (депозитов) <*> │ │ └─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ``` (указываются номера всех вкладов (депозитов), по которым запрашиваются выписки) за период с ____________ по ______________ | 2. В отношении всех вкладов (депозитов), открытых указанным | | --- | за период с ____________ по ______________ Данные выписки необходимо представить в течение трех рабочих дней со дня получения настоящего запроса в ________________________________________ (наименование налогового органа) ________________________ по адресу: _______________________________________ (адрес налогового органа) ___________________________________________________________________________ Контактный телефон должностного лица налогового органа: _______________ Непредставление банком выписок по операциям по вкладам (депозитам) в налоговый орган в соответствии с [пунктом 2 статьи 86](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p2446) Налогового кодекса Российской Федерации, а также представление выписок с нарушением срока или выписок, содержащих недостоверные сведения, влечет налоговую ответственность банка, предусмотренную [статьей 135.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-135-1#p2903) Налогового кодекса Российской Федерации. Кроме того, непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговый орган выписок по операциям по вкладам (депозитам), а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде влечет административную ответственность должностных лиц банка, предусмотренную [частью 1 статьи 15.6](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p1465) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа ____________________ ___________ ________________ (Ф.И.О.) (подпись) (дата) М.П. Запрос о представлении выписок по операциям по вкладам (депозитам) получил: ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (Ф.И.О., должность представителя банка (оператора по переводу денежных средств), полное наименование банка (оператора по переводу денежных средств)) _____________________ __________ (подпись) (дата) --- ## Вложения - [$163884_01IL.RTF](https://bukva.ai/docs/pismo-as-4-222680-at/attachments/%24163884_01IL.RTF) - [$163884_02IL.RTF](https://bukva.ai/docs/pismo-as-4-222680-at/attachments/%24163884_02IL.RTF) - [$163884_03IL.RTF](https://bukva.ai/docs/pismo-as-4-222680-at/attachments/%24163884_03IL.RTF)