Письмо АРБ от 03.07.2007 № А-02/5-343

«О наличных валютных операциях и переводах без открытия счета»

АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

ПИСЬМО от 3 июля 2007 г. № А-02/5-343

О НАЛИЧНЫХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ И ПЕРЕВОДАХ БЕЗ ОТКРЫТИЯ СЧЕТА

В декабре 2006 года и мае 2007 года в Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон о валютном регулировании) были внесены значительные изменения, которые привели к либерализации режима валютных ограничений. Между тем многие проблемы правового регулирования валютных операций остались нерешенными. Кредитные организации — члены АРБ обращаются в адрес Ассоциации с многочисленными вопросами, связанными с применением Закона о валютном регулировании при осуществлении следующих валютных операций.

1. В соответствии с частью 3 статьи 10 Закона о валютном регулировании валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета, открытые на территории Российской Федерации. Соответственно возникает вопрос, правомерно ли осуществление денежных переводов без открытия счета между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации? Распространяется ли часть 3 статьи 10 Закона о валютном регулировании на операции по денежным переводам без открытия счета между физическими лицами — нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации?

2. В соответствии с частью 3 статьи 14 Закона о валютном регулировании расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, за исключением некоторых видов валютных операций. К числу указанных исключений относится перевод денежных средств без открытия счета физическим лицом — резидентом из Российской Федерации и получение в Российской Федерации физическим лицом — резидентом денежных средств. Согласно пункту «б» части 9 статьи 1 Закона о валютном регулировании приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации в качестве средства платежа относится к валютным операциям. В связи с изложенным просим разъяснить, распространяется ли требование части 3 статьи 14 Закона о валютном регулировании о необходимости использования счета физического лица — резидента:

• при осуществлении денежного перевода физическим лицом — резидентом по территории Российской Федерации в случае отправки физическим лицом — резидентом денежного перевода нерезиденту в иностранной валюте или валюте Российской Федерации;
• в случае получения физическим лицом — резидентом денежного перевода от нерезидента, осуществленного по территории Российской Федерации в иностранной валюте или валюте Российской Федерации?

3. Правомерно ли осуществление денежного перевода без открытия счета нерезидентом на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации в пользу самого себя (при отправке собственных денежных средств)?

4. Содержит ли валютное законодательство Российской Федерации ограничения на осуществление денежных переводов без открытия счета между нерезидентами в валюте Российской Федерации при осуществлении денежного перевода из Российской Федерации (в Российскую Федерацию)?

5. В соответствии со статьей 6 Закона о валютном регулировании валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьей 11 этого же Закона (купля-продажа иностранной валюты). На первый взгляд, валютные операции в наличной валюте (Российской Федерации или иностранной) также разрешены. Между тем статьей 14 Закона о валютном регулировании установлен исчерпывающий перечень разрешенных валютных операций, которые могут осуществляться резидентами (юридическими и физическими лицами) без открытия счетов, т.е. в наличной форме. В указанный перечень входят некоторые расчетные операции с нерезидентами. Получается, что, несмотря на название «Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций», статья 14 Закона о валютном регулировании косвенным образом ограничивает наличные валютные операции нерезидентов. Однако такой вывод является спорным. По нашему мнению, вопрос о возможности проведения наличных расчетов между юридическим лицом — нерезидентом и физическим лицом — резидентом остался нерешенным. В частности, неясно, вправе ли представительство иностранной юридической фирмы на территории России (нерезидент) выдавать заработную плату, командировочные своим сотрудникам — гражданам Российской Федерации, постоянно проживающим в Российской Федерации (резидент), в наличной форме? Либо указанные платежи возможны лишь в безналичной форме? Просим высказать мнение Банка России по вышеуказанным вопросам.

Исполнительный вице-президент АРБ по правовым вопросам А. В. Емелин

---